知识产权评估范文10篇

论文摘要：结合实例给出TedHagelin提出的知识产权评估的竞争优势法。该评估方法以含被估知识产权的产品、方法或者服务为载体依据被许可企业的会计报表提供输入参数，计算该载体因获得知识产权许可而增加市场份额、价格等竞争优势从而量化该载体的竞争优势后，进一步分析该载体所得利润中相应类型如技术、声誉或运营知识产权的权重．计算出被估知识产权的价值。最后分析该方法存在的不足。

论文关键词：知识产权评估；许可；评估方法

知识产权价值评估是知识产权(专利、商标、版权、商业秘密等)质押、转让、许可等过程中非常重要的内容。知识产权价值评估在不同背景下所关注的主要因素和采用的计算方法都存在着差异。

目前传统评估方法对知识产权存在一定的不足…，例如传统的评估方法(如市场法和成本法)不能适用于一切情形知识产权评估的要求，如许可和企业合并就属不同情形。尽管大量学者对知识产权评估方法进行研究并提出了不同的评估方法。但评估时，评估人员根据不同的评估客体和要求选择不同评估方法，没有一种方法可以适用于所有知识产权评估。在这样的背景下，TedHagelin基于知识产权对企业产品或服务竞争优势的影响提出了知识产权评估的竞争优势法(CompetitiveAdvantagevaluation简称CAV方法)。尽管该方法存在一些不足，但该方法对于评估知识产权束(知识产权的集合)的许可具有明显的优势：如对某一产品而言，多个专利或专利与技术秘密的一揽子许可较单一专利或单一技术秘密的许可更为常见。而在进行一揽子许可时，可整体考虑该知识产权束对产品竞争优势的影响，从而获得有益的参考。本文介绍知识产权评估的竞争优势方法，并对该方法存在的不足进行探讨。

1CAV方法主要内容

CAV方法可以用于多种知识产权价值评估，例如专利、商标、商誉、版权等J，尤其适用于知识产权或知识产权束的独占许可、排他许可和一般的普通许可等不同许可类型的许可使用费的评估。

摘要:国际知识产权贸易中价值评估面临着诸多难题，要直面价值评估难题探寻解决对策，全面提升国内知识产权价值评估水平，为增强贸易市场竞争实力服务。本文分析了国际知识产权贸易价值评估特点、意义与原则，对价值评估的影响因素、评估方法的利弊及完善我国知识产权价值评估的建议进行了探讨，希望能为知识产权价值评估提供参考。

关键词:知识产权贸易;价值评估;问题

全球化经济背景下，国际贸易中知识产权作为重要交易对象份额逐年增加，涉及知识产权的国际贸易产品与服务比比皆是，知识产权作为一种在世界范围内流动的重要产品，在价值评估领域遭遇到了诸多问题，加强国际知识产权贸易中价值评估方法与对策研究，对于国内知识产权保护、知识产权国际贸易、企业市场竞争与生存有重要价值。下面对国际知识产权贸易中的价值评估问题做简要探究。

1.国际知识产权贸易价值评估特点、意义与原则

知识产权评估本身属于资产评估范畴，是对知识产权本身在不同时期的价值做出正确判断，是当前知识经济时代的一种典型表现，知识产权评估强调其未来可能带来的利益，因此评估看重产权本身的最具潜力的价值，而单单并非当前的使用效益，所以知识产权的评估本身要注意与其相联系的各种权利、利用方式的应用。国际知识产权评估本身具有针对性、估价性、时效性与参考咨询性。针对性主要是指其同资产评估一样围绕特定产权、特定目的开展评估活动，比如为企业股份制改革、上市收购、产权转移等提供服务。估价性是知识产权评估在特定交易条件下以科学的评估方法与逻辑突出其在某段时间内的价值。时效性是指知识产权本身在保护期或者权力时效期之外价值受到影响。参考咨询性是知识产权价值评估结果只作为重要参考意见存在，而并非最终的决定性结果。国际知识产权评估有利于加强贸易双方对产权价值的正确认识，为产权司法保护提供切实依据;产权评估为企业资产保值增值、产权保护提供支持，可有效避免贵重资产流失;产权评估有助于企业转变经营机制，加快现代企业制度的应用与实践;产权评估可为国际贸易投资与企业决策提供重要参考意见;产权评估适应了国际贸易市场规范化发展需求，有助于加强产权保护，完善评估方法、促进市场交易规范化。国际贸易中知识产权的价值评估要遵循相应原则，以确保评估活动的科学化与规范化，确保评估结果的可用性。知识产权评估原则主要以替代性原则、变化性原则、预期收益原则、一致性原则为主，在遵循这些原则的基础上，价值评估活动才能够更加公平、合法，保证结果的科学性、客观性、真实性与可用性，有助于加强知识产权的保护、交易与管理。

2.国际知识产权贸易价值评估影响因素

一、基本概念

知识产权的价值越来越受到人们的重视。当人们集中地谈论一项专利、一个商标、一件作品的版权的价值,乃至企业的名称和商誉的价值的时候,似乎更关注它们的现时价值或价格,而往往忽略了该价值或价格是如何得出来的,也就是忽略了“评估”这一价值得以产生的关键步骤。可以这样说,不经过评估,缺少这一关键步骤,所谓某项知识产权的价值不啻一个弥天大谎。

评估既然如此重要,那么,究竟什么是知识产权评估呢?在回答这一问题之前,我们有必要先澄清几个问题。

1.知识产权评估不同于无形资产评估

在国内一些有关资产评估的著述中,在一些评估者的实际评估中,甚至在一些地方政府制订的关于无形资产评估管理办法中,都不适当地把无形资产简单地或实用主义地与知识产权划了等号。实际上,知识产权只是无形资产当中的一部分。如果联系到一个生产企业或科研单位,该企业或单位的无形资产除了它的知识产权即专利、商标、版权、专有技术、商业秘密等资产以外,还应包括其商誉、广告形象、许可证合同、销售网络、员工素质、客户名单等资产。而后面的这一部分无形资产是不应被忽略的。由此看来,无形资产评估绝不能等同于知识产权评估。对某个企业或单位进行知识产权评估所得出的价值,绝不是该企业无形资产价值的全部。

2.知识产权评估不同于技术评估

创新发展离不开知识产权支撑。在专利方面，2020年中国成功申请6.872万件（项）国际专利，比2019年增长16.1%，位居世界第一。在商标方面，截至2020年底，中国有效注册商标量高达3017.3万件。在融资领域，大量高新技术企业前期在知识产权方面需投入大量资金，但面临融资困难，因而会将知识产权进行质押融资或采取将知识资本转为金融资本的知识产权证券化的方式来缓解科技类创新企业的资金紧张，拓宽融资渠道，推动创新研发。在保险领域，知识产权的科学评估为侵权损失保险保费与赔偿金额的确定提供公允依据。因此，合理有效地评估知识产权价值是知识产权促进创新发展的重要前提和关键环节。知识产权评估在促进企业创新发展、维护经济社会秩序中肩负着义不容辞的责任。过去由于知识产权个体间存在较大差异，以及我国知识产权交易市场尚不成熟，市场法在知识产权评估实务中的应用并不广泛。随着知识产权交易市场环境的不断发展，如何拓展市场法在知识产权评估中的应用路径，使评估结果更为科学合理，从而助力我国经济创新发展，具有重要的探讨意义。

文献综述

知识产权包括著作权和工业产权（以专利权和商标权为主）两种类型。受制于可比案例选择的困难与活跃交易市场的缺乏，市场法在知识产权评估实务中并未得到普遍应用。随着知识产权交易的发展，相关市场的活力彰显，可比案例数量也日渐丰富。在运用市场法对知识产权价值进行评估时，如何更为客观地确定知识产权价值的影响因素（可比指标）及其权重是关键。笔者主要围绕专利权和商标权两类知识产权展开探讨。

（一）专利权价值评估相关研究

在以往的评估实务中，对专利权价值的评估通常采用收益法，运用市场法评估专利权价值的文献并不丰富。早在1999年，有学者（Dietmar）通过分析德国期限届满的专利，描绘了专利引用与专利价值间的概率分布。随后几年里，亦有学者发现申请时长、文献篇幅等指标也会反映专利的价值。但针对如何将前述指标转化成能够在市场法中对知识产权价值进行定量修正的研究，目前仍较匮乏。吴运发等（2019）将能够对专利价值产生影响的因素归纳为三类：法律因素、技术因素、经济因素。晁蓉等（2021）在探索构建能够对高价值专利进行综合价值评估的模型时提出，专利权利数量、专利的引用与被引用情况、技术创新度等级、专利技术的覆盖范围等，均是能够反映出专利技术质量的重要指标。刘伍堂等（2020）在分析专利价值影响因素的基础上，提出了包含技术团队指标、技术指标、风险指标、法律指标、经济指标5个一级指标（进一步细分为22个二级指标）的专利价值评估指标体系，其中评估对象与可比参照物指标得分均可通过专家打分法确定。随着人工智能技术的发展，其应用不断延伸至资产评估领域。BP神经网络是一种人工智能神经模型，目前作为智能化评估的一种预测手段，逐步应用于市场法评估中。吕霁（2020）构建了专利价值评估的神经网络模型，利用庞大的训练测试集进行实证训练分析，可以直接匹配出专利价值的主要影响因素并计算出相应权重。赵蕴华（2013）采用决策树、支持向量机、神经网络三种方法对专利价值进行评估，均表现出一定的预测能力。除此之外，还有随机森林、高斯混合模型、果蝇算法等基于机器学习的智能评估方法。这些基于大数据样本利用AI技术的智能评估方法为市场法提供了更为精确、客观和科学的分析工具，一定程度上避免了以往评价方式的主观性。

（二）商标权价值评估相关研究

〔论文关键词〕知识产权价值，市场价值法，成本法，收益法

〔论文摘要〕在知识产权交易中确定知识产权的对价，以及在知识产权遭受侵害后核定损害赔偿额，常常需要知识产权价值评估。知识产权的价值由市场决定，知识产权价值评估的结论必须建立在相关市场情况的分析和预测基础上。目前，对知识产权价值进行评估基本沿用了有形资产评估方法即市场法、成本法和收益法，但知识产权的价值依靠未来，与创造开发知识成果所付出的成本没有必然关系，而是取决于对其使用而产生的收益。因此，对知识产权进行评估应以采用收益法为主，在适当的条件下也可以采用市场法，而成本法不宜作为评估知识产权的方法。

知识经济时代，知识产权已成为个人致富、企业生存发展、国家富强的重要凭借。由于其蕴涵着巨大的经济价值，知识产权转让、许可、出资等交易日益活跃，与此同时，侵害知识产权的情形也频繁出现。不论是交易中确定知识产权的对价，还是侵权后核定知识产权损害赔偿额，都要面临一个至关重要的问题，即如何衡量和确定相关知识产权的价值。知识产权价值量的确定常常依赖于知识产权价值评估。本文将对知识产权价值评估的有关问题进行探讨。

一、知识产权价值评估之根据

知识产权价值评估是评估机构考虑相关因素并依据一定的计算方法对知识产权价值所作的评价、估计或预测。价值评估或评价与价值是两个不同的概念。价值是客体对主体的效应，评价则是人们对客观价值的评定，是主体的一种观念活动。价值属于主客观相互作用的范围，是评价的对象；而评价是观念范畴，是主观观念对客体价值的评估。价值决定评价，评价反映价值。

(一)知识产权的价值由市场决定

［摘要］知识产权质押贷款是当下经济社会中的一种新型信贷模式，其通过企业或者个人将自身的专利权、商标著作等作为金融的抵押物，从银行方面获取一定金额的贷款。这种以知识产权为质押贷款的信贷方式使更多中小型企业能够融入到金融领域当中，缓解企业运行当中的经济压力，将其知识产权逐渐向资本化转移，提升中小型企业的核心竞争力。文章对金融视角下知识产权质押贷款的风险及其防范进行论述，为合理使用知识产权提供有力参考。

［关键词］防范;知识产权;质押贷款;风险

1国内知识产权质押贷款现状

我国中小型企业自身具有较大的发展潜力，一些科技型的中小型企业还具备自身的创新创造活力，对拉动我国经济活跃度具有重要作用。但是中小型企业受自身企业规模的影响，其实际的资产规模较小，拥有的资产多数为无形知识产权，实际利用程度不大。对于我国传统的不动产贷款而言，中小型企业的贷款金额较少，限制了该类企业的发展。因此，国内积极开展企业或者个人知识产权质押贷款的工作，为促进中小型企业稳定发展制定一系列的政府支持政策，联合商业银行，给予中小型企业充分的便利。知识产权质押贷款工作的不断开展积累了大量的经验，使知识产权质押贷款工作逐渐走向成熟和完善。

2知识产权质押贷款工作中存在的风险

2.1法律法规存在漏洞。法律法规并没有准确针对知识产权质押贷款的条例是其漏洞。我国的知识产权相关法律并不完善。《专利权质押合同登记管理暂行办法》等文件中虽然规范了知识产权质押的相关行为，但是其法律还并不完善，不能够合理知道知识产权质押工作稳定开展。例如，在知识产权的使用权上是否能够转让知识产权的使用，法律法规的条例中并没有对应的说明，对于企业专利或者个人专利的使用质押登记较模糊，对商标和著作的使用法律也没有准确的定义。因此，实际的知识产权质押贷款工作中面临多方面的问题，且问题多数较复杂。当下，知识产权质押贷款并不是成熟的信贷品种，开展知识产权质押贷款还存在一些严重的风险。［1］2.2对知识产权实际价值评估上的风险。对知识产权实际价值的评估决定了知识产权质押贷款最终能够获取的金额，因此对知识产权价值的评估属于知识产权质押贷款当中的重要内容，需要以高度的专业化开展评估工作。但是问题是国内还没有统一化、专业化、规范化的知识产权质押评估系统。国家对无形的知识产权资产价值设置了整体的标准，但是这种总体性的标准并不具有实际的操作意义，不能指导评估工作科学开展，也没有对不停的知识产权其财产价值进行准确评估。此外，在知识产权的评估工作当中，对一些产权和贷款的细节问题的处理方式各异，没有精细的标准给予支持，导致最终知识产权质押贷款的评估出现较大的差异，影响评估的准确性，同时不合理的知识产权质押评估也可能造成银行自身的大量资金损失或者不能够满足企业或个人的需求，降低企业的积极性。2.3银行知识产权质押贷款经验不足。银行本身的知识产权质押贷款经验不足主要受传统的信贷制定影响。在传统的银行贷款工作当中，借款方需要将提供第三方担保或者以自身的有形资产，例如不动产等进行担保，在质押贷款出现问题时可以以不动产或第三方确保贷款金额的如期缴纳，减少银行承担的风险。对于知识产权质押贷款而言，其只是对无形的资产进行抵押，以未来预见性资金作为担保，各种风险因素较大，且一旦质押品本身出现贬值或者企业自身违约，将会对银行造成不同程度的风险威胁。对银行方面而言，知识产权质押贷款属于新型的信贷方式，实际工作中缺乏对知识产权质押的科学评估和管理，银行的工作人员没有专业化的管理手段和技术手段，也没有相应的经验给予学习，导致知识产权质押贷款之前的审查工作和准备金等防范措施效果不大，没有积极的风险防范措施给予支持。知识产权质押一旦出现违约或编制风险，则会给商业银行造成严重的打击。［2］2.4质押物的处置风险。处置知识产权质押物存在的风险主要还是体现在处置难度大，主要是因为想要实现质权非常难，而对于那些传统的不动产抵押贷款中，一旦贷款事宜出现变动，银行对不动产行使使用权，可以弥补银行受到的损失。知识产权的质押物想要变现具有一定的难度，并且进行处置也是非常困难的，需要投入大量的人力物力对其处置。国内的知识产权转让市场还没有打开，整个相关市场范围较小，一些评估和转让的程序较复杂，商业银行本身在这方面就已经投入了大量的财务成本和人力成本，但是实际的处置效果并不理想。国内金融诉讼事宜具有审判难、执行落实缓慢的特点，对知识产权质押贷款而言，其融资抵押品的权益涉及多方面内容，各种权益关系具有复杂性、不确定性，受知识产权市场狭义的影响，执行时间延缓将造成质押的知识产权品价值进一步贬低，最终使商业银行需要面临较大的风险，为了减少风险概率，就不愿意为企业提供知识产权质押贷款业务。

[摘要]中外合资企业中外商以知识产权出资的现象很普遍，然而外商以出资的知识产权的条件，如何评估作价；知识产权出资比例取消后，如何分担合营企业责任；如何对外商以知识产权出资进行鼓励和监管等问题，法律没有作出完善的规定。文章建议对合资经营企业中外商以知识产权投资实行国民待遇。并参考新《公司法》的规定，对上述问题加以解决。

[关键词]中外合资企业；外商；知识产权；投资

对以知识产权投资的规定最早见于我国的《三资企业法》，外商依法可以知识产权投资，尤其是在我国大力提高外资利用率的今天，提高生产的科技含量，允许外商利用知识产权进行投资，以技术折价入股的方式能使合营双方有更紧密的联系，它可以积极地配合减少国际技术转让中的风险，更加关注技术的使用和企业的发展，实现最大化的经济和社会效益。但是，外商以知识产权投资在现实中给我们带来了一些问题，需要我们进行分析解决，笔者选择较为典型的中外合资企业进行分析研究。

一、外商以知识产权出资的条件

按照《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》(以下简称《实施条例》)第二十二条规定：“合营者可以用货币出资，也可以……工业产权、专有技术、场地使用权等作价出资。”明确合营双方只可以工业产权和专有技术等作价出资，明确地将著作权等知识产权排除在外。2006年1月1日起施行的《中华人民共和国公司法》(以下简称新《公司法》)第二十七条规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等……出资。”将出资的范围从工业产权扩大到著作权。从理论上讲，著作权的财产性权利具有可估价的财产价值，也完全可以依法转让，尤其是随着计算机技术的发展，计算机软件著作权越来越受到重视，成为知识经济时代的重要财产，允许以计算机软件著作权出资，是适应时代要求，推动科技进步，加速科技生产力转化要求的。根据新《公司法》第二百一十八条“外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用本法”，形式为有限责任公司的合营企业的外商投资者也可以著作权进行投资。

其次，出资知识产权的合法性。《中华人民共和国中外合资经营企业法》(以下简称《合营企业法》)第五条第二款和《实施条例》第二十五条对外商以知识产权出资规定了一些限制条件，而我国新旧公司法均未对以知识产权出资提出上述要求，在一定程度上，我国对外商以知识产权出资实行了“次国民待遇”。综观当代国际投资法律规范，国民待遇原则虽尚未成为一项普遍原则，但仍是对各国国内法律制度最具直接影响的原则。我们需要取消对外商投资知识产权的“次国民待遇”，同时取消在税收上给予合营企业的税收优惠，不分主体是内国人或外国人，取消以知识产权进行投资的门槛，对以知识产权投资利于生产提高和环境保护的企业给予各方面的优惠和奖励，从宏观上加以指导。另外，出资知识产权瑕疵的责任分担有待明确。目前，我国法律对权利的使用范围、后续改进成果分享、成果的出资者是否应该保证该技术的先进性、实用性以及承担担保责任的时间、地域等无明确的规定。责任的分担应本着诚实信用、权利和义务相一致的原则，根据阶段不同和各方当事人的过错来分担。在出资人股时，在要求出资者提供权利担保的同时，还要让其适当提供技术担保及相关权利担保。人股后，权利担保主要由成果出资者承担，技术担保原则由新成立的公司承担，除非技术成果出资者有明显过错。

为全面贯彻落实《国家知识产权战略纲要》，深入开展自主创新年活动，进一步加强对我市知识产权质押融资的管理，实现知识产权质押融资健康有序发展，帮助拥有自主知识产权的中小企业解决融资难问题，提升企业品牌效应，根据《全国知识产权质押融资试点工作方案（试行）》要求，结合我市实际，制订本实施方案。

一、试点工作指导思想

以科学发展观为统领，充分发挥政府引导作用，以权利人和投融资机构为主体，以中介机构为服务支撑，引导企业采用知识产权转让、许可、质押等方式实现知识产权的市场价值，鼓励金融机构通过知识产权质押为企业提供新的融资渠道，完善我市知识产权融资体系，促进知识产权成果转化为现实生产力，有效缓解中小企业融资瓶颈，从而推动我市经济社会又好又快发展。

二、试点工作总体目标

按照财政部、国家知识产权局等《关于加强知识产权质押融资与评估管理支持中小企业发展的通知》精神，通过知识产权质押融资的试点，充分发挥政府、银行、金融担保机构、第三方评估服务机构等社会中介机构的作用，积极推进知识产权与金融资产的有效融合，不断引导和扶持企业采取知识产权质押等方式实现知识产权的市场价值，建立和完善我市知识产权质押融资工作制度和工作体系，拓宽中小企业融资渠道，尝试破解拥有知识产权的创新型中小企业融资的探索，营造良好的新兴产业创新创业环境，加快经济发展方式转变，推进创新型城市建设。

三、试点工作重点任务

[摘要]中外合资企业中外商以知识产权出资的现象很普遍，然而外商以出资的知识产权的条件，如何评估作价；知识产权出资比例取消后，如何分担合营企业责任；如何对外商以知识产权出资进行鼓励和监管等问题，法律没有作出完善的规定。文章建议对合资经营企业中外商以知识产权投资实行国民待遇。并参考新《公司法》的规定，对上述问题加以解决。

[关键词]中外合资企业；外商；知识产权；投资

对以知识产权投资的规定最早见于我国的《三资企业法》，外商依法可以知识产权投资，尤其是在我国大力提高外资利用率的今天，提高生产的科技含量，允许外商利用知识产权进行投资，以技术折价入股的方式能使合营双方有更紧密的联系，它可以积极地配合减少国际技术转让中的风险，更加关注技术的使用和企业的发展，实现最大化的经济和社会效益。但是，外商以知识产权投资在现实中给我们带来了一些问题，需要我们进行分析解决，笔者选择较为典型的中外合资企业进行分析研究。

一、外商以知识产权出资的条件

按照《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》(以下简称《实施条例》)第二十二条规定：“合营者可以用货币出资，也可以……工业产权、专有技术、场地使用权等作价出资。”明确合营双方只可以工业产权和专有技术等作价出资，明确地将著作权等知识产权排除在外。2006年1月1日起施行的《中华人民共和国公司法》(以下简称新《公司法》)第二十七条规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等……出资。”将出资的范围从工业产权扩大到著作权。从理论上讲，著作权的财产性权利具有可估价的财产价值，也完全可以依法转让，尤其是随着计算机技术的发展，计算机软件著作权越来越受到重视，成为知识经济时代的重要财产，允许以计算机软件著作权出资，是适应时代要求，推动科技进步，加速科技生产力转化要求的。根据新《公司法》第二百一十八条“外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用本法”，形式为有限责任公司的合营企业的外商投资者也可以著作权进行投资。

其次，出资知识产权的合法性。《中华人民共和国中外合资经营企业法》(以下简称《合营企业法》)第五条第二款和《实施条例》第二十五条对外商以知识产权出资规定了一些限制条件，而我国新旧公司法均未对以知识产权出资提出上述要求，在一定程度上，我国对外商以知识产权出资实行了“次国民待遇”。综观当代国际投资法律规范，国民待遇原则虽尚未成为一项普遍原则，但仍是对各国国内法律制度最具直接影响的原则。我们需要取消对外商投资知识产权的“次国民待遇”，同时取消在税收上给予合营企业的税收优惠，不分主体是内国人或外国人，取消以知识产权进行投资的门槛，对以知识产权投资利于生产提高和环境保护的企业给予各方面的优惠和奖励，从宏观上加以指导。另外，出资知识产权瑕疵的责任分担有待明确。目前，我国法律对权利的使用范围、后续改进成果分享、成果的出资者是否应该保证该技术的先进性、实用性以及承担担保责任的时间、地域等无明确的规定。责任的分担应本着诚实信用、权利和义务相一致的原则，根据阶段不同和各方当事人的过错来分担。在出资人股时，在要求出资者提供权利担保的同时，还要让其适当提供技术担保及相关权利担保。人股后，权利担保主要由成果出资者承担，技术担保原则由新成立的公司承担，除非技术成果出资者有明显过错。

1国内外知识产权质押融资的发展现状

1．1国际发展现状

随着知识经济的兴起，知识产权像劳动力、土地等一样已成为重要的生产要素和新兴资本形态。知识产权质押融资已成为实现其价值增值的有效途径。近年来，知识产权资产的全球贸易不断扩大，全球每年与知识产权相关的商业价值估计为3000亿美元，全球500强公司的企业价值大约80％由无形资产组成，具有竞争力的现代企业无形资产在企业资产总量中均占有50％以上。知识产权不仅是商业价值的资产，也成为重要的资金来源。有关专家认为，以知识产权作为金融担保在目前的经济环境下是确保经济增长的重要因素。知识产权融资可以为经营竞争激烈的中小企业提供一个相对廉价方便的资金来源，并进一步鼓励其提高创新和创造能力。在企业的知识产权证口化过程中，专利、商标或版权作品作为担保物能够拓宽抵押物的品种和范围并增加融资成功的机会。特别是在发展中国家，中小型企业知识产权融资潜力巨大。

1．2国内发展现状

2006年，国家知识产权局联合中国人民银行召开知识产权质押融资工作研讨会，在知识产权资产评估、风险控制及信用担保等方面达成共识。2008年，在全国开展试点工作。2010年财政部、工业和信息化部、银监会、国家知识产权局、国家工商行政管理总局、国家版权局六部门联合印发了《关于加强知识产权质押融资与评估管理支持中小企业发展的通知》，从创新服务机制、建立协同推进机制、深化管理机制改革、完善风险管理机制等方面提出了意见和规范措施。2010年l0月，修改后的《专利权质押登记管理办法》规定了办理专利权质押登记的管理部门、程序及要求、登记期限等，例如，登记客体由“质押合同”变为“专利质权”，在专利权质押期间，出质人未提供质权人同意放弃、许可、转让证明材料的，国家知识产权局不予办理放弃、许可合同备案、转让登记等相关手续，质权人可获得更多保障；国家知识产权局自收到专利权质押登记申请文件之Et起7个工作日内进行审查并决定是否予以登记，行政服务更为高效、便捷，并不再收费。据统计，全国90％以上的省区市已经出台或即将出台不同形式的促进知识产权融资工作开展的政策措施，已有24家商业银行和16家担保机构直接参与专利质押融资工作。2006年1月一2O11年6月，我国已累计实现专利权质押合同3361件，质押金额达318．5亿元，质押金额年均增长70％左右。目前，国家知识产权局正在会同中国银行业监督管理委员会研究制定《银行业金融机构知识产权贷款指引》，引导银行业金融机构开展知识产权质押贷款业务，充分发挥知识产权的融资担保价值。在国家知识产权局的大力支持下，全国各城市知识产权质押融资工作蓬勃开展。例如，广东省东莞市作为国家知识产权质押融资试点城市，以市政府名义颁布了《东莞市专利权质押管理暂行办法》和《东莞市专利资产评估及交易资助暂行办法》等政策，财政设立贷款风险准备金，对金融机构直接向企业发放以专利质押为主担保方式的贷款项目，从准备金中按贷款额的5％提取风险补偿金；对利用专利资产进行质押贷款等需要开展专利资产评估的，财政按实际发生费用的50％的上限给予资助。再例如，上海市知识产权局等七部门联合推出《关于上海市促进知识产权质押融资工作的实施意见》，提出了一系列扶持奖励政策，包括给予质押融资企业贷款全额贴息，登记费、担保费全额补贴和评估费补贴50％的扶持政策，通过奖励等优惠政策调动知识产权质押融资服务机构的积极性，鼓励拥有自主知识产权的科技型企业通过知识产权质押进行融资，降低融资成本。

上海市浦东区、杨浦区、闵行区被列为知识产权质押融资试点区。每个区均出台了“区知识产权质押融资管理办法”和“区知识产权质押融资试点工作实施意见”，各区还成立了知识产权质押融资网上平台和服务窗口，加强政策指导和服务，协调银行、评估机构、担保公司等与企业对接。截至2010年10月，上海市已完成知识产权质押融资项目32项。