新理财论文范文10篇

一、企业分拆的基本原理

一般而言，对于企业资源的整合，有两种方式可以选择：一是使企业资产规模扩张，其手段是收购和兼并；二是使企业资产规模收缩，其手段是资产剥离。企业资产剥离通常有两种类型，一种是资产的出售(Sell—off)即出售剥离资产的所有权以收回现金；另一种是分拆(Spins—off)。所谓分拆是指一个母公司通过将其在子公司中所拥有的股份，按比例地分配给母公司现有的股东，从而在法律上和组织上将子公司的经营活动从母公司中分离出去使其成为独立法律地位的会计实体。

(一)投资者“主业突出”偏好学说上世纪九十年代以前，全球企业界盛行多元化发展思路，认为多元化经营可以有效地分散投资风险，更多地占领市场，做到“东方不亮西方亮”。但实践表明，这种思路是行不通的。企业高层管理人员对非本行业的业务领域缺乏经验，盲目扩张的结果是原有的主营业务优势也不复存在，整个企业集团的盈利能力受到拖累。作为认真研究和反思的结果，许多企业有计划地放弃了一些与本行业联系不甚紧密、不符合企业长远发展战略、缺乏成长潜力的业务和资产，收缩业务战线，培植主导产业和关联度强的产品群，提升公司的市场竞争力。进一步研究发现，企业在采取上述措施，使主营业务再度突出后，其股票就会得到投资者的追捧，反映出投资者对其“主营业务突出”的强烈偏好。

(二)管理效率学说企业特别是公开发行股票的企业普遍存在着资产总量(企业规模)及资产结构(业务多元化)扩张的内在冲动。管理效率学说表明，当资产总量扩张和多元化经营发展到一定阶段后，存在着一个规模报酬递减的临界点，并将产生一定的负协同效应。分拆则可以消除企业盲目追求做大所造成的弊端。它通过对母公司和子公司业务的重新定位，在确定母公司和子公司各自比较优势的基础上，可以使它们更加集中于自身的优势项目或产业，有利于增强其主营业务的盈利能力。

(三)选择权学说认为购买企业发行的股票是投资者的一种选择权。企业分拆后，股东拥有了两种选择权，而且只对两个企业各自的债务承担有限责任，分拆后形成的两个企业之间也不存在连带责任关系，投资风险降低，投资价值就随之提高。企业分拆增加了资本市场的投资品种，而分拆后的两企业拥有不同的财务政策与投资机会，可以吸引不同偏好的投资者。两企业采用不同的分红比例、留存收益比例或提供不同的资本收益平台，使投资者因此获得了更多的投资机会。

(四)债权人的潜在损失学说认为分拆企业的股东财富的增加来源于该企业债权人的隐性或潜在损失。企业分拆减少了债权的资产保证，由此导致的债权风险上升相应减少了债权的经济价值，而企业股东却因此受益。正因如此，在现实经济生活中，企业的许多债权人都会与企业或股东订立有关股利分配或资产处置(包括企业分拆)等方面的限制性合约，以尽可能维护其自身经济利益。

一、新金融时代银行理财融资业务创新的必要性

从银行理财融资业务发展过程看,银行理财产品创新有规避监管的动机,而监管政策具有从简单规定到细化管理的特点。因此,新业务的兴起,总要经历创新、监管、调整、再创新的过程。《通知》的颁布体现出金融监管力度的不断加大，短期内确实会对理财融资业务产生影响，但是金融创新化以及企业经济的真实需求又会催生出新金融时代下的理财融资业务创新形势。

二、新金融时代银行理财融资业务模式分类

1.资产组合模式。

是指将理财融资项目归于理财资产组合管理，银行通过发售理财产品募集资金，投资于含理财融资项目在内的各类投资品种，将理财产品期限与融资期限进行结构性的匹配，融资业务模式可采取委托债权投资、债权收益权转让、券商定向资产管理计划委托贷款等多种形式放款。

1.1委托债权投资业务模式。

摘要:随着新经济时代的到来，我国企业已全面参与了国际竞争，而传统意义上的时务管理机制已不能完全与之相适应，所以有必要对支持现代企业运作的财务管理机制进行相应改革，建立适应新形势下的新的时务管理机制。

关健词:财务管理理财目标理财内容理财地位

1理财目标要以企业的长远发展为根本

首先，理财目标应代表企业所有相关者的利益。近几年来，不少已建立了现代企业制度的企业已认识到理财目标对于企业的长远发展的重要性。企业财务目标的制订，既要符合企业财务活动的客观规律，又要充分考虑企业财务管理的实际情况，使之具有实用性和可操作性。企业价值最大化的衡量指标应该以相关者的利益为出发点，不少企业已注意了这点。企业要长远发展离不开相关人，仅以不损害相关人的利益为前提是不够的。如今，资本的范围、结构发生了变化，不再是以前的物质资本占绝对比重了，而是知识、信息、观念等也占了相当的比重，这一变化将会日益改善所有者的地位。众所周知，企业要发展离不开债权人、员工、政府、顾客等相关利益人，他们共同为企业的生存和发展做出了贡献，理应分享企业盈余。债权人要求企业保持良好的资金结构和适当的偿债能力，以及按合约规定的用途使用资金;职工是企业财富的创造者，提供人力资本必然要求合理的报酬;政府为企业提供了公共服务，也要通过税收分享收益。正是各利益相关者的共同参与，构成了企业利益制衡机制，如果试图通过损害一方面利益而使另一方获利，结果就会导致矛盾冲突，出现诸如股东抛售股票、债权人拒绝贷款、职工怠工、政府罚款等不利现象，从而影响企业的可持续发展，最终损害了企业的价值。所以企业在理财中必须兼顾和均衡各利益相关者的财务利益要求，使包括股东的所有相关利益主体均能得到满意的回报才是真正意义上的“利益最大化”。

其次，理财目标的实现应以履行社会责任为前提。企业是社会的，社会是由各个不同的人构成的，企业的价值不仅表现在对企业本身增值的作用上，而且表现在对社会的贡献上，表现在对广大人民的根本利益上的贡献。前些年，为了追求企业理财目标(如企业利润最大化)，造成了一些与社会目的相背离的情况如:酸雨、臭氧空洞、物种灭绝、绿洲沙化、全球变暖等。新形势下.国际竞争相当激烈，已不仅表现为经济利益方面的较量，还表现为生态、大众利益等社会利益。所以在追求自身及相关人利益的同时还要维持社会公众利益，保护生态平衡、防止公害污染，支持发展社区的文化、卫生、福利事业，才能在实现经营目标的同时，获得良好的社会效益，有助于提高公众和消费者对企业的信任程度。这样企业才能长远发。

2理财内容要向深度和广度拓展

摘要：在世界科技前进日月牙异、经济举世化趋向连续生长、综合国力竞争日益猛烈的条件下，生长要有新思绪，经济生长更是云云。十六大陈诉提出了必须会集气力管理好关连全局的几个有关经济生长的重大题目，值得我们认真研究、领会。

一、新世纪新阶段的屠杀目的是全面配置小康社会

关于新世纪新阶段即21世纪头20年，中国的屠杀目的是全面配置小康社会照旧加速今世化，曾有差异的相识。不少省市特别是东部一些省市，都提出加速和率先实现今世化的目的。因此有的同道主张用加速今世化作为屠杀目的。但是，许多同道以为，我国正处于并将恒久处于社会主义低级阶段，如今到达的小康照旧低水平的、不全面的、生长很不屈衡的小康。2000年，我国人均GDP854美元，不光同当年高收入国家人均GDP27443美元有很大间隔，而且同当年中等收入国家人均GDP2039美元和下中等收入国家人均GDP1153美元也有较大间隔。我国生产力和科技教诲还比力落伍，产业化还没有完成，实现今世化还有很长的路要走；城乡二元经济结构还没有转变，地域差距扩大的趋向尚未旋转，很大一部门地域农人收入没有到达小康收入水平，贫困生齿还为数不少（屯子有2800万人尚未脱贫，都市有近2000万人领取最低生存补贴金）。凭据这样的国情，比力切合现实的选择是，在本世纪头20年，会集气力，全面配置惠及十几亿生齿的更高水平的小康社会，使经济越发生长、民主越发健全、科教越发前进、文化越发繁荣、社会越发调和、人民生存越发殷实。这是实现今世化配置第三步战略目的必经的承先启后的生长阶段，也是完满社会主义市场经济体制和扩大对外开放的要害阶段。经过这个阶段的配置，再连续屠杀几十年，到本世纪中叶基本实现今世化，把我国建成茂盛民主文明的社会主义国家。

应当看到，把全面配置小康社会作为新世纪新阶段的屠杀目的，是一个令人鼓动、催人奋进的目的，切合中国国情，切合我国今世化配置现实，切合邓小平提出的关于分阶段、有步骤地实现今世化的战略头脑，不光易于为人民明确，而且目的不那么宣扬，不会给外国人以咄咄逼人的觉得，有利于在国际上树立良好的形象。全面配置小康社会，是就天下团体水平而言的。有条件的地方，如东部一些省市，可以生长得更快一点，在全面配置小康社会的基础上，率先基本实现今世化。

全面配置小康社会的主要经济使命是，用20年时间，完满社会主义市场经济体制，推动经济结构战略性调解，基本实现产业化，大肆推进信息化，加速配置今世化，连结黎民经济连续快速康健生长，不停前进人民生存水平。全面配置小康社会同基本实现今世化的涵义是有所差异的，由于基本实现今世化要求更高，要到21世纪中叶才气做到。

二、一个主题——新世纪头20年经济连续连结快速康健生长

一、加快对个人金融业务的创新

根据上海尚道管理咨询有限公司调查显示，在被调查者中，有71.9%的个人理财产品客户具有生活理财需求，有56.8%的个人理财产品客户具有投资理财需求。而且，有30%理财客户同时兼有生活理财和投资理财目的。此外，资产保值增值、购房、子女教育、养老、创业和医疗是主要的理财需求。不同年龄段有着不同的理财规划，而养老、子女教育和资产保值增值的理财需求则是各个年龄段的普遍需求。因此我们可以根据年龄和收入进行初步的市场划分，并为不同目标客户群度身定做适合的理财产品。

二、网上个人理财渠道和个人理财服务的创新

个人理财网络的发展趋势是以物理网络为依托、以电子银行服务为扩展的一个随时随地可进行个人理财服务的全国以至全球化的立体网络。结合自助服务、电话银行服务，网络服务将进一步整合服务系统平台，拓展服务的深度和广度，通过联网联合，扩展服务范围，增加服务种类，并通过优化服务界面、提高服务设施运行的稳定性，进一步提高个人理财的服务质量。在国内商业银行中，招商银行60%以上的个人业务已经实现了非柜台化操作，这一比例还在不断上升。招商银行的“一网通”网站，可以方便地提供下列咨询及服务：“一对一”的理财顾问，专属的理财空间，丰富及时的理财资讯，全国漫游，理财套餐等。国内多数商业银行选择了引入外部的专业金融软件公司所提供的理财系统，如中国建设银行、中国工商银行、招商银行、广东发展银行、中国交通银行等，都购买了专业个人理财系统。专业的金融软件公司了解个人理财业务，具有丰富的银行业经验，有成熟的产品，在提供软件支持的同时，也能为银行开展个人理财业务起到咨询辅导作用。

1.建立统一标准的信息中心。

2.网上理财与网下柜台理财有机地结合。

摘要：我国改革开放以来，经济总量迅速增长、人民财富日益增加。然而面对着民间巨额理财需求，我国的金融机构却存在着大量理财人员的缺口和人员素质的不足。针对目前高职院校的培养目标和理财专业人员的培养特点，本文主要从课程体系、技能训练、教学方法等几方面对理财专业人员的培养进行了论证与探索。

关键词：理财专业人员；三层双轨制；证券投资；综合素质

前言

中国改革开放30年的光辉路程，既有风雨也有成果，最为世人所瞩目的就是中国取得的巨大的经济成功。在这30年中，中国GDP年均增长达到9.5％，成为GDP增幅的世界第一，这个速度是同期世界经济年均增速的3倍。中产阶级和豪富阶层在中国迅速形成，并有相当一部分人的理财观念从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，中国已经成为全球个人金融业务增长最快的国家之一。各种理财产品、理财服务层出不穷，人们的理财观念有所转变，理财需求日益旺盛，理财市场作为一个新兴的市场开始发展起来[1]。然而与全民理财大趋势所不协调的是，我国专业理财人员的大量缺失和专业素质的不完善。作为为客户提供全面理财规划的专业人士，理财人员应该是一位知识丰富、工作高效、耐心和蔼、待人诚恳、可以向客户提供全面与建设性意见的咨询专家。从这一角度而言，高职院校培养的理财专业人员，应该是顺应中国经济发展趋势，了解中国国情与中国金融市场特点，具备实践与理论双轨、道德素养与职业操守兼备的综合素质型人才。

这里所说的“综合素质型”主要包含四点要求：一是道德素质，包括对理财事业的责任感和使命感、良好的职业道德、团结合作的观念和艰苦奋斗的创业精神；二是身心素质，包括健康的体魄、较强的心理承受力、成功的信心、良好的竞争意识与应变能力等；三是业务素质，包括广博的知识面、较强的沟通能力和客户服务能力等；四是技能素质，包括资金管理技能、财务分析技能、风险防范技能、产品组合技能、理财建议与规划技能等[2]。

从以上素质能力培养出发，高职理财专业人员的培养应是一个全面立体的教学过程。

一、公选课《投资与理财》课程内容设置

“挣钱靠技术，花钱靠艺术”，为了提高学生的综合投资与理财能力，笔者从2003年就在我们学院开设《投资与理财》公共选修课程，本课程2学分，32个课时。在十余年的授课过程中，紧跟社会发展，不断更新教学内容，形成了目前较为完备的内容体系:不仅讲授投资、理财、消费等基本知识，还要与学生共同学习理财与消费的关系，投资、理财与风险的关系，更要结合案例讲解目前社会上较为流行的理财工具。

二、公选课《投资与理财》课程教学改革

(一)教学方法改革

投资与理财课程在教学过程中，除了采用讲授法、实验法、作业练习法等传统教学方法以外，还根据课程特点和教学内容采用一些创新的教学方法。

1．问题教学法

一、我国商业银行个人理财业务发展现状

现阶段我国商业银行的理财产品有如下特点：

（一）理财产品品牌化和系列化。目前各家商业银行都已基本形成了自己的品牌产品系列，如中国工商银行的“理财金账户”，招商银行的“金葵花”等，成为理财市场的一大特色。

（二）理财产品规模不断增大。在2004年，商业银行在国内市场发行的理财产品数量只有49只。至2007年，银行已发行了273只理财产品，与2006年同比增加了58只，增幅约为27%。

（三）产品设计以创新为理念，趋向多样化。如光大银行推出一款以“呵护宝宝健康，陪伴宝宝成长”为设计理念的联名卡，专为拥有0-6岁宝宝的农行设计。

（四）主要以外币理财产品为主，以固定收益产品为主，以短期产品为主。

摘要：网络信贷的兴起给大学生带来各种便利，也反映出大学生理财方面的一些突出问题；本文结合这些问题，阐述了大学生理财教育的必要性，并对大学生理财教育的不同途径进行了探讨。

关键词：网络信贷；大学生；理财教育

随着信息技术的不断进步以及新时代经济的快速发展，网络信贷因为方便快捷、保密性强等逐渐受到不同群体的喜欢，尤其是作为青年人的大学生群体。目前大学生常用的网络信贷主要有两种，一种是B2C(businesstocustomer)，即各种电商平台预先把费用付给卖家，然后要求买家分期付费给平台，从而赚取相应的服务费，如“花呗”、“京东白条”等。另一种是纯借贷平台P2P(peertopeer)，即通过中介机构，让有资金并且有理财投资想法的个人利用信贷的方式将资金贷给有借款需求的人[1]。近年来，由于网络信贷本身的优势，再加上积极的宣传，越来越多的大学生被网络信贷吸引，以满足自己各种消费需求。然而由于大学生群体的消费观念，偿还能力等方面的问题，大学生网络信贷出现了一桩桩的负面事件，如助学贷款违约，大学生因无力偿还“校园贷”而选择轻生等，受到社会热议并引起有关部门的高度关注。

一、网络信贷暴露出的大学生理财问题

首先，大学生普遍缺乏资金预算意识。大学生每个月有一笔可自由支配的稳定“收入”，但调研显示60%以上的大学生，每月没有资金盈余，属于月初“富翁”月底“负翁”；有50%以上的大学生会因为在社交、旅游、购买电子产品等方面不计划而出现资金短缺。这也表明随着生活水平的提高，部分大学生消费观出现偏差，片面追求品牌、时尚等，并相互攀比。而网络信贷的高效性、审核的不严格，难受到家长和老师的监控，让大学生很容易尝到甜头，因而助长了他们网络信贷的欲望，使得超前消费和攀比现象越来越严重，严重扭曲大学生的人生观和价值观。其次，负债的大学生缺乏明确的还款规划。调研显示近20%的大学生没有能力按时足额还款。其中，部分人选择借款或者利用其他网络信贷平台来偿还贷款。因此，过度负债和多头负债现象在大学生群体中也不少见。再次，大学生信用知识欠缺。首先，大学生的自我诚信认知与其真实行为存在一定偏差。调查显示有92.91%大学生认为自己能够做到诚信，然而他们又承认身边普遍存在诸如考试作弊、论文抄袭等不诚信行为。另外，部分大学生在网络信贷消费后不能按时偿还贷款，出现网络信贷不良记录，给今后学习深造、找工作等带来较大影响。这说明大学生对自身的诚信评价并不客观，更没有意识到信用对其未来工作和生活的重要性。

二、加强大学生理财教育的必要性

【论文摘要】：对于现在的大学生来说，社会竞争更加激烈，毕业后都会面临工作、买房等问题。会不会理财，能不能理财，这直接关系到大学生未来的发展。文章从实践的角度研究和分析了大学生如何理财，并从教育策划、投资策划和财务策划三个方面提供给大学声理好财的途径和方法。

【论文关键词】：大学生;理财

一、大学生理财的必要性

1.什么是理财

市场经济时代，“财富”观念已经深入人心，“理财”这一以前闻所未闻的新鲜事物也如雨后春笋般遍地开花，银行、网络中到处可见“理财”这一名词。相对“财富”而言，很多人认为理财就是生财、发财，是一种投资增值，只有那些腰缠万贯家底殷实既无远虑又无近忧的人才需要理财，在自己没有一定财富积累的时候还很难涉及理财。其实这是一种狭隘的理财观念，生财并不是理财的最终目的。理财的目的在于学会赚钱、花钱和管钱，使个人与家庭的财务处于最佳的运行状态，从而提高生活的质量和品位。

2.大学生为什么要理财