资金风险管理范文10篇

一、保险资金运用现状

1．历史沿革。自1980年恢复国内保险业务以来，我国保险资金运用大致经历了3个阶段。

第一阶段从1980~1987年，为无投资或忽视投资阶段，保险公司的资金基本上进入了银行，形成银行存款。

第二阶段从1987~1995年，为无序投资阶段，房地产、有价证券、信托，甚至借贷，无所不及，从而形成大量不良资产。

第三阶段始于1995年10月，为逐步规范阶段。1995年以来先后颁布了《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国银行法》、《保险公司管理规定》等有关金融法律法规。

2．存在问题。（1）资金运用渠道偏于狭窄。西方保险公司的资金运用法定渠道则较为广泛，比如美国、日本就规定保险公司可进行政府债券、公司债券、股票、抵押放款、不动产、保单放贷等业务。1998年以前，我国保险资金运用有4个方面的法定渠道：银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。近两年我国对保险资金投资渠道有了新规定，如认购定向国债、投资证券投资基金等，使问题在一定程度上得到了缓解，但保险资金运用渠道狭窄的局面仍然存在。（2）资金运用回报率过低，存在较大的支付风险。由于缺乏其他投资渠道，国内保险业的投资基本上都依法转入存款和国债等固定性投资工具上，因此银行存款、债券的利率以及国债的发行量决定着保险公司的投资回报率。近年来，伴随着多次银行利率下调，保险公司投资回报率每况愈下，规模收益持续递减。如果不提高保险资金运用的效益，我国保险将会出现未来支付缺口较大的潜在风险。（3）投资环境不成熟，资产负债不匹配。保险公司的投资很大程度上依赖于投资市场的发育程度。债券市场、股票市场、投资基金和其他投资工具的不成熟、不完善严重地影响了保险公司选择各种投资工具，参与投资市场的运作。另外，保险资金期限结构不合理，短期行为严重。从我国目前保险资金运用状况来看，由于缺乏具有稳定回报率的中长期投资项目，致使不论其资金来源如何、期限长短与否，基本都用于短期投资。这种资金来源和运用的不匹配，严重地影响了保险资金的良性循环和资金使用效果。（4）专业投资管理人才匮乏。保险投资是一项复杂的经济活动。目前我国保险企业缺乏专业性、技术性的投资管理人才，这种人才的匮乏已经严重影响了保险投资的决策和经营管理，也加剧了监管部门对放开保险资金运用渠道的担忧。（5）不公平竞争问题。在资金运用上外资保险公司有明显优势，如《上海外资保险机构暂行管理办法》规定，外资保险资金除可以人民币和外币存款、购买国债和金融债券外，还可购买企业债券、境内外汇委托放款以及股权投资。显然，外资保险资金运用渠道明显比内资保险资金投资渠道广，导致不公平竞争，不利于国内保险业的发展。

摘要:充裕的资金是企业健康稳定发展的基石，对于民营加油站油品经营企业而言，由于融资能力弱，资金的安全性则是管理的重中之重。民营企业相对于国有企业而言，内部管理较为薄弱，容易产生资金管理漏洞，加大资金灭失的风险。本文主要针对民营加油站在油品销售过程中产生的资金风险并提出相应的应对策略，以促进民营加油站的健康发展。

关键词:加油站；资金风险；策略

随着中国经济高速发展，国家对油品经营的放开，民营加油站也深度参与其中。但是由于民营加油站自身原因：资金量少，信息化程度低，用工不严，运营激进，不可避免产生资金安全性的风险，因此必须将此风险列作加油站经营运作的重大风险之一。确定风险管理目标有利于加油站落实风险管理责任。加强对重点风险影响因素的识别和评估，梳理出对应的管理措施，是促进民营加油站健康稳定发展必要手段。

一、民营加油站资金风险管理的原则

(一)融合性原则资金风险管理应与油站经营管理和业务流程相结合，将风险控制点融入业务流程中，强调事前预防，事中监控，事后总结并修正。(二)全面性原则资金风险管理应覆盖整个业务流程、操作环境和管理层级与环节，与资金运作有关的方方面面，包括人、事、物全覆盖。强调全员参与，各司其职，树立资金风险防控意识。(三)重要性原则应对影响资金风险因素进行细分和分析，及时识别和应对需要重视的因素，并针对性地采取恰当的措施去降低或规避所带来的负面影响。(四)平衡性原则权衡风险与回报、成本与收益之间的关系。资金风险管理内部控制手段多样，加大控制的力度，可能会导致经营效率降低，内部运行成本增加，管理者需要以最少的风控成本替代风险发生所带来的经济损失。

二、民营加油站资金管理的现状及风险

摘要：加强企业资金管理和风险控制，要完善内部资金调度控制制度，加强资金筹集管理，实施资金集中管理，推行资金预算管理，加快应收款项及存货周转，建立预警监测机制。

关键词：企业；资金风险；管理；控制

1企业资金管理中的突出问题

第一，财务信息失真。相当多的企业财务信息不透明、不完整、不及时。企业的高层决策者难以获得准确的财务信息，搞不清楚基层的资金情况，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营情况。

第二，监控不力。大中型企业中，对多资金运作环节普遍存在着监控不力的问题，尽管企业内部设置了一些监督岗位，也制定了多种监督制度，但是因为种种原因难以及时有效地发挥信用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，领导法治意识淡薄，往往是个人说了算，资金的流向与控制脱节。

第三，资金使用效率低。企业资金集中管理和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中突出的问题。子公司多头开户的现象比较普遍，资金管理严重失控。投资决策随意性大，有些企业不顾自身的财务和发展目标，盲目投资，投资失误较多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信誉和赢利能力下降。

摘要：基于经济下行的压力，企业的资金管理与发展会受到严重的影响，这就需要企业注重资金风险管理，实施有效的对策实现资金风险管理水平与质量的提升，确保企业的可持续发展。为此，阐述经济下行压力下对企业资金风险管理的影响，以及经济下行压力下企业资金风险管理面临的问题和解决策略。

关键词：经济下行；企业；资金；风险管理；问题；策略

国内的经济在迅速增长之后，逐步地进入了中速增长期。经济下行也逐步地体现出风险和挑战，不少企业存在非常多的资金风险问题。与此同时，大部分的企业都明确了资金风险管理的意义，然而，在企业的资金风险管理过程中依旧面临不少问题。为此，怎样优化企业资金风险管理模式以及改革资金风险管理制度等，这变成了企业管理工作者迫切需要解决的问题。

一、经济下行压力下对企业资金风险管理的影响

（一）经济下行压力不可避免

毋庸置疑，自从改革开放之后，国内的经济发展迅速，然而，在当前时期，却面临经济下行的压力。针对国内近些年的经济增长情况来讲，2013年、2014年、2015年第一季度国内生产总值的增长速度分别是7.7%、7.4%、7%，很显然，经济存在下行的趋势。当然，这是难以避免的。这是由于世界其他国家的经济也存在这种情况，例如，韩国和日本的经济在几十年的时间得以迅速地发展，而在高速发展的时期后也处于中速发展时期，经济的增长速度也存在显著下行的情况。总之，这意味着世界经济的发展速度存在下降的趋势，国内的经济发展也是如此，这导致国内企业存在比较大的经济下行压力。

摘要：随着中国保险业的迅速发展和保险业总资产的快速增长，保险资金的运用成为保险公司稳定发展的关键性因素。文章研究了保险资金在直接进入资本市场后资产配置时应特别注意的问题、为保证资金的运作安全，应有效安排组织结构、内控制度、管理系统与和风险预警体系以及加强保险资金运行的监管建议。

关键词：保险资金运用风险管理与控制

一、引言

保险公司资金运用的问题是我国保险理论界近几年来一直都在研究的重要课题，但是从现有的文献和论著的研究成果来看，对保险资金运用的分析主要集中于保险公司资金运用现状和存在的问题以及扩大我国投资渠道等方面，而对于保险公司资金运用从风险管理的视角进行分析研究的还比较少。当前，我国保险公司资金运用面临着多方面的压力，譬如保费收入递增的压力、产品创新的压力、行业竞争的压力以及适当财务结构的压力等，这些压力都迫使保险公司越来越重视资金的运用，期望通过保险资产业务取得良好的投资收益，来缓解这些压力。但是，我们还应该看到在保险资金的运用中，面临着各种各样的风险，这些风险不仅包括有一般性资金运用的风险，还包括有基于保险资金自身特殊属性而产生的区别于其他资金运用的风险。面对这些风险，保险资金的运用如何实现预期的目标，如何分散风险、选择投资工具、如何进行投资组合、投资策略如何制定，采取什么样的内部和外部风险控制方法就显得更为重要了。增强保险公司的风险管理能力，完善保险公司资金运用风险管理体系，提高资金收益率并有效地防范风险，是目前中国保险业面临的紧迫任务。

二、保险资金的资产配置

保险资金在直接进入资本市场后可以在更多的投资品种间进行资金配置，但在具体配置资产时，保险公司既要充分考虑保险资金的负债性质和期限结构因素、各类投资品种是否符合保险资金流动性、安全性和盈利性管理的要求，还要考虑监管层对最低偿付能力的要求。因此在分析保险资金的资产配置时应特别注意如下方面的问题。

内容摘要:本文从分析我国证券投资基金业风险管理现状入手,揭示我国证券投资基金业在风险管理方面存在的问题和制度安排的缺陷,对进一步加强证券投资基金业风险管理和提高证券投资基金业风险管理能力做了深入研究。

关键词:投资基金风险管理

截至2004年末,国内规范化发行并实际管理基金的基金管理公司已有40多家,共计54只封闭式基金和近百只开放式基金,拥有约三千亿份基金单位,若以60%的持股市值计算,基金拥有的股票市值占股市流通市值比例已近20%,成为了一支举足轻重的市场投资力量。因此,基金的风险管理引起人们关注。随着我国证券市场规范化、市场化程度的加深,以及资本市场监管体制的完善、法制的健全都将使基金管理机构风险管理的背景和环境发生巨大变迁,从而对基金管理公司的风险管理提出更高要求。

我国证券投资基金业风险管理中存在的问题

基金业风险管理根基不稳

证券市场市场化发育程度先天不足、后天失调,使基金管理机构的风险管理处于根基不稳的不利处境。我国现有的基金产品多为股票型基金,投资对象结构布局也多集中于股票,由于我国证券市场的定位一开始即把支持国企改革作为基点的历史局限,导致证券市场实际上成为了国企筹资解困的重要途径,资本市场资源配置市场化功能被置于次要地位,使得投资行为预期极不稳定,助长了市场投机风盛行,投资者的权益保护问题成为长期以来不能很好解决的市场之痛。

一、电力企业集团资金集中管理模式的现状

近年来我国电力企业集团已经积累了诸多资金集中管理的有益经验，以南方电网财务公司为例，其集中提供了财务管理（成员企业每日必须将资金自动划拨至集团母公司账户中，财务公司根据获批后的月资金支出计划来按时拨款至成员企业账户）、针对成员企业和财务公司间的内部账户支付端口、透支式结算（财务公司给予每个成员企业一定的日间透支额度，成员企业根据资金运作情况将额度按比例分配给下属单位，每日记账时由成员企业将下属单位透支使用的金额补齐）、深入挖掘客户需求的专项服务等四项资金中管理服务，在降低成员企业利息担负、实现绝大部分商业银行的功能与服务、提高集团内部资金调配能力等方面取得了显著成效。但毋庸置疑地，现阶段我国电力企业集团资金集中管理还处于发展和完善阶段，其中存在的问题突出表现在：电力企业集团实施资金集中管理后，成员企业间经常会相互提供担保或融资，单个成员企业的财务风险可能会逐级传导至集团总部，从而将分散风险转变为集中风险；财务公司隶属于电力企业集团，在现金管理方案、融资解决方案、产业发展支持等方面的金融创新不足，无法满足集团发展的实际需求；因不具备外部银行的独立性，财务公司不易及时发现和制止成员企业的财务信息造假、内部舞弊及投资过度等行为，如果不加强监管措施，那么容易在信息不对称的情况下造成集团资金的不必要损失；物资采购的资金管理、电费回收及工程项的资金结算存在较大难度，导致自由现金流达标较为困难。

二、电力企业集团资金集中管理模式的优化措施

(一)强化集团资金集中管理制度的建设

电力企业集团强化集团资金集中管理制度的建设可以从如下方面着手：集团应对账户额度管理、授权管理等风险点进行深入风险，构建以集团总部为中心的内部控制制度并将任务逐级下放，重视将内部控制注入到管理、资金运营等各个环节中；在制定战略计划、年度管理指标、考核经营状况、资金专项预算和统筹资源时，始终以可操作和科学性为基础；根据集团的实际情况来制定科学细致的预算指标，引导各成员企业全面参与到预算编制中，并通过严格监控预算执行、客观调整预算指标等措施来减少因信息不对称造成的损失。

(二)构建健全的资金风险管控体系

摘要：资金是支持投资公司稳定经营的关键要素，存在于企业的资本运营过程中，资金管理中的投资、融资、利益分配环节伴随着较高的风险，而且一旦投资企业的资金流动性低，直接影响投资业务的效益，引发资金管理风险，威胁企业的经营管理。在经济新常态背景下，投资公司需要加大对资金管理风险的研究力度，掌握风险管理存在的问题，及时提出针对性的解决措施，降低资金管理风险对投资公司造成的损失。

关键词：投资公司；资金管理风险；解决策略

投资企业是市场经济体制改革下的新产物，投资公司在国内的发展历史较短，同时投资公司为国内大多数行业带来发展机遇，带动新兴行业发展。目前国内的金融市场扩张速度较快，投资公司的发展机遇和盈利空间随之增加，但是投资公司也面临着较高的风险，其中资金管理风险较为突出，投资企业应当及时解决资金管理风险，将风险控制在合理范围内。

投资公司资金管理的重要作用

投资公司的资金管理能够保证资本运营、证券投资等顺利运行，有效服务于战略性新兴产业、支持科技创新企业发展，资金管理具有一定的战略意义。投资公司通过资金管理可提升资金周转速率以及资金利用率，提升公司的经济效益，减少资金风险对公司的影响。投资公司在完善的资金管理制度的支持下，资金管理和使用漏洞被解决，公司的资产完整性得以保障，投资公司可实现稳定持续发展，经营目标以及战略管理目标逐步实现。

投资公司资金管理风险分析

摘要：近年来，社会保险基金受到越来越多的关注，人们对于社会保险基金的要求也不断提高。为了让社会保险基金更好地服务于人们，对社会保险基金存在的问题进行分析，给予相关策略加强其风险管理是必要的。本文从我国社会保险基金管理的现状入手，针对近几年社会保险基金管理中存在问题的分析，给出加强社会保险基金管理的几点建议。

关键词：社会保险基金;风险管理;风险控制

1社会保险基金风险管理概述

1.1社会保险基金风险管理的概念。社会保险基金风险管理是指由社会保险基金的管理机构和其他相关部门与人员共同实施的，作用于社会保险基金资金运动全过程的，通过识别、分析可能会影响社会保险基金安全完整的管理风险或潜在事项以对其进行控制和规避，从而实现社会保险基金保值增值等的一系列管理过程。1.2社会保险基金风险管理的必要性。第一，社会保险基金风险管理是保证社会保险制度落实的有效手段。社会保险基金的管理，是保证社会保险制度落实的重要手段，高效的管理不但能充分体现社会保险制度的效果，更能推动社会保险制度的发展和完善。第二，社会保险基金风险管理是我国社会主义市场经济科学发展的效率保证。社会保险基金管理要以科学发展观为指导原则，统筹兼顾，协调效率，公平和可持续发展的关系，从而为我国市场经济的发展发挥更好的保障作用。第三，社会保险基金风险管理是政府风险管理的核心组成部分之一。社会保险基金的管理状况是我国政府公共事业管理效率的一种重要具体体现，通过对社会保险基金管理理论与实践的完善，有助于我国政府公共事业管理能力的提高。

2社会保险基金风险管理的现状及问题分析

2.1当前全国社会保险基金风险管理情况。人社部数据显示，今年上半年，养老、失业、工伤三项社会保险基金总收入2.87万亿元，同比增长8.6%，总支出2.47万亿元，同比增长15%。截至6月底，三项社保基金累计结余6.96万亿元。能否管理好数额如此巨大的社会保险基金，涉及社会的诸多方面。由于社会保险基金收入的增速已经慢慢落后于支出的增速，加上历史原因产生的空账问题，社会保险基金偿付能力风险不断增大。面对居高不下的CPI，社会保险基金结余资金的保值增值形式不容乐观。地方社会保险基金投资渠道被限定为固定收益的银行存款和国债等投资方式，而我国股票市场作为相对灵活经营的全国社保基金的主要投资渠道，表现也不尽如人意，基金委托投资管理等契约关系尚不完善，这都加大了社会保险基金投资运营风险。在这样的风险环境下，由于我国社会保险基金事业起步较晚，风险管理与内部控制相关制度体系不甚健全，没有发挥出在基金风险管理过程中的指导作用，制约了社会保险基金风险管理的效果和效率。同时，社会保险基金风险管理与内部控制理论研究的探索少之又少，不但没有建立社会保险基金风险管理体系，而且社会保险基金内部控制体系中的业务风险控制，会计控制及外部控制的研究尚处于零散状态，也没有从风险识别、风险分析和风险控制的角色研究社会保险基金风险问题，很多可以量化的风险也没有找到具体分析方法，也就无法对风险进行应对。2.2社会保险基金风险管理存在的问题。2.2.1社会保险基金内部控制薄弱，自律性不强。社会保险基金的收支具体业务由社会保险经办机构办理，而当前，很多部门，社会保险意识淡薄，挤占挪用社保基金的现象不断发生。部分地区扩大支出，违规运营社保基金；经办审核不严格，向不符合待遇领取条件人员发放待遇，报销路费；资金管理，业务管理不规范等。虽然国家出台若干规章办法，但仍有部分地区经办机构没有根据本部门、本地区的工作特点，制定适合本部门的内控管理制度。很多部门因为编制经费的局限，没有设置专职的基金监督和内部审计机构，使内部监督工作流于形式，应有的监督作用没有发挥出来。2.2.2社会保险基金偿付能力风险加大。社会保险基金征缴对象的经济状况不佳，作为征缴机关的社会保险基金管理机构在征缴的过程中也缺乏足够的权力和有效的强制性措施，地方政府征收社会保险费的积极性也值得注意，再加上在全球经济发展增速放缓的背景下，我国人口老龄化趋势日益明显，政府补贴机制也不健全，社会保险基金偿付能力风险加大。随着我国国民经济的发展，社会保险基金支出呈逐年增加的趋势，无论是支出总额还是人均支出均有大幅度的增长。社会保险基金支出占社会保障总支出的比例更是不断增大，而且社会保险基金的收入增长速率小于其支出的增长速率，这也是支出所面临的最大问题，若不进行有效调整，则支出与收入的资金缺口将不断增大，加大了社会保险基金偿付能力风险。2.2.3社会保险基金投资风险加大。各地社会保险基金多元化的管理体制形成了部门分割、地区分割、不同所有制分割的混乱局面。基金的多头管理必然导致基金投资体系的分割。由于当前社会保险基金管理机构不是分开运作，根本无法在投资管理中实现相互制约，拥有社会保险基金支配权的管理机构将有权支配数额巨大的结余资金并用于投资，因此产生很多不合理或效率低下的投资选择。我国资本市场发育尚未成熟，投资者产生较多的非理性投资行为，带有浓重的投资气氛，并严重依赖政府在市场低迷的时候出台相关政策。而机构投资者在数量和质量上均没有达到优质机构投资者的要求，尚不能发挥稳定与繁荣资本市场的功能。基金等机构投资者建立不久，运行机制也不完善。2.2.4信息化基础建设滞后，缺乏严格的信息披露制度。目前来看，社会保险基金会计信息没有统一的会计报表，而人力资源与社会保障部门、财政部门、民政部门和社会保险基金管理机构都有各自的会计报表体系，而且信息使用者无法得到准确的社会保险基金会计信息。由于各地方社会保险基金会计报表的形式和内容相差很大，报表中的指标无法统一和汇总，这些差异致使现在无论哪个部门都很难十分准确地说清楚目前全国社保基金收支的真实情况。我国社会保险进军缺乏严格的信息披露制度，目前，我国社会保险基金信息需求者缺位参保人作为社会保险基金最终的风险承担者，由于自身弱势的地位，在社会保险基金运转过程中无法行使对信息的知情权，更无法实现信息监督的作用。2.2.5社会保险基金外部监管不到位。我国社会保险基金立法监管风险主要源于法治环境不健全。完备的法律是加强社会保险基金监督的必要条件，然而，法律要充分发挥作用，还必须有相互制约的监督机制相配套。当前我国社会保险基金监管的问题之一是管理者与监督者合二为一，缺乏相互制约的监督机制。绝对的权力必然产生腐败，权力只有相互制约，才能充分发挥监督的职能。在实际工作中，政府监管风险主要来源于政府审计的过程中，一方面，我国社会保险基金政府监督管理模式就给政府审计带来了很大的风险；另一方面，我国社会保险基金，基金监督力量薄弱，机构设置和人员配置都有很多问题。

摘要：我国经济经过近几年的高速发展后，目前已经进入到了经济发展新常态中，企业所面临的风险越来越多。如何在这种经济形势下保持较强的市场竞争力，是每个港口企业所需要解决的重点问题。本文主要通过分析当前企业经营活动中所面临的资金风险类型，以及企业资金风险内部控制的现状，并给出了相应的风险应对措施，以期能有效地提高企业资金管理的抗风险能力，促进企业经济效益的稳健发展。

关键词：新常态；资金管理；风险类型；优化措施

一、企业面临的主要资金风险类型

(一)资金使用过程中产生的风险。港口企业投资规模大，企业所占用的资金量多，存在的使用风险较大。首先，资金使用规划不合理，库存占比大，造成大量的库存闲置与资金浪费；其次，资金使用审批不规范，内部资金管理不到位，造成资金被个别人员挪用、侵占的风险；最后，资金流转速度慢，使得资金使用效率低下，未经充分利用实现价值最大化。(二)缺乏预算或预算不合理造成的资金风险。由于部分企业预算管理体系未设置或设置不健全，企业很难合理的将资金预算与资金实际的使用情况进行对比分析，更无从得知其中的问题所在，进而所制定的调整与完善措施无法针对性的开展。而在企业现金流状况决定企业生存发展的当今，部分港口企业在投资个别项目建设的过程中过度地占用资金，造成其他投资项目资金链断裂，甚至直接影响到整个企业的资金流，严重制约企业发展。如果企业能对资金使用制定完善合理的预算计划，并严格参照执行，就能在最大程度上降低资金占用情况，切实提高资金使用效率与效益。(三)企业资本结构设置不科学。企业资金下的负债性资金与权益性资金，这两者之间的比例关系将对企业资金管理产生重大的影响。若企业负债率较高，而现有的资金对银行借贷、投资回报周期过长或短期内筹集的资金还款能力不足，都将造成企业内重大的资金风险，危及到企业的正常经营活动。我国当前港口企业大部分资金来自于银行等金融机构，属于债务类型资金，而当企业的负债超出正常界限，就必然导致不合理的资本结构，较大程度上增加了资金风险。(四)企业投资失败造成的资金风险。我国港口企业主要以投资码头建设为主，其他辅业相结合的资本运作模式，是企业资金风险管理的核心对象之一。投资结果的成功与否，直接影响着企业的运营，尤其是资金占用较多的大型投资项目。若企业投资取得成功，则将为企业赢得更丰富的资金与资源，促使企业更加有力的发展，带来生存活力与动力。反之，失败的投资也将使企业受到重创，资金被占用且得不到合理的利用，甚至威胁到企业的安危。盲目的投资往往会使企业的实际经济效益与预期之间存在巨大的差异，给企业内部管理环境造成动荡，最终致使企业的经济效益蒙受较大损失。(五)融资活动中造成的资金风险。资金的融资风险主要体现在资金筹集过程中，不顾及企业自身的发展与预定的财务目标，而随意更改决策，盲目的吸收资金将造成债务过高、难以偿还的风险；另外，在融资过程中，由于项目评估、规划以及决策中出现失误，形成反向作用，可能造成直接或间接的资金损失。(六)会计数据失真造成的资金风险。精准、完整有效的财务信息能够准确地反映出企业在该会计期间内的经营状况以及资金运作信息，并为企业管理者制定决策与经营计划提供可靠依据。而企业财务管理中不可避免的会出现一些财务信息不准确、不完整以及不及时的现象，导致企业的决策失效，也使企业资金失去适时的决策时机。

二、企业资金风险控制中存在的问题

(一)缺乏风险管理意识导致体系建设不完善。部分港口企业内还存在着较为严重的重业务、轻管理的现状，使企业内部较为缺乏对资金管理风险控制的构建，相关理念意识也较为淡薄。企业对资金风险没有清晰的认识，重视程度也不够，使资金的整体运作脱离了科学性、合理性与有效性。当企业脱离了必要的风险预测与可行性评估时，盲目对外进行投资，或追逐短期内的产值，而缺失对资金使用的合理规划与常规管控，就会给资金的风险埋下隐患。(二)风险管理模式的构建未成形。在处于经济新常态的当今，由于企业尚未建立适宜自身发展的资金管理体系与风险控制机制，同时对资金风险管理的认识还停留在初级的现金监督管控上，并未形成一套科学的、全面的管理体系。对于疏于动态监管的资金周转，当企业面对突发的紧急事件时，应对能力就会呈现出明显不足。而当企业资金使用成本高、处于分散状态且使用效率低下时，将造成大量的资金沉淀。在一些大型港口企业集团中甚至还未设置独立的资金管理与风险管控部门，使存贷资金双高，出现管理真空的不良状态。