银行信息化管理范文10篇

时间:2024-05-21 01:09:15

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银行信息化管理

财务信息化高校财务论文

一、高校财务信息化发展中存在的一般性问题

高校财务信息化是指高校财务部门利用计算机网络的现代信息技术,重组财务管理架构、再造财务业务流程、重塑财务信息系统,提供综合财务信息资源,以促进高校财务管理水平的不断提升。财务管理信息化是将信息技术引入传统财务管理模式,要求信息技术和管理手段的协同创新。目前,网络化载体下的高校信息化管理发展迅猛,各高校普遍利用计算机软件及互联网技术工具,各种管理信息系统广泛用于财务管理活动中,基本实现财务数据录入、存储、财务凭证制作、预算管理等功能,管理效率有较大提高。信息技术与管理系统的有效结合方面,高校财务信息化管理水平依然处于较低的初级阶段,还存在一些亟待解决的问题。

(一)财务管理信息孤岛效应明显

在高校财务网络运行过程中,由于不同部门各自为政,分别按照本部门的系统格式和要求来处理数据,限制了整体数据的兼容和共享,降低了有效整合并真正发挥信息技术的功能。它表现为:一方面,与财务相关的基础信息处理规则在各部门内部自成一体,共享校内财务处、教务处、学生处等部门的信息平台缺失,同一信息在不同部门更新时需要转化成自己部门的信息数据方式;另一方面,由于信息更新不同步或操作人员操作不当,造成同一信息在不同部门数据不一致,这为财务管理部门收集相关部门信息作为财务管理的基础数据带来诸多困难,一是重复信息采集。各部门的数据整理按照各自部门便利出发,一些数据信息需要加工处理才能满足统一的信化需求,它要求财务部门对这些非财务部门数据进行重新整理录入,造成劳动力浪费;二是信息失真。由于各成系统的格式、口径上的差异使得同一信息从不同部门反馈的数据的差异性明显,数据差错可能导致信息失真。

(二)财务管理信息系统制度不健全

高校财务信息化背景下,计算机和网络技术要求财务管理从原来的单一会计职能,尽快转变为以控制信息数字化、信息输出、人机交互处理、计算机系统整合等财务信息管理职能为主。但实际上,目前尚有一些高校在信息运用和控制领域,依然沿袭着既有的内部控制模式和分工管理等制度。在财务管理应用也尚处于财务软件集成化和网络化初步阶段,既有的财务信息系统也仅限于工资、收费、账务、网银和财务信息查询等一些人工会计模拟功能。客观地看,这些网络信息形式下的财务管理制度缺少信息化协作管理的实质内容,它只是简单汇总和解释了校内已发生经济业务的历史数据和基本信息,反映了过去某段时间内所在高校财务运行状况。从其信息化管理发展的角度看,这一信息系统制度不能较好地向使用者提供有参考价值信息,也难以对校党委行政及时掌握校内资源使用情况提供决策支持。当前高校财务信息系统制度明显滞后于现代信息技术和高校管理制度发展的诉求,不同程度地限制了其管理辅助和决策支持功能的发挥。

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新时期企业管理的思考

摘要:本世纪初,中共中央对供销合作社进行了公司制的改造,虽然明晰了产权,建立起了法人治理结构,但无法根治生产、经营中的库存积压、亏损严重和人力资源配置不合理。中国加入WTO后,产业结构、市场格局正发生着根本性的变化。政策的多方扶持给予新兴产业蓬勃发展的机会;供销社的传统经营模式受到了个体经营者极大的挑战。新时期,我们应充分利用改制这一机遇,转变观念,顺势而行,积极处理解决经营中的库存积压、亏损严重和人力资源配置不合理等问题,通过搭建信息化系统,加强企业管理,增强核心竞争力。

关键词:企业管理;新时期

一、加强企业经营管理,发挥财务总监职能

企业,明晰了产权,明确了责任。从管理的角度讲,如何趋动经营成果的壮大,如何实现股东利益最大化是企业的重大课题和难题。由于产权关系不明确,经营、管理的严重分离,管理形同虚设。所有权与经营权的分离,导致两者之间相互制约关系相对弱化。供销社对考察企业的经营决策和经营成果只能停留于事后,对于经营过程难以把握,管理实则缺位。企业管理理念的形成、论证以及决策,是管理的三步曲,它是一个有机的整体,又各具特性。由此,“三权”分离成为了现代企业管理制度。建立董事长、总经理、财务总监“三权”分离的现代企业制度,是解决管理者缺位行之有效的方法。(1)首先,在供销社理事会领导下实现董事局董事长制(CEO)和公司总经理制并存。其次,财务总监(CFO)受董事长直接管理,赋于其对企业的投资、融资等决策进行分析、评估的权利,以期实现企业利润最大化。(2)公司总经理、财务总监,在董事局董事长的领导下独立工作,各施其职。财务总监对董事局董事长负责。(3)财务总监,不是一种管理体制,而是一种与企业经营活动密切相关的管理机制。财务总监的工作重心是以企业资金投资、融资的分析、评估为核心内容,是企业管理决策的财务管理工作。“三权”分离的现代企业制度,为培养造就、选任职业经理人、财务总监(CFO)提供了平台。

二、强化资金管理,实行总量控制

资金,是企业持续经营的血液,关注资金的运用运行,尤为重要。诊别企业经营的好坏,财务状况的优劣的一种最直接的判断方法在没有大型投资的前提下,持续经营出现的资金缺口实质是企业经营困境的前兆,需引起管理者的关注。解决企业资金暂时性短缺与周转不灵,不是依赖外部融资与借贷,而是避免多头开户,通过建立内部银行管理的“统存统贷”管理办法实现财务集中管理,从而避免资金分散,发挥资金的规模效应。财务集中管理的目的在于保证企业的经营活动与企业经营目标一致,重在企业内部控制,企业内部银行的管理模式就是这种模式的最好方式。企业内部银行“统存统贷”的作用:①“统存统贷”能及时地对企业经营机构的管理考评工作。为此细分市场、“小灶吃饭”才能及时发现经营管理中存在的问题,及时纠正经营管理决策的失误。②“统存统贷”使企业内部机构的投资、经营实现了资金总量控制,从而使生产、经营、投资活动不乏计划性。

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财务共享中心会计信息化探讨

摘要:财务管理简单地说就是对货币资金的管理,当今信息化的时代背景下加强对货币资金的信息化管理将会更有效的提高财务管理的效率和效果。财务共享中心作为货币资金管理的集中地,信息化则尤为必要和紧迫。未来的财务管理应该是人工智能化管理,是基于大数据、移动互联网、云计算基础上发展而来的结果。而对于当前阶段来说,财务共享中心在即有ERP基础上结合RPA(RoboticProcessAutomation机器人流程自动化)的应用将能更好地发挥其对货币资金风险管控和业务流程优化的作用,是货币资金信息化管理的一个优先选项。

关键词:财务共享中心,RPA,资金管理,流程优化

一、财务管理与资金管理

财务管理是货币资金从投入到产出过程的管理,货币资金作为企业财务管理的主要内容,贯穿于整个企业的生产经营周期,推动企业发展并以获取更多的货币资金来实现企业价值。货币资金日常经营管理信息化作为会计信息化体系的重要组成部分对于财务共享中心尤为重要。调查发现关于货币资金信息化讨论的文章较少,这里主要从财务共享中心对货币资金管理的流程优化和RPA应用的角度进行研究,并将A企业在RPA应用实践中得出的经验予以分享,如图1所示。

二、RPA在财务共享中心资金管理中的应用

(一)资金管理与RPA。企业通常以一个月为周期进行资金日常管理核算,财务共享中心资金管理基本上不涉及或极少涉及现金,几乎全部的资金业务内容都会简要地体现在月度银行对账单上,因此,银行对账单上的信息可以作为企业货币资金日常管理的来源和基础。RPA技术是指通过使用用户界面层中的技术,执行基于一定规则的可重复任务的软件解决方案,是数字化的支持性智能软件,也被称为数字化劳动力(DigitalLabor)。RPA在资金管理过程的应用,是将机器人流程自动化应用到企业的相关银行业务流程改善中,是将会计业务中与银行收付款前后相关联的业务,以及银行对账单上交易记录的账务处理过程进行优化,来促进交易信息传递标准化,来降低运营成本,提高效率,加强财务风险控制。财务共享中心常常集中处理不同国家和地区的业务,把从应收应付款的账期管理到收付款计划,收付款审批再到银行实际收付款流程化管理,最后实现银行交易记录记账自动化,进而省略期末银行对账的过程。(二)财务共享中心架构与业务流程。目前财务共享中心架构普遍主要由以下五个部门组成。①PTP(ProcureToPay_采购到付款);②OTC(OderToCash订单到收款);③RTR(RecordToReport总账到报表);④其他财务相关部门(Tax税务,MDM数据管理,FinancialPlanning&Analysis财务分析);⑤Support部门(IT信息技术,HR人事,LegalDepartment法务,Admin-istrativeDepartment行政)。前三个部门都与货币资金管理联系紧密,PTP主要体现在付款业务;OTC主要体现在收款业务的处理;RTR主要体现在OTC与PTP收付款清账情况的检查及月末结账的控制,和涉及借款还款的账务处理,银行账户间转账的处理,借款利息,银行利息,买卖外汇,汇兑损益,现金池业务的账务处理等。

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税务局信息化现状和建议交流材料

自实行分税制以来,我国积极探索建立“以纳税申报和优质服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收、重点稽查”的税收征管模式,经过11年实践,基本完成了由传统向现代化税收征管的过渡。随着信息化革命的到来,以计算机等先进信息技术为代表的世界经济高速发展,特别是在我国加入WTO的新形势下,信息化技术作为重要的载体必然会广泛应用于税收征管和各项税收业务中,对新时期的税收征管工作提出了更高的要求,依托计算机网络,加快信息处理速度,提高集中征收度,强化税收管理质量与效率已成为新的一轮税收征管改革的主要内容,“在现代化科技日益发展的情况下,税收征管必须采用现代化的物质手段,以提高税收征管质量和水平”,本文试就税收征管信息化建设在我局应用的现状和今后的打算谈几点肤浅认识和理解。

一、我局税收征管信息化建设的现状

通化地税系统的信息化建设到目前为止,已拥有标准局域网8个,全区已形成广域网环境,基本带宽8M,拥有计算机500多台(套),从事信息化建设与管理的人员27人,占全局干部总数的3%,应用的范围有征管信息化、政务信息化、网络传输、专业软件等,征管信息化包括JTAIS2.0、征管信息分析系统;政务信息化包括公文处理、内外网站、政府网站;网络传输包括省、市局间使用FTP、市县(市)间使用地税信使;专业软件包括计会报表、人事档案、劳资报表、工资管理、征管报表等专业科室应用软件。

二、税收征管信息化建设的模式

总体上讲,税收征管信息化建设应紧紧依靠税收征管改革模式,税收征管信息化建设要依托覆盖全区的税收征管网络和互联网络为基础,建立税务系统的信息化高速公路为最终目标,以信息的集中处理为核心,以高速便捷的服务为根本出发点,提升税收征管及税收工作的计算机处理程度,全面实现税收征管及其相关工作的现代化。

以上模式只是对税收征管信息化的总体概括,我们认为税收征管信息化应能够达到以下几个目标,或者基本具备以下几个显著特征:

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农村银行财务管理革新

引言

在农村商业银行中,有效的财务管理是增强银行核心竞争能力的一项重要工作。农村商业银行的财务管理主要分为内部的成本、费用、预算、财务分析等方面的管理内容和外部的经济资金的组织、规划、核算、分析、控制和考核等方面的管理工作,通过内外部一系列活动的管理从而实现农村商业银行的管理目标。

一、财务管理在农村商业银行中的地位

从农村商业银行日常运营管理的角度而言,有效的财务管理是保证银行实现效益最大化及经营活动最优化的重要保证。科学规范的财务管理体系可以促进银行的资源进行有效的优化配置,促进银行提高经营效益,有效的进行财务风险的防范控制,为农村商业银行的发展奠定重要的基础。随着目前金融行业的快速发展,竞争局势逐步加剧,致使农村商业银行的盈利空间在逐渐缩小,与之而来的风险在不断扩大。为了能够使农村商业银行更好的适应瞬息万变的金融环境,银行必须要对目前的财务管理进行改革创新,转变战略发展思想和目标,重新制定管理目标和发展战略。通过加强农村商业银行的财务管理,以便降低费用开支和成本预算,增加运营收益,控制防范风险,最终提高农村商业银行整体的竞争力和实力,使农村商业银行得到快速、健康、稳定的发展。

二、目前农村商业银行财务管理的现状

(一)财务管理机制不健全

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集团公司财务信息化管理体系分析

摘要:在市场不断扩大,投入产出不断加大的现阶段,全球化和信息化的浪潮席卷了各行各业。大型集团经营的项目日趋复杂,开展财务管理的需求已从传统的电算化转向信息化管理。所以,大型集团企业进行信息化财务管理改革已成转型的共识。信息化财务管理有助于将企业的经营成果有效集合,进行更有成效的统一管理。并可以在网络上进行实时共享,本文对信息化财务管理做了优势的分析,并对推行的策略方面给予了一定的建议,旨在帮助集团企业在国际化转型中提供借鉴。

关键词:财务信息化;管理体系探析;集团公司

随着我国经济的飞速发展,很多集团企业逐步开始国际化。在更加严酷和残酷的国际竞争中,企业需要快速适应国际化的竞争模式,不能再使用过去的企业运行方法。在集团企业的财务管理方面也需要进行国际化的改革。企业在财务管理方面使用信息化方案有很多好处。不仅可以快速地结算集团企业内部各公司间的财务状况,并且能够在电脑前即时呈现,做到同步。还能分析公司财务的实时变化。有助于管理者快速做出应对策略。财务信息化管理是当今面对复杂的国际竞争集团企业普遍使用的一种管理方案。

一、为什么在集团企业内使用财务信息化

财务信息化是一种当今先进的管理方式,它把集团企业的财务信息加入互联网技术,使用信息技术提升企业内部的财务管理水平。不但在财务方面信息化管理,更能够将企业的财务状况和业务状况变成实时动态的图标等形式展现。从管理的内容来说,财务信息化管理包含,信息化,财务管理,财务分析,实时动态,帮助决策等方面。财务信息化管理不单单是一种财务管理手段,同时对整个企业的运行状况都可以做一个有效的概观。团企业在国际化竞争中面对的复杂情况。是现今集团公司普遍使用的一种财务管理手段。

二、我国现阶段如何推行财务信息化管理

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商业银行金融会计管理研究

一、前言

在我国当前的金融行业中,会计符刊!所指的是遵循国家所制定的法律法规1j政策制度,并根据企业当前的发展现状与业务运行特征,在内部所开展的规范式资金管理校式会计管理对商业银行的运营管理与资金管理有着非常重要的促进作用:随着经济全球化发展速度的持续加快,我国的经济水平也在快速提高:来自内外部环境的变化为商业银行的可持续发展提供了机遇和挑战-_与此同时,信息技术的高效应用虽然减少了不必要的会计管理流程,但也衍生出了一些不同类型的信息化金融风险:通过深人了解可知,我国商业银行的经济利润表现出了逐年下降的趋势,很显然,传统模式下的金融与会计管理方式并不适用于当前的新时代发展要求。为了能够更好满足来自内外环境中的经营压力,商业银行需要加大资金管理力度,重新审视原有会计管理方案中所存在的问题和不足,必须要将会计管理信息化建设纳人日常工作中。

二、相关理论概述

(一)管理会计

有关于管理会计的概念定义,在目前仍然没有一个统一的标准。隶属于美国会计学会的“管理会计委员会”所给出的定义是:管理会计主要是利用相应的概念和技术,有针对性地处理某一个历史时期与预期中的经济数据,以此来为经济目标的制定与经济方案的完善提供参考依据;隶属于国际会计师联合会的“财务与管理会计委员会”给出了如下定义:管理会计师是一个单独的组织结构,其主要的工作任务是针对财务信息与经营信息来展开测量、确认、分析、解释、传输等,进而将信息资源的实际应用价值发挥出来。基于我国当前的金融发展环境,笔者认为,管理会计的主要工作是针对企业在经营过程中所产生的历史信息,其中包括财务与非财务会计信息,制定出符合企业未来经营方向的战略目标:其中,管理会计体系的主要内容包括目标设置、目标规划、执行控制、效果评价以及员工激励等,可以及时为企业管理层提供通俗易懂且具有决策支持意义的信息。

(二)会计信息化

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高校财务信息化管理论文3篇

第一篇

一、高校财务信息化管理现状

近年高校面临多校区运行、各类教育投入经费持续增加、经济活动趋于纷繁复杂的状况。高校财务管理在空间、时间上不断扩展,工作压力和难度日益增加,而财务人员数量有限。高校迫切需要加强财务信息化建设,减少重复劳动,提高工作效率,提升管理水平。目前高校财务信息化建设基本上以管理业务为中心展开。包括预算管理系统、会计核算系统、薪资管理系统、收费管理系统、合同管理系统、一卡通管理系统等。通过以上管理系统,显著降低了财务人员的工作强度,提高工作效率。借助信息化手段,财务数据实行汇总集中处理,实现了多校区集中式财务管理。实现了校内局域网的会计信息传递,部分实现与校外互联网的合作单位的联网和数据对接,如一卡通业务、银企直连业务等。

二、高校财务信息化管理存在的问题

(一)财务管理各个管理系统之间相对独立。财务信息数据无法实现交互和共享,形成“信息孤岛”和信息“碎片化”。没有系统完整的信息化处理系统,大量的财务数据的分析处理都需要依靠人工整理完成。会计核算系统与预算管理系统脱节、缺乏关联信息共享,无法实现预算管理和核算的有效衔接。预算管理、会计核算在预算执行、监督的职能上彼此环环相扣,但预算管理系统和会计核算系统之间,无法直接从各系统的数据库中调取所需的数据,动态反映预算明细项目的剩余额度。在实际操作中,还存在预算管理信息系统已更新,会计核算系统未同步更新的状况。预算执行和预算编制的匹配度不能有效利用软件来加以实现,预算执行和预算编制的脱节情况要靠人为的梳理和分析,加大了工作难度和强度。(二)科研经费管理手段落后。科研管理平台没有实现和财务软件对接,未细化对科研项目的管理,无法显示经费各个预算明细的余额。科研经费预算执行时,需要通过手工台账进行控制管理,结项时,需要按结项书分类人工统计经费使用情况。科研资金到账后认领不及时,有跨年度挂账现象,暂存款数额较大。(三)会计报表信息的提取和使用尚需优化。每年市属高校主管部门均要布置各高校集中进行决算汇总工作,决算工作可谓繁冗复杂。根据上级主管部门的不同统计口径和要求,分别做三套不同的报告。财务人员需要花费大量的人力、精力,在财政政务网平台根据财政对账单、类款项不同分类,手动输入各种报表数据。填报大大小小各种数字,并辅助加以文字说明。三套报表的相关数据无法从财务软件直接获取,需要从财务软件中导出数据,借助EXCEL等工具进行分类、筛选、剔除、汇总。三套报表间的数据无法做到关联,需要重复输入。(四)财务信息化复合型人才紧缺。高校财务管理信息化建设过程中,网络技术知识的更新速度快,需要专业的信息技术人才。财务人员往往没有计算机专业学历背景,计算机专业人员不了解高校财务的运行情况,缺乏财务知识架构,无法在财务软件中充分体现财务管理思维。财务与信息化技术的复合人才短缺,必须借助软件公司的技术人员解决各项难题,学校处于被动水平。如我校在预算管理平台上线的过程中,花费了大量的时间和精力与技术人员沟通细节,工作效率受到影响,还容易泄露涉密信息。(五)缺乏对业务活动与资金使用之间的动态监督和管理。高校按照职能划分为不同的部门,各个部门按照其职能负责相应的业务。业务信息与财务信息不能同步,使得“业务部门在向财务部门传递信息时以资金信息为主,业务流程中大量的管理信息并没有传递到财务部门”。财务部门只掌握资金信息,无法了解资金使用与业务活动之间的关联性,导致财务信息和业务信息的不一致。

三、加强财务信息化管理的重要性

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医院票据管理信息化建设研究

一、医院票据管理的内容及信息化建设的目标

医院票据是医院收入的一种法定凭证,也是会计核算的原始凭证。医院票据主要有三类:第一类是住院收费票据、门诊收费票据,用于门诊结算和住院结算;第二类是行政事业单位资金往来收据,用于单位之间往来款结算等非经营性业务;第三类是内部往来收据,由医院内部自行组织印刷。H省肿瘤医院住院收费票据和门诊收费票据随着多年前HIS的实施,已经实现了收费业务、票据使用全程信息化,因而本文讨论的票据指的是第二类和第三类票据。票据管理分为票据请购、领用、使用、票款核对、会计处理、核销等环节,任何一个环节出问题,都会给医院带来经济损失。近年来随着医疗卫生体制改革的深入、规模的扩大以及支付方式的多样化,医院资金来源渠道更加多元,票据的使用种类和使用量也在日益扩大,给票据管理工作提出新的挑战。现阶段医院票据管理存在以下问题:对票据管理工作重视不够,缺乏相应的制度措施;使用不规范,有填写不规范、字迹模糊、甚至出现“大头小尾”等现象;购、领、缴、存等管理环节存在漏洞;票据管理人员权责利划分不明确。这些问题已经威胁到了医院的资金安全,甚至影响到医院的发展。因此,借助信息化手段,建立覆盖票据整个生命周期各个环节的信息化管理系统,实现票据管理的科学化、规范化、精细化,在现阶段十分必要。通过票据管理信息化建设要实现以下几个目标。第一,实现医院内所有票据的全生命周期信息化管理;第二,确保收费过程的资金流、业务流、信息流的集成,实现“闭环”管理;第三,通过信息岗位共享,提高核算的效率和准确度,避免资金运行中可能出现的错误和舞弊,实现收费尽收尽缴。

二、医院票据管理信息化建设的实践

H省肿瘤医院通过专业的票据管理软件来处理票据业务,并将该软件与已有的HRP系统对接,实现了票据管理全程信息化管理。结合H省肿瘤医院的实践,以下从实施准备、实施过程、实施要点几方面来介绍票据管理信息化建设。(一)实施准备。1.流程梳理流程梳理是票据管理信息化建设的关键,要明确票据管理的每个环节,环节的先后顺序,各个环节需要哪个岗位来操作,将工作依据、工作内容、工作标准、注意事项标注出来。2.合理设置岗位权限岗位权限设置要合理,体现“不相容职务”原则。票据管理岗位、票据使用岗位不相容,出纳、制单不相容,应收管理岗位、制单不相容,等等。需要说明的是,并不是出纳不能制单,而是出纳不能对自己开取票据的业务制单,在信息系统中要做出强制隔离。3.票据管理模块与会计核算模块对接将票据管理模块与会计核算模块对接,实现数据的自动传输,制单人在系统内审核完票据,并与票号对应后可以自动生成会计凭证,从而有助于提高核算效率和准确性。(二)票据业务运行过程。票据业务的运行主要包括票据购买及登记、领用、使用打印、财务入账、制单稽核、票据核销六个环节,涉及到四个岗位:票据管理、票据使用人、制单、往来核算管理岗位。具体运行过程如右图所示。1.票据购买及登记环节票据购买由票据管理部门即财务部指定专门的票据管理员,根据票据使用情况定期去国家财政管理部门购买票据或组织印刷院内票据。购买或印刷好后由票据管理人根据票据种类逐本逐号进行登记。2.票据领用环节票据使用人包括现金出纳、银行出纳、新农合会计、省市医保会计四类。其中,现金出纳负责现金收入业务;银行出纳负责银行转账收入业务;新农合会计负责参保新农合患者的收入业务,与各地新农合办公室定期结账;省市医保会计负责参保省市医保患者的收入业务,与各地医保办公室定期结账。票据管理岗位按票号分配给票据领用人,票据使用人只能使用票号分配范围内的票据。为了方便打印,从领用开始,财政票据就需要按号拆散,一本使用完毕再统一装订保管,内部收据则可以采用活页型。3.票据使用及打印环节业务发生时,票据使用人根据业务范围在系统里录入、打印票据。票据录入项包括付款单位名称、事项内容、金额、收款方式等。其中:现金出纳填写收款方式时按实际情况选择现金、POS或冲账;银行出纳填写收款方式选择转账;新农合会计和省市医保会计除了开具票据外,还要接收并核对网银数据与新农合平台金额和省市医保金额,如有差异注明原因,生成对账列表。要注意开完票据后如果发现票据信息有误,在系统中找到这张票据直接点“作废”。在开具票据过程中,对于票据模板、记录摘要等设置内容要尽量结构化,用选项代替文字录入,提高效率。此外,要为票据使用岗位配置打印机以保证票据的打印。4.财务入账环节制单岗位收到原始单据后,在HRP系统中根据票据生成列表,查找票号自动生成凭证,并将票据号录入到记账凭证附件里,一个票据号只能对应一个记账凭证。如果列表中票号未显示,录入票据同步后生成凭证。注意:如果在入账之后发现票据信息错误,则应当红字冲销。5.制单稽核环节制单岗位每天要在系统中统计已开具的票据和已入账的票据。对于已开具未入账的票据分类别制定催收期限,例如押金类期限一天,医保基金、新农合基金类期限一周,对于超过期限未入账的票据要及时查明原因并上报上级主管。6.票据核销环节票据使用完毕归档时,票据管理岗位要在系统里逐号核对,在确定所有未报废的票据都有对应的记账凭证时,方可办理以旧换新。(三)建设要点。在票据管理信息化建设过程中,H省肿瘤医院认识到,信息系统再完善、再先进,能否成功实施关键还在于人的参与。因此,通过事前规划、实施前培训、实施后追踪三个环节,让一线相关岗位深度参与到流程设计和信息化实施过程中,才能够保证票据管理信息化建设的顺利进行。事前规划:在系统研发之前,要组织相关人员深入讨论,开展头脑风暴,发挥一线人员的作用,使流程、职责等细节贴合实际。实施前培训:系统上线之前,要将票据管理的目标、原理、流程、职责划分、操作注意事项等知识对相关岗位进行统一培训,让每个岗位了解自己的职责和任务,熟悉整个流程,做好本岗工作的同时也知晓如何配合其他岗位工作。实施后追踪:系统上线一段时间之后,还要召集相关岗位组织讨论,看业务覆盖是否全面,流程设计是否科学适用,岗位协同是否便利,环节上是否还有进一步精细的空间。

三、总结

医院内部控制不论在管理理论研究上还是在实践应用中都是个大课题,虽然财政部《行政事业单位内部控制规范》2012年就已出台,但因各单位基础情况迥异、大家的认知水平不同,各单位推动的情况、推行的效果差别也很大。笔者认为,与其长篇大论,不如在整体规划的前提下,从细节着手,在环节上实现制度和措施的出台和完善,引导局部机制建立逐步扩展到系统机制的协同;用单点突破、带动小范围认知升级,进而使内控理念贯彻医院运营的各个环节,系统整合作用得到发挥。票据管理信息化的成功实施带动了医院资金内控乃至整体内控的完善,同时也为其他部分的控制建设提供了很好的思路和方向,由点及面、由小到大,最终推动医院内部控制体系的建设和完善。

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商业银行物流金融论文

一、物流金融的典型业务模式

应收账款融资是指以未到期的应收账款向金融机构办理融资的行为,能够满足借款人因应收账款占用造成短期流动资金不足的融资需求,优化客户财务报表。银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%,企业将应收账款抵押给银行后一般不通知相关的客户。

二、物流金融的发展现状

(一)物流金融在我国的发展

近年来,物流金融在中国有了比较迅速的发展。一方面,它加速了供应链贸易流转,提高了企业的经济效益;另一方面,有效的金融安排大大降低了企业物流成本。物流公司利用在货运与货物监管方面的优势为银行融资建立了强有力的防火墙,实现客户、物流企业与银行的共赢。在中国物流金融服务的推动者主要是第三方物流公司,物流金融作为一种较新的金融及物流创新服务产品,目前市场处于加速上升状态,也成为国内银行扩展新业务的趋势。

(二)物流金融发展存在的问题

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