信贷企业风险管理范文10篇

摘要:商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，信贷风险不仅影响其自身经营发展，也对我国的金融稳定、金融改革等方面带来全局性影响。近年来，随着我国经济发展步入新常态，商业银行的信贷风险防控压力倍增，甚至引发了一系列极端事件。因此，本文从商业银行信贷风险防范机制建设现状入手，按照美国COSO委员会提出的内部风险管理体系框架，分析不同类型商业银行风险防范目标、组织架构以及管理流程，并对信贷风险防范机制构建提出了建议。

关键词:商业银行；信贷风险；防范机制

一、商业银行信贷风险防范机制的理论框架

1992年，美国反虚假财务报告委员会下属的COSO委员会提出了企业内部控制整体框架。2004年，COSO委员会在内部控制整体框架的的基础上又了企业风险管理框架，该框架对促进现代企业在风险防范与控制的规范性、确保风险管理的有效性等方面具有重要的指导意义。商业银行作为现代企业的典型代表，也应建立一套与外部环境、自身发展等相适应的内部风险管理体系框架。其中，信贷风险防范作为其风险管理中的主要组成部分，更是商业银行内部控制体系中的核心内容。从COSO提出的企业内部整合核心框架内容来看，商业银行风险防范机制内部要素应至少包括以下三个方面内容：(一)战略目标。商业银行的风险管理战略目标，主要是根据其股东、债权人等主要利益者的价值取向，按照监管部门和巴塞尔协议要求，制定出的风险管理的目标、原则、管理体系与管理模式。商业银行战略目标的设定与其风险管理密不可分，风险偏好的设定也往往以其战略目标为基础。根据不同的战略目标，商业银行的风险偏好又分为激进型、稳健型和保守型三种类型。(二)组织构架。商业银行的风险管理组织架构提供了计划、执行、控制和监督活动的框架，包括确定权力和责任的关键界区，以及确立恰当的报告途径。通常来说，商业银行组织构架包括原始管理型、分散管理型、集中管理型、水平管理型等类型。(三)管理流程。要实现商业银行风险管理的有效性，需要对包括风险测评、风险控制、风险预警以及风险化解等多个环节开展有效管理。即首先对风险进行识别和测量，在此基础上实施有效的风险防范和控制，及时预警可能发生的风险并化解风险。

二、当前我国商业银行信贷风险防范机制的发展现状

为了解当前商业银行信贷风险防范现状，本文对重庆辖内70余家商业银行分支机构、法人银行采取问卷调查的方式，对商业银行风险防范管理机制建设的现状进行了全面调查。(一)风险防范战略目标分析。从调查结果看，当前商业银行普遍设立了稳健经营的风险管理战略目标。但从实际情况来看，受盈利考核导向影响，商业银行经营战略目标很大程度上反过来决定其风险管理目标。如大型银行由于规模和客户优势，将资金大量投放低风险的大企业及热门行业，虽名义上为低风险业务，但一旦集中出现行业风险，则成为高风险的高发区。中小银行在与大型银行竞争中，主动调整定位，如部分股份制银行信贷投放主体多为风险较高的小微企业，通过定价来覆盖其所承担的风险，在一定程度上更接近风险激进管理。(二)风险管理组织架构分析。近年来，随着金融业风险管理机制的不断变革，商业银行的治理结构也得到了明显改变。从总体来看，当前商业银行普遍建立了“三会”独立运行的信贷风险管理体系。但调查显示，不同类型商业银行在“三会”独立运作的集中管理风险体系下，在风险防范组织架构的具体设置上略有差别。一是大中型银行分支行风险防范管理组织架构设置全面。大型银行一般在分行级均设有相应的风险管理委员会，制定本级别行风险管理的政策、制度和计划,解决风险管理中的重大问题。如某大型银行下设部门包括风险管理部、信用管理部、资产处置部等。另一大型银行的信贷管理部是其信贷风险管理的综合部门，其下设风险管理部、信贷管理部、授信审批部、资产保全部等。同样，中型商业银行也较为重视分行级别的信贷风险管理，如股份制银行的总分行均分级设立独立的信用管理部门，实行垂直管理，其信用风险管理部内设授信管理中心、授信审批中心、资产保全中心，中心下再分设具体部门。二是小型商业银行的信贷风险管理大多集中在总行，分支行风险管理架构相对较弱。调查显示，小型区域性银行的信贷风险管理办法均由总行风险管理委员会决定，根据风险层级的不同，总、分行各有一定权限。但总体来看，分行的审批权限较小，如小型股份制银行分行的审批权限仅为抵押担保一亿以内、保证担保4000万以内，超出分行权限需报总行审批。但也有个别区域性银行，其风险管理组织架构也逐渐向大型银行靠拢。如某地方法人银行，其虽为区域性小型银行，但也和大型银行一样，建立了两级风险管理防范机构，即在总行和各分支行独立设置风险管理部。(三)风险管理流程分析。1.信贷风险测评方法差别较大。信贷风险量化管理在西方发达国家银行信贷风险管理中扮演着越来越重要的角色。但从我国商业银行实践来看，风险测评长期以来以定性评价为主，但随着国外风险管理工具在我国的推广，银行在信贷风险测评方法上已有较大差别。一是大中型银行在进行信贷风险测评已广泛运用风险量化模型。如某大型银行已广泛使用计量模型展开测评，如市场风险管理就采用VAR模型进行风险量化，运用于利率风险、汇率风险、股票、商品价格、衍生品金融工具等多种交易中。某中型股份制银行以内部评级法与VAR计量模型相结合，根据影响因素的重要性确定考核权重，并从风险发生的可能性及严重程度两个维度识别风险。另一中型股份制银行风险测评采用计量模型对公业务和对私业务区别计量，包含非零售内部评级体系和零售内部评级体系两个部分。二是部分小型银行在风险测评的方法上主观程度较高。如调查中某地方法人银行目前仍采用信用评分法对信贷客户信用评级，在风险测评时未进行量化分析，仍主要依靠人工对风险进行主观判断。而某地方性银行主要依靠客户经理的主观分析调查来进行风险判断。2.信贷风险控制手段明显不同。一是大中型银行普遍开发了相应的信贷风险控制系统。如某大型银行建立授信业务风险监测系统(CRMS)，对行业限额、信贷政策执行情况进行实时控制。某中型股份制银行在信贷管理系统中，管理企业授信额度，当授信超权限时，系统将会进行提醒。招商银行已建立了信用风险管理系统，其中内嵌了客户管理系统、客户群管理系统、财务分析系统、客户评级管理系统等近20个系统。二是小型银行普遍未专门建立相应的信贷风险管理系统，仅依靠传统的业务系统信息进行风险控制。如某小型银行的风险控制仍依赖传统的财务指标开展贷前调查、贷中审查和贷后管理。另一小型银行主要是通过个人和对公信贷系统进行额度管理和授权审批控制。3.风险预警效率差别明显。一是大型银行普遍建立了相应的风险预警信息系统。某大型银行建立了C3预警系统，将信贷系统、人民银行征信系统、银监会客户风险系统等内外部信息进行整合，实现了预警信息在贷前决策中的高度共享。另一大型银行开发了授信业务风险监测系统，通过整合风险前端(如行业、信贷政策等外部信息)、风险后端(财务状况指标预警、可疑资金流向预警、关注名单预警等)，及时分析各种获得的信息，发现潜在的风险，并采取相应措施。二是部分中型银行通常采取系统与人工监测相结合的预警方式，如某中型股份制银行的信贷风险系统包括宏观经济信息采集、行业信息、天眼系统(即采集各行业的企业负面影响信息)，此三个系统发挥信贷风险预警作用。另一中型股份制银行的预警主要通过将企业违约、同业风险、行业风险、企业经营状况等多维信息建立三色预警库，对认定的红色、橙色预警客户增加现场检查频率，并根据检查情况动态调整预警级别，及时采取有效措施。某中型股份制银行的预警信号主要通过贷后检查、日常监控、研究分析、媒体及系统识别。某中型股份制银行建立了经营单位预警、风险管理部现场检查、风险总监化解的立体式的预警机制。三是部分小型银行在信贷风险的预警上仍主要采取手工预警的方式。如某小型城商行通过定期对借款人和授信项目的跟踪检查判断风险。某地方法人银行主要采在贷后管理环节通过信贷人员的现场和非现场的检查实行自下而上的风险预警，采用手工报送风险预警表的形式发出相应的风险警示信号。4.风险化解方法较为单一。当前，我国商业银行的信贷风险化解手段仍主要为抵押和担保，但总体来看，大型银行风险化解方法更为丰富。大型银行的风险化解手段主要有再融资、债务重组、贷款重组、担保、抵押，还可根据情况对担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等还款条件进行调整的处理手段。而部分小型银行过于依赖通过抵押、担保方式化解风险，如某地方法人银行侧重担保化解风险，该行与65家融资性担保机构均建立了合作关系，授信总额近400亿元。某小型银行优先选择地理位置较佳、变现能力较强的抵押物作担保，抵押率严格控制在总行规定范围内，确保第二还款来源足值、有效，从而化解可能发生的信贷风险。(四)小结。不同商业银行的规模、经营理念不同，其内部风险管理机制也有所差别。如在风险管理目标上，大部分银行采以稳健经营为目标，但受盈利考核导向影响，商业银行经营战略目标很大程度上反过来决定其风险管理目标。在信贷风险管理的组织架构上，大中型银行偏重层级式管理，小型银行更注重集中式管理；风控方式上，大中型银行更偏重信息的自动化程度，小型银行更多依赖人工进行风险控制。虽然风险控制的效果不尽相同，但总体来看，我国商业银行的风险管理机制的建设仍取得了明显进步。

摘要：我国国有商业银行的繁荣稳定是影响我国经济建设稳定发展，社会安定团结的重要因素，但国有商业银行的金融风险随改革逐渐暴寡。因此制定有力的管理机制，完善监管体系，构建科学的风险管理系统等举措，应成为国有商业银行当前发展的重点。

关健词：国有商业银行银行风险风险管理

一、我国国有商业银行面临的风险分析

1.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。市场利率发生波动以及银行资产和负债期限不匹配都会造成该种风险。在现实市场中，资金供给和需求的相互作用造成市场利率不断发生变化，利率风险的存在使银行暴露在利率的不利变动中。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。

2.信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。其中.道德风险来源于信息不对称.即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

3.流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成.后者是指现金流不能满足债务支付的需要迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。

信贷风险管理是商业银行风险管理的一个重要方面。良好而有效的信贷风险管理是商业银行健康成长的必要保证，关系到银行的生存和发展。现阶段，信贷制度执行不严、银行内部管理体制不健全等问题制约着我国商业银行的发展。从本质上讲，完善商业银行内部的管理体制和创造优良的外部环境是商业银行发展的必由之路。

一、商业银行信贷风险的基本理论

(一)商业银行信贷风险含义

商业银行中的信贷风险，是指债务人因无力偿还债务所出现的风险，可分为市场性的风险和非市场性的风险。其中市场性风险来源于企业的生产与销售过程，而非市场性风险则是指自然或社会风险。

(二)商业银行信贷风险的来源

商业银行信贷风险有内部和外部原因。内因：商业银行本身存在的制度上的缺陷:一方面，商业银行信贷风险控制的标准不明确，缺乏清晰明确的责任制度和激励制度，当贷款出现问题的时候，往往出现责任无人承担的局面。另一方面，信贷风险控制的深度不够，主要表现为贷前调查、贷后检查等环节，也没有建立起科学的信贷风险控制体系。除此之外，信贷风险控制的广度和力度不够，商业银行缺少全程控制的观念。外因:商业银行经营环镜中存在很多风险，制约强度大:首先，政府信贷中存在风险，这些风险可能是以市场化的方式出现的，但是和政府的行为（比如说政府的重复建设或政绩工程等）密切相关。其次，相关的法律不够完善，银行缺乏深入调查贷款人信誉的有效手段，国家对贷款人违约的惩罚也不够具体。再次，银行企业内部存在财务报表不真实的问题，导致银行绩效评估办法失真。

摘要：我国国有商业银行的繁荣稳定是影响我国经济建设稳定发展，社会安定团结的重要因素，但国有商业银行的金融风险随改革逐渐暴寡。因此制定有力的管理机制，完善监管体系，构建科学的风险管理系统等举措，应成为国有商业银行当前发展的重点。

关健词：国有商业银行银行风险风险管理

一、我国国有商业银行面临的风险分析

1.利率风险。利率风险是指银行财务因利率的不利变动而遭受的风险。市场利率发生波动以及银行资产和负债期限不匹配都会造成该种风险。在现实市场中，资金供给和需求的相互作用造成市场利率不断发生变化，利率风险的存在使银行暴露在利率的不利变动中。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。过高的利率风险将对银行的利润和资本造成很大的威胁。

2.信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性。商业银行所面临的风险信用主要分为道德风险和企业风险两大类。其中，道德风险来源于信息不对称，即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

3.流动性风险。商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成，后者是指现金流不能满足债务支付的需要迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。

一、前言

随着社会不断发展，我国整体经济水平也不断提高，以公有制为主体，多种所有制并存的经济制度也大力推进，不仅实力逐渐增强了，发展速度也在稳步加快。在新形势下，要求变了，经济发展注重的对象也变了，对于银行来说，信用贷款的风险研究以及管理变成了主要关注的问题。互联网的发展带动了经济市场的多元化，但在实际情况中，银行的信贷风险依然存在很多问题，在一定程度上制约了经济的增长。从信贷工作的流程、考察以及内部的管理，都存在很多管理方面的问题，对银行信贷风险管理有很大的影响。从某些角度来说，在当今金融危机后时代的影响下，银行信贷风险的管理已经不是简单的规避风险，相反，要善于利用风险来增强资产的价值，从而使企业的经济效益有很大的提升。在面对金融危机时，我国银行行业的基本工作并非受到了很大的影响，这是因为受到历史上闭关锁国的影响，我国当前的金融市场还达不到绝对的开放，能够在这一次危机幸免于难主要依靠针对危机出台的政策。无论是在以前还是在未来，银行行业总是会受到一定程度的风险，因为投资本身就是对于风险的投资，投资越多，银行行业发展越快，风险也就越高。风险的大小，直接决定了银行信贷的收益，想要降低风险，就要通过一系列的措施来避免风险。当前很多银行都根据我国经济发展形势，通过对自身未来发展策略的制定，以期能够与经济建设脚步与经济发展步伐相协调。本文以研究银行行业信贷风险的管理为出发点，旨在探索出对于风险的正确管理方式，从而有效促进我国银行行业的发展。

二、当前我国银行行业风险的管理模式

（一）不良贷款出现的频率高。在近代以来，网络迎来了大发展的时代，同时还带动了社会和经济的大发展，随着网络和金融不断地融合，我国的经济呈现出了多极化的发展前景，借此机会，我国的金融行业也在不断地创新和进步。要发展就需要大量的资金投入，由于没有标准的信贷准侧，使得我国各类商业银行以及国有银行都或多或少的存在着不良贷款的问题。我国坚持以公有制为主体，多种所有制共同发展的经济制度，在遇到这些问题时，首先要从国有银行开始管理整治，主要通过对银行资产的质量和数量进行整治，来降低出现不良贷款的频率。而对于商业银行，其余额高于世界平均标准，这种整治的措施对商业银行的效果很低，会严重影响银行的收益，还会影响我国银行整体的发展。（二）贷款模式单一。至今，银行行业的贷款模式依旧没有足够的创新，银行的利润大部分还是依赖于贷款业务，甚至有一部分银行总体收入的九成都是通过贷款得来的收入。这就使得我国银行的资产运营情况单一，一旦在遇到类似于以前的种种危机，就会对银行产生严重的负面作用。因此，要想有效避免风险的影响，就必须要顺应时展的潮流，在我国银行行业融入多远化元素，自主创新，研究出更多适合于银行行业的贷款模式，确保银行的稳定收益，促进我国金融行业的发展。（三）银行信贷风险的内部控制体系。不健全内部控制系统的缺陷是出现银行信贷风险的一个重要因素，银行信贷业务内部风险控制环节薄弱的问题普遍存在，最近的贷款欺诈银行信贷业务，作弊现象是由于不完整的信用贷款业务，执行不到位，充分体现，并阐述当前我国银行信贷业务内部控制的漏洞和缺陷。主要表现是内部控制制度的措施不健全和系统化的，没有积极的信用风险识别和评估机制，内部控制措施和手段受到组织块分割和其他影响变得支离破碎和分离手段，信用风险内部控制责任和权利不明确。根据目前对中国经济走势的预期，软着陆和经济增速放缓的可能性较大，客观上要求银行做好信贷风险管理工作。

三、银行出现此类管理问题的原因

（一）我国经济体系处于发展初期。我国一直坚持公有制和多种所有制经济并存的经济制度，发展至今，金融行业为了共同发展，共同进步，在坚持基本制度的同时，还要对经济的可持续加大关注力度。经济稳步增长是目前最为重要的管理目标，这就要求各国根据当前不同产业或产业的经济发展情况给予支持，并且政府部门要推出相对于的政策作为规范。在现在的发展形势下，银行行业越来越离不开国家的整体调控，在国有产业方面，为了配合国家的扶贫策略，银行会大幅度的改变原有的标准，但与此同时也衍生出了一系列管理的问题。自从走出国门，面向海外招商引资后，我国的经济市场变得复杂多样，但由于很难统一管理，在世界经济与中国经济的碰撞中，就明显的感受到了我国在金融领域的不足。（二）我国银行行业组织内部遗留的问题。到目前为止，我国银行行业仍然没有成型的有关信贷风险的管理体系。无法摆脱传统管理办法的束缚，银行管理部门相关人员缺乏创新和钻研精神，这也一定程度上阻碍了我国银行行业的发展。大部分的银行都会选择建立以传统管理办法为依据的分析管理制度，使银行总是在原地徘徊，没有实质性的发展。银行各部门的工作人员专业能力差，在自身的责任和义务上，认识不到位，推卸卸任的情况时有发生。还有对于银行工作的监督力度不够，缺乏对工作人员的约束。应付工作成为了银行行业人员的主流。由于疏于管理，各部门在工作上联系很少，缺乏相互配合，团队合作的精神。（三）其他关于风险管理的问题分析。在以上的问题之外，还有很多的因素影响着对于银行风险的管理，所以，在探索银行行业风险的管理中，应该深入的、全方位的进行研究。我国银行行业的工作人员对于银行工作的积极性不够，究其原因是银行没有指定相关的奖励处罚机制，认真工作和混吃混喝具有一样的工资待遇，很难保证一个企业长久的生存下去。要对有所贡献的工人给予相应的奖励，激励他们再接再厉，再创辉煌。对于银行行业产生负面效益的工人采取一定的处罚措施，监督他们改正错误，争取为银行创造更多的价值，同时也提升自己的素质。另外，我国银行行业当前服务意识较差，这也严重限制了银行的信贷业务，长时间管理和流程管理银行信用风险管理将不必要的管理风险。银行在管理自身的信贷风险时，往往只关注信贷资产的发放，而忽视了信贷资产回收风险管理的重要作用。在贷款收回的过程中，银行依旧采取传统的管理办法，这样不仅大大增加了银行相关工作人员的任务量，也使得对回收贷款后的管理工作无法开展，影响了银行在最佳时机控制风险。

一、引言

自2015年大连商品交易所在场外期权试点基础上首创“保险+期货”模式以来，“保险+期货”模式已经连续四年被写入中央一号文件，引发社会广泛关注。2018年的中央一号文件更是明确提出，探索开展稻谷、小麦、玉米三大粮食作为完全成本保险和收入保险试点，以及探索“订单农业+保险+期货”试点，力图提供更高保障层次的农业保险品种，并推动“保险+期货”模式与其他工具融合发展，更好地进行农村经济建设、实现乡村振兴。从国外经验来看，美国的牲畜风险保护保险（LRP）是一种发展较为完善的农产品期货价格保险。但由于国情不同，无法直接照搬LRP。与发展较为完善的LRP相比，我国的农产品“保险+期货”模式有其自身的特点，可以运用亚式期权模型对其定价。李亚茹等（2018）设计了一款符合市场需求的“保险+期货”产品，运用亚式期权模型测算了不同保障水平下的保费差异，并提出保险公司应当进行一定程度的风险自留。随着对“保险+期货”模式实践和认识的不断加深，更多学者意识到了其发展的潜力。由于农民收入得到了保障，在“保险+期货”模式中引入银行信贷，可以缓解农业贷款难问题（蔡胜勋和秦敏花，2017）；也可以将订单农业与“保险+期货”模式融合发展（孙字典和夏振洲，2018），推动现代农业综合服务升级。另有从精准扶贫的视角出发，对“保险+期货”模式中可能存在的风险进行了系统性的研究（唐金成和曹斯蔚，2017）。为更好地实现金融服务三农，综合利用多种手段振兴乡村经济的目标，本文在坚持市场化运作的前提下，尝试将银行信贷、粮食银行、订单农业、互联网、天气衍生品和巨灾债券等六种工具与“保险+期货”模式相结合，构建一个横跨多领域的综合性农村金融支持体系，并就该体系可能面临的风险进行研究，进而提出应对风险的相关措施。

二、构建农业金融支持体系的理论支撑

（一）解决农业融资难的关键在于增加信用和抵押手段。导致农业融资难的一个重要原因就是农户缺少必要的抵押担保手段和足够的信用。商业银行普遍实行严格的贷款抵押担保制度，而家庭农场和农民合作社仅有土地经营承包权和农机两项具有较高价值的资产。但是根据现行法律规定，土地经营承包权不得用于抵押，这使得农场与合作社失去了价值最大的一项抵押资产。因此，寻找新的有效抵押物成为了破解农业融资难的一项重要任务。为此，本文尝试提出如下两种解决方案：一是农业收入保险单。由于农业收入保险可以起到稳定农户未来收入的作用，不但提升农户信用水平，还可以成为合格的贷款抵押物；二是为收获的农产品提供粮库储存服务，进而提供标准化仓单和仓单质押服务。（二）农业收入保险与现代农业风险管理体系。当前，我国正在试点的农业收入保险是一种综合考虑了产量和价格两个因素的农业保险产品，实质上可以拆分为产量保险和价格保险两部分，分别对应农业风险中的自然风险和市场风险。其中，产量保险用于管理自然风险，价格保险用于管理市场风险。因此，保险公司为农户提供收入保险，可以完整地转移农户面临的农业风险，稳定农户收入，增加农户信用并为其提供合格的信贷抵押物。但由于产量风险和价格风险具有很强的系统性，可保性很弱，因而需要建立一套完整的现代农业风险管理体系，实现产量风险和价格风险的有效转移和分散，才能使保险公司有动力推广收入保险。作为一项重要的实践创新，“保险+期货”模式可以将农户面临的农业价格风险转移至农产品期货期权市场，必将成为我国现代农业风险管理体系的重要一环。（三）保险的必要性。部分研究曾提出，期货服务农业可以采取跳过保险，由农民合作社或较大规模的农户直接参与期货交易；或由将风险从农户转移到农业加工企业，然后由农业加工企业参与期货交易等方式。但是本文基于构建农村金融支持体系的视角，认为引入保险的必要性在于：从转移农业风险的角度看，只有收入保险才能完整的转移农户面临的产量风险和价格风险。无论是农户、合作社还是农业加工企业直接参与期货交易，均只能转移价格风险，而无法转移产量风险，这也不利于增信和贷款抵押。因此，收入保险对于构建农村金融支持体系、缓解农业贷款难是必要的。从隔断期货市场风险的角度看，保险公司在分业经营体制下参与期货市场受到严格监管；而农户、合作社、农业加工企业直接参与期货交易，有可能以套期保值为名进行投机交易，从而将期货市场的风险反向传导至农业生产领域。一旦发生巨额亏损甚至爆仓，可能会使涉及到的农户直接返贫。因此，保险的存在有利于实施风险隔断，防止风险的反向传导。此外，相较于期货，保险还具有更容易为广大农户接受和不需要进行复杂期货期权知识培训等优点。而且保险公司可以利用其现有的农业保险销售渠道，发挥其基层服务网点多、与农户联系更紧密等特点，具有更高的实践操作价值。

三、对“保险+期货”扩展模式的介绍与评述

（一）“保险+期货+银行”模式。这一模式当前有两种类型：一是银行直接利用收入保险单、标准仓单和农用机械等作为抵押品进行授信、放贷；二是继续引入融资担保公司提供增信服务，将上述抵押品作为融资担保的凭证，然后通过担保公司向银行申请贷款。“保险+期货”模式部分或全部地转移了农户面临的农业风险，稳定了农民收入，提升了农户信用并可以将其作为合格的抵押物用于融资，解决了农业信贷中最为关键的抵押品缺乏问题。但是仅针对保单发放农业贷款是远远不够的。因此，将这一模式与后续章节的其他模式相结合以发放更多的农业贷款，是发展农村普惠金融、缓解农业融资难问题的有效手段。（二）“保险+期货+粮食银行”模式。“粮食银行”，是指一种通过提供免费储存服务，解决农民储存粮食难题的现代化粮库服务。与商业银行模式类似，“粮食银行”吸收农民的余粮作为“储蓄”并向其发放“存折”，“储户”可凭此随时提取和折现，并可以兑换其他生活和生产物资。在这一模式中“粮食银行”的优势在于：一是可以依靠其自身信誉，为其出具的标准仓单背书使之成为合格的抵押品，帮助农户获得银行信贷；二是农村金融支持体系的构建及其潜在风险研究——基于对“保险+期货”模式的扩展依靠其仓储能力调节市场供给，减少新粮上市时对价格产生的冲击，增加农民收入；第三，仓储企业可以依据相应农产品期货的交割标准制定仓储标准，并通过制定仓储标准推动农业生产标准化，反过来增强“保险+期货”模式的适用性；第四，依靠其专业的粮食储存与加工能力，大大减少储粮损失，增加农业总收入；第五，如果依托供销社等机构开展“粮食银行”服务，农民凭“存折”可以到供销社兑换等值的粮油、种子等生活和生产物资，大大增加了农村生产生活的便利性。这一模式的主要问题在于“粮食银行”本身尚不成熟，其资质、实力与专业服务能力的增强，经营规模的扩大，均依赖于银行信贷的支持。因此，未来如何加强与银行的合作，获得银行授信以实现可持续发展，将是对这一模式的重大考验。（三）“保险+期货+订单农业”模式。订单农业是近年来新出现的一种农业产销模式。农户通过与农产品购买者之间签订收购订单，并按照订单组织安排农产品生产。在“保险+期货”模式中引入订单农业的优势在于，可以应对农业生产中的供需不匹配和农产品品质问题。农业加工企业可以利用期货市场信息决定下一期生产规模，依据期货的交割标准制定农产品订单收购标准，以此推动农业标准化生产，提高农产品品质。在履约有保证的情况下，农户和企业也可以将订单和保单作为质押品，向银行申请贷款。当前存在的主要问题是履约率低。其原因有很多，但最重要的一点是参与方难以承担价格风险（孙字典和夏振洲，2018）。由于单纯靠订单并不能将价格风险有效转移到农户和农业加工企业之外，导致如果订单交易中的任何一方承受过多的价格风险和潜在损失时，都将拒绝履行合同。当前的“保险+期货”模式只转移了农户面临的价格风险，为了避免农业加工企业因承担过多价格风险而违约，应该鼓励企业通过期货市场转移风险。但是，考虑到农企可能以套期保值的名义进行投机，更好的方法是同样由保险公司为其提供一份价格保险，然后保险公司再将风险转移到期货市场中。这一过程也可以视为面向农企的“保险+期货”模式。（四）“保险+期货+互联网”模式。由于当前农业保险和互联网企业的服务都较为初级，该模式作用十分有限，其主要用途仅仅是为农户提供期货市场每日价格数据和前一日可获理赔额，帮助农户及时掌握相关信息。只有当农业保险发展比较完善时，这一模式才具有一定的价值。但是对一个比较完善的农业保险产品而言，存在多档保障水平供参保农户选择是十分必要的。根据相关精算结果，即使2%的保障水平差异，也可能存在较为明显的保费差异（李亚茹等，2018）。因此，互联网平台有助于农户了解不同保障水平和市场环境下的保险理赔净收益，并依据自身的风险承受能力和保费负担能力选择最优保障水平。互联网和金融科技未来更重要的作用在于缓解农业贷款难问题。随着大数据技术和人工智能技术的快速发展，通过互联网平台刻画用户肖像将更加成熟，可以较为精确地进行低成本的信用评估和贷款资质审查；反过来金融机构也可以通过互联网平台向农户发放小额贷款，降低农业贷款管理成本。（五）“保险+期货+天气衍生品和巨灾债券”模式。由于国内尚未推出天气衍生品和巨灾债券，这一模式尚处于理论探讨阶段。前述四种模式都存在一个重大的缺陷，即由于当前国内再保险市场发展极不完善，再保险率急剧上升（蔡胜勋和秦敏花，2017）；并且由于缺乏天气衍生品、巨灾债券等金融工具，面对农户转移给保险公司的自然风险，保险公司并没有很好的风险转移渠道。这就带来一个问题，如果收入保险得到进一步推广，参保农户数量大幅上升，那么保险行业内积累的自然风险可能达到一个无法承受的水平。一旦巨灾风险来临，保险公司的赔付额将超过其所能承受的上限导致破产，进而导致保险行业发生系统性风险。因此，尽快推出天气衍生品与巨灾债券，转移积累在保险公司的自然风险，是“保险+期货”模式实现可持续发展的前提条件。对于一定范围内的天气变化而言，农业和电力能源行业间存在收益的负相关性，通过天气期货等衍生品将风险转移给交易对手将是一个有效途径；即使仅开展场外交易，农业保险公司也可以找到电力能源行业或者其他承保业务侧重点不同的保险公司作为交易对手方。因此，这种风险是可以被转移并被有效承接的。但是极端天气变化导致的巨灾风险会对所有行业均造成损失，无法找到交易对手，此时发行巨灾债券将是转移风险的最佳选择。

一、前言

随着社会不断发展，我国整体经济水平也不断提高，以公有制为主体，多种所有制并存的经济制度也大力推进，不仅实力逐渐增强了，发展速度也在稳步加快。在新形势下，要求变了，经济发展注重的对象也变了，对于银行来说，信用贷款的风险研究以及管理变成了主要关注的问题。互联网的发展带动了经济市场的多元化，但在实际情况中，银行的信贷风险依然存在很多问题，在一定程度上制约了经济的增长。从信贷工作的流程、考察以及内部的管理，都存在很多管理方面的问题，对银行信贷风险管理有很大的影响。从某些角度来说，在当今金融危机后时代的影响下，银行信贷风险的管理已经不是简单的规避风险，相反，要善于利用风险来增强资产的价值，从而使企业的经济效益有很大的提升。在面对金融危机时，我国银行行业的基本工作并非受到了很大的影响，这是因为受到历史上闭关锁国的影响，我国当前的金融市场还达不到绝对的开放，能够在这一次危机幸免于难主要依靠针对危机出台的政策。无论是在以前还是在未来，银行行业总是会受到一定程度的风险，因为投资本身就是对于风险的投资，投资越多，银行行业发展越快，风险也就越高。风险的大小，直接决定了银行信贷的收益，想要降低风险，就要通过一系列的措施来避免风险。当前很多银行都根据我国经济发展形势，通过对自身未来发展策略的制定，以期能够与经济建设脚步与经济发展步伐相协调。本文以研究银行行业信贷风险的管理为出发点，旨在探索出对于风险的正确管理方式，从而有效促进我国银行行业的发展。

二、当前我国银行行业风险的管理模式

（一）不良贷款出现的频率高。在近代以来，网络迎来了大发展的时代，同时还带动了社会和经济的大发展，随着网络和金融不断地融合，我国的经济呈现出了多极化的发展前景，借此机会，我国的金融行业也在不断地创新和进步。要发展就需要大量的资金投入，由于没有标准的信贷准侧，使得我国各类商业银行以及国有银行都或多或少的存在着不良贷款的问题。我国坚持以公有制为主体，多种所有制共同发展的经济制度，在遇到这些问题时，首先要从国有银行开始管理整治，主要通过对银行资产的质量和数量进行整治，来降低出现不良贷款的频率。而对于商业银行，其余额高于世界平均标准，这种整治的措施对商业银行的效果很低，会严重影响银行的收益，还会影响我国银行整体的发展。（二）贷款模式单一。至今，银行行业的贷款模式依旧没有足够的创新，银行的利润大部分还是依赖于贷款业务，甚至有一部分银行总体收入的九成都是通过贷款得来的收入。这就使得我国银行的资产运营情况单一，一旦在遇到类似于以前的种种危机，就会对银行产生严重的负面作用。因此，要想有效避免风险的影响，就必须要顺应时展的潮流，在我国银行行业融入多远化元素，自主创新，研究出更多适合于银行行业的贷款模式，确保银行的稳定收益，促进我国金融行业的发展。（三）银行信贷风险的内部控制体系不健全。内部控制系统的缺陷是出现银行信贷风险的一个重要因素，银行信贷业务内部风险控制环节薄弱的问题普遍存在，最近的贷款欺诈银行信贷业务，作弊现象是由于不完整的信用贷款业务，执行不到位，充分体现，并阐述当前我国银行信贷业务内部控制的漏洞和缺陷。主要表现是内部控制制度的措施不健全和系统化的，没有积极的信用风险识别和评估机制，内部控制措施和手段受到组织块分割和其他影响变得支离破碎和分离手段，信用风险内部控制责任和权利不明确。根据目前对中国经济走势的预期，软着陆和经济增速放缓的可能性较大，客观上要求银行做好信贷风险管理工作。

三、银行出现此类管理问题的原因

（一）我国经济体系处于发展初期。我国一直坚持公有制和多种所有制经济并存的经济制度，发展至今，金融行业为了共同发展，共同进步，在坚持基本制度的同时，还要对经济的可持续加大关注力度。经济稳步增长是目前最为重要的管理目标，这就要求各国根据当前不同产业或产业的经济发展情况给予支持，并且政府部门要推出相对于的政策作为规范。在现在的发展形势下，银行行业越来越离不开国家的整体调控，在国有产业方面，为了配合国家的扶贫策略，银行会大幅度的改变原有的标准，但与此同时也衍生出了一系列管理的问题。自从走出国门，面向海外招商引资后，我国的经济市场变得复杂多样，但由于很难统一管理，在世界经济与中国经济的碰撞中，就明显的感受到了我国在金融领域的不足。（二）我国银行行业组织内部遗留的问题。到目前为止，我国银行行业仍然没有成型的有关信贷风险的管理体系。无法摆脱传统管理办法的束缚，银行管理部门相关人员缺乏创新和钻研精神，这也一定程度上阻碍了我国银行行业的发展。大部分的银行都会选择建立以传统管理办法为依据的分析管理制度，使银行总是在原地徘徊，没有实质性的发展。银行各部门的工作人员专业能力差，在自身的责任和义务上，认识不到位，推卸卸任的情况时有发生。还有对于银行工作的监督力度不够，缺乏对工作人员的约束。应付工作成为了银行行业人员的主流。由于疏于管理，各部门在工作上联系很少，缺乏相互配合，团队合作的精神。（三）其他关于风险管理的问题分析。在以上的问题之外，还有很多的因素影响着对于银行风险的管理，所以，在探索银行行业风险的管理中，应该深入的、全方位的进行研究。我国银行行业的工作人员对于银行工作的积极性不够，究其原因是银行没有指定相关的奖励处罚机制，认真工作和混吃混喝具有一样的工资待遇，很难保证一个企业长久的生存下去。要对有所贡献的工人给予相应的奖励，激励他们再接再厉，再创辉煌。对于银行行业产生负面效益的工人采取一定的处罚措施，监督他们改正错误，争取为银行创造更多的价值，同时也提升自己的素质。另外，我国银行行业当前服务意识较差，这也严重限制了银行的信贷业务，长时间管理和流程管理银行信用风险管理将不必要的管理风险。银行在管理自身的信贷风险时，往往只关注信贷资产的发放，而忽视了信贷资产回收风险管理的重要作用。在贷款收回的过程中，银行依旧采取传统的管理办法，这样不仅大大增加了银行相关工作人员的任务量，也使得对回收贷款后的管理工作无法开展，影响了银行在最佳时机控制风险。

第一篇：商业银行利率风险管理

在我国现有的金融体系下，利率可以较为直观地反映我国目前的经济发展状况，利率的变化和波动也直接影响我国商业银行的运行，并对我国金融形势的总体走向产生影响。当前，我国利率市场化的进程正在不断加快，在这种条件下金融市场中的不确定因素增多，我国的商业银行如何通过科学的方法进行风险的管控是其当下应当解决的首要问题之一。

一、利率市场化的定义

利率市场化包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。利率市场化就是要逐步消除央行对资本市场的各种不合理管制，各金融机构根据自己对资本市场中资金供求状况的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。利率简单来说就是利润率，是金融体系中用来衡量一个企业或者财团单位投资所创造经济效益的手段。我国实行的是中国特色社会市场经济体制，这一经济体制与一般市场经济体制最大的不同在于政府对经济的干预能力。在我国的市场经济体制中，国家可以通过一定的手段干预经济的发展，国家在市场经济体制中充当的是掌舵者的角色，既要充分地发挥市场经济体制对社会资源配置的优化作用，又要通过科学的经济干预手段促进经济的持续健康发展，保证我国金融市场的稳定，避免发生周期性金融危机。而在保证金融市场的稳定方面，商业银行无疑是金融体制中最关键的一环。商业银行是进行金融业务的主体，在金融市场中有着不可替代的作用，因此银行对利率的调整直接关系到金融市场的稳定，影响我国各行业的发展。

二、利率对我国商业银行的影响

在我国的市场经济体制下，利率的控制是由我国主要的商业银行来完成的，而我国的主要商业银行业务集中在国有的大型商业银行，因此我国的金融市场的利率调整很大程度上取决于国家对经济的调控。但这种以国家主导的调控方式不够灵活，调控机制难以适应多变的经济市场变化，使我国的利率难以维持到合理的水平。市场经济体制的核心就是通过市场各行之间的竞争实现配置的优化，从而保证市场金融环境的稳定。运用市场这一调控手段将优势的资源整合到可以产生较大价值的行业或是企业，从而提升市场的经济产出量。相比于国家管制下的利率调控机制，利率市场化可以更加准确快速地实现资源配置的调整。从商业银行的角度来说，银行吸纳存款并将这些存款用于其他行业的投资，其盈利的主要来源便是存款与其他行业投资间的利率差，因此银行要想保持盈利就要准确的预估在外投资的风险，并计算存款与投资之间的利率差，从而实现利益的最大化。在金融市场中，投资回报率的高低取决于经济的发展形势，如果经济发展较快那么投资回报率自然就高，如果经济发展低迷就会导致投资回报率降低，投资回报率在银行的直接体现就是贷款利率。在我国由于经济发展受到国家宏观调控的影响，因此会实行有计划的增长，因此投资的回报率不会一直居高不下也不会持续的低迷，在这种情况下商业银行投资的风险较小，盈利空间也比较可观。但这种以国家调控为主的经济发展方式对我国当前的经济发展形势来说并不相适应，在经济全球化的大潮下我国正逐步改革现有的经济管理体制，逐渐放宽国家对经济的管制力度以求充分发挥市场对经济的调控作用。这也就表明我国会逐步放宽对市场投资利润回报率的管制，利率市场化进程必然会是我国未来经济的发展方向。而利率市场化会导致利率受市场经济的影响程度加深，经济的发展状况将直接影响利率，造成利率的波动，从而影响我国商业银行在外的投资活动，并给银行的贷款业务带来不可控的风险。利率的市场化可以为我国的相关行业提供一个公平竞争的平台，对银行来说利率的市场化可以提升我国金融市场交易的透明度，净化金融市场环境，这对我国的商业银行来说是一次机遇同时也是一个挑战。政府放开对资金利率的干预可以使我国商业银行自由地掌控自身的利率，从而提升自身的利润空间，在这种情况下商业银行只有准确地把握金融市场的走向才能提升自身效益。

论文关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》

论文摘要：商业银行风险管理在历经资产风险管理、负债风险管理和资产负债风险管理之后，以新《巴塞尔协议》为标志，进入了以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点的新的发展阶段。按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理将体现为五个方面的新发展。

一、商业银行风险管理的历史

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。

20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。

8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。

论文摘要：商业银行风险管理在历经资产风险管理、负债风险管理和资产负债风险管理之后，以新《巴塞尔协议》为标志，进入了以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点的新的发展阶段。按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理将体现为五个方面的新发展。

论文关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》

一、商业银行风险管理的历史

商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。

20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。

8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。