数字货币培训范文10篇

摘要：私人数字货币具有防篡改、去中心化、匿名性等特征，是资本投机的重要工具，逐渐获得市场青睐。它以社会信用为背书，并融入到群众日常生活之中，但也由此引发大量案件纠纷。通过审视私人数字货币案件的裁判文书，呈现出诸多同案异判现象，易引起公众质疑。朔源探本，其困境背后成因无外乎三种，其一是司法实务者对数字货币本身技术路径认知存在欠缺，其二是缺乏高位阶私人数字货币属性认知的法律规定，其三是司法实务界对数字货币权利属性认知的偏差。基于此，应通过对司法实务者培训私人数字货币基础性知识、明确司法实务中数字货币的物权属性、形成私人数字货币的高位阶法律规则和私人数字货币案件的指导案例之逻辑思路来破解困境。

关键词：数字货币；虚拟财产；区块链；司法认定

2020年8月14日，商务部印发《全面深化服务贸易创新发展十点总体方案》，该方案中提到：在京津冀地区、长三角、粤港澳大湾区及中西部具备条件的试点地区开展数字人民币试点，人民银行制定政策保障措施。该方案的，标志着数字货币由私人化走向法定化。这种法定化的数字货币以国家信任作为背书，受到《银行法》等货币法律规范调整，具有法偿性和强制性等货币属性。①但是当大众目光投掷于这一法定数字货币时，却又往往忽略了已经在我国运行了十二年的私人数字货币，它们从诞生之时起，便成为学界争议的焦点。近年来，涉及私人数字货币纠纷的案件又呈现出指数型增长，笔者以“数字货币”为关键词在《中国裁判文书网》上进行检索，可以直观地看到2016年数字货币的案件仅有5件，2017年24件，但到2018年达到142件，2019年更是高达361件。这种爆发式的增长，反映出我国民间存在较多私人数字货币纠纷，但是由于并未明确私人数字货币的法律属性，这就导致司法实务中的同类判决存在诸多差异，引起大众质疑。在法定数字货币布局加快的背景下，如果再未系统地审视当前私人数字货币司法属性认定之桎梏，势必会导致法律适用中的混乱，对司法公信力产生负面影响。基于此，笔者从司法判例切入，深入剖析我国当前实务界对私人数字货币法律属性认知的异同，寻其根、溯其源，以期能打破困境。

一、司法实务中私人“数字货币”法律属性的现状

（一）涉及私人“数字货币”的案件现状。笔者通过检索《中国裁判文书网》，发现涉及数字货币的案件主要集中在民事领域。从2016年起至今，数据显示涉及数字货币的案件总计702件，其中民事案件504件，刑事案件191件，其他类型案件7件。而在刑事案件中私人数字货币因为具有财产性利益，是我国刑法保护的客体，故除个别特殊案件外，对私人数字货币的法律定性没有争议。因此，笔者着重分析的是涉及民事案件中数字货币的定性问题，从检索出的民事案件中再仔细分类，可以看出，私人数字货币案件主要涉及到的关键词为投资、合同、返还、民间借贷、利息、交付等（见图1）。图12016—2019年数字货币民事案件关键词谱从图1中可以看出，数字货币民事案件涉及种类众多，案件各不相同。涉及数字货币纠纷的民事案件类型主要集中于合同、无因管理、不当得利以及物权纠纷。数字货币刑事案件，只需要确定数字货币的财产属性即可，重点仍在于打击犯罪。民事案件中数字货币涉及到物权、债权、知识产权等纠纷，若无法做出明确的数字货币法律属性认定，则会导致裁判结果千差万别，从而影响诉讼当事人的利益。（二）私人“数字货币”属性的认定现状。通过分析当前我国私人数字货币民事案件的现状后，笔者选取四个典型判例，展示当前司法实务中对数字货币属性认定的主要意见：1.不合法的物案例一：在高昌建与刘成宾不当得利纠纷案②中，审理法院认为，比特币是一种P2P形式的数字货币，属网络虚拟货币的一种。判决理由认为根据央行等五部委的《通知》规定，比特币不是货币当局发行，不具有法偿性与强制性等货币属性，并不是真正意义的货币。从性质上看，比特币应当是一种特定的虚拟商品，不具有与货币等同的法律地位，不能且不应作为货币在市场上流通使用，普通民众在自担风险的前提下拥有参与的自由。因此，比特币在我国不受法律保护。法院认为，对于比特币这种不合法的物，其交易亦不受法律保护，原告通过比特币交易平台误将自己的比特币汇入给被告账户，但该种交易行为在我国不受法律保护，其行为所造成的后果属风险自担。2.合法的交易对象案例二：杜守胜、张华合同纠纷一案③中，法院审理认为“杜守胜、张华合同应切实履行。“原告张华与被告杜守胜签订的《数字货币ETH合作协议》系双方真实意思表示，未违反法律的强制性规定，合法有效。虽然中国人民银行等部委联合下发的《关于防范比特币风险的通知》中规定各金融机构和支付机构不得以比特币为产品或服务定价，不得买卖或作为中央对手买卖比特币，但并没有禁止其他主体不得对比特币进行交易。因此，张华与被告杜守胜签订的《数字货币ETH合作协议》系双方真实意思表示，且未违反法律的强制性规定，应属合法有效。”该判决肯定了数字货币作为合同法上的交易对象，应当受到法律保护，并且明确了《通知》中禁止的主体是金融机构和支付机构，并未对个人进行数字货币的交易进行限制。该判例的说理很充分，却未就数字货币的法律属性进行分析。3.特定领域内可以流通的虚拟商品案例三：陈荣万与王永芬委托合同纠纷案④，该案中，法院认为，网络数码（或电子）虚拟货币虽然不是货币当局发行，但其在特定领域可以流通使用。从本质上看，购买数码（电子）虚拟货币的行为本身是一种投资行为，本案中没有证据证实投资数码（电子）虚拟货币的行为属于国家禁止的投资行为，双方的委托合同不存在《中华人民共和国合同法》规定合同无效的情形，故该委托合同不属于无效合同。原告委托被告在网络上购买“世通元”数码货币，通过双方的短信往来，能够证实被告已经完成委托事项，作为具有民事行为能力的原告，对自己的投资行为应当充分予以认识，投资有风险，原告投资产生的后果应由原告自己承担。该案的判决虽然承认了私人“数字货币”在合同法上的正当性，却仍然没有表明它是否具备财产属性。4.禁止流通和交易的虚拟商品案例四：长沙市开福区人民法院出具的判决⑤中认为，合同双方约定比特币的兑换以及兑换后的后果承担的内容违反国家货币政策，并且在中国银行等部门的《通知》中明确了比特币的性质：比特币是一种特定的虚拟商品，不具有与货币等同的法律地位，不能且不应作为货币在市场上流通使用。现阶段，各金融机构和支付机构不得以比特币作为产品或服务定价，不得买卖或作为中央对手买卖比特币，不得直接或间接为客户提供其他与比特币相关的服务，包括为客户提供比特币登记、交易、清算、结算等服务，开展比特币与人民币以及外币的兑换服务等。该观点明确指出比特币作为兑换物的行为，如以比特币定价、计价方式等违反国家货币政策。因此，对于以比特币作为定价标准或兑换物的交易行为，如买卖、结算或作为等价物兑换，很大程度上会被认定为无效。从上述的四个典型案例可以看出，目前法院对比特币性质认定存在较大分歧：既有将私人“数字货币”视为“不合法的物”的民事判决，亦有将私人“数字货币”作为“合法的交易对象”受保护的民事判例，这就导致在当前尚未有明确的法律规定情况下，私人“数字货币”属性的认定不一致，导致不同地区、不同层级的法院，对私人“数字货币”相关的法律纠纷产生截然不同的态度，作不同的判决。笔者下面将对私人“数字货币”的本源进行梳理，探究在当前背景下，私人“数字货币”的属性在司法实务中认定的困境，并寻求相应的解决路径，以期能为司法判决提供些许参鉴。

二、司法实务中私人“数字货币”属性的认定困境成因

摘要：数字人民币将对商业银行的存、贷、汇、支付等核心业务产生较大影响，重构商业银行的账户体系、支付业务、现金业务、跨境结算业务以及反洗钱业务等，对商业银行发展战略、业务模式、盈利能力和运营管理带来新的挑战。商业银行要紧跟数字人民币落地，加强数字化经营，推动业务实现高质量、可持续发展。

关键词：数字人民币；法定数字货币；支付结算；商业银行转型

1数字人民币的推行及其特征

数字人民币（DigitalCurrencyElectronicPayment，简称DC/EP）是由中国人民银行发行的数字形式的法定货币，它由人民银行提供兑换，由指定运营机构参与运营，支持账户松耦合功能，旨在替代流通中的纸币。从定义来看，数字人民币有三个特征。一是主要取代现有纸币。即将推出的数字货币是实现“纸钞的数字化替代”，主要取代M0，不涉及M1和M2，行使价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段等货币职能，以国家信用为基础，具有现钞无限法偿性和法律强制性的特点。二是采用双层运营机制。数字人民币遵循传统的“中央银行-商业银行”运营模式，中央银行向商业银行发行数字人民币，商业银行按照100%比例缴纳准备金，并受央行委托向公众提供数字人民币存取等服务。三是基于账户松耦合。与传统电子支付与银行账户之间紧耦合的模式不同，数字人民币具有价值特征，不需要账户就可以实现价值转移，像现金一样流通，支持“双离线”支付，实现可控匿名。我国从2014年起成立人民银行专门研究团队正式启动法定数字货币研究工作，对数字货币发行和运行框架、关键技术、发行流通环境、面临的法律问题等进行深入研究。2017年成立央行数字货币研究所。2018年，人民银行正式开启数字人民币项目的开发进程，2019年顶层设计、标准制定、功能研发、联调测试等工作已基本完成。至今，数字人民币已经进入试点测试和场景选择的全新阶段。根据公开信息，多家国有大行开始内测数字钱包，央行数字货币研究所先后与多家互联网机构达成合作，共同促进数字人民币移动应用的功能创新及场景的落地应用，数字人民币将先行在深圳、苏州、雄安新区、成都及未来的冬奥场景进行试点测试。

2推行数字人民币对商业银行的影响

从短期来看，现有数字人民币框架一方面将数字人民币应用重点定位于“小额高频”交易场景，对数字人民币钱包设置余额及支付限额，实质控制数字人民币货币流通规模，体现数字人民币是现有货币体系的补充与发展而非主体。另一方面，明确数字人民币作为M0替代暂不计付利息，对于客户来说无法产生直接收益，相对活期存款、定期存款等生息资金具有较高的机会成本，一定程度上限制了数字人民币发展。此外，人民银行通过“中央银行-商业银行”双层运营机制等设计，尽可能地保障商业银行在社会经济中的重要地位和保护更广泛的金融系统运转的持续稳定。但从长期来看，作为数字人民币发行、流通、转移的重要参与者，数字人民币将会对商业银行带来较为深远的影响。

摘要：数字人民币将对商业银行的存、贷、汇、支付等核心业务产生较大影响，重构商业银行的账户体系、支付业务、现金业务、跨境结算业务以及反洗钱业务等，对商业银行发展战略、业务模式、盈利能力和运营管理带来新的挑战。商业银行要紧跟数字人民币落地，加强数字化经营，推动业务实现高质量、可持续发展。

关键词：数字人民币；法定数字货币；支付结算；商业银行转型

1数字人民币的推行及其特征

数字人民币（DigitalCurrencyElectronicPayment，简称DC/EP）是由中国人民银行发行的数字形式的法定货币，它由人民银行提供兑换，由指定运营机构参与运营，支持账户松耦合功能，旨在替代流通中的纸币。从定义来看，数字人民币有三个特征。一是主要取代现有纸币。即将推出的数字货币是实现“纸钞的数字化替代”，主要取代M0，不涉及M1和M2，行使价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段等货币职能，以国家信用为基础，具有现钞无限法偿性和法律强制性的特点。二是采用双层运营机制。数字人民币遵循传统的“中央银行-商业银行”运营模式，中央银行向商业银行发行数字人民币，商业银行按照100%比例缴纳准备金，并受央行委托向公众提供数字人民币存取等服务。三是基于账户松耦合。与传统电子支付与银行账户之间紧耦合的模式不同，数字人民币具有价值特征，不需要账户就可以实现价值转移，像现金一样流通，支持“双离线”支付，实现可控匿名。我国从2014年起成立人民银行专门研究团队正式启动法定数字货币研究工作，对数字货币发行和运行框架、关键技术、发行流通环境、面临的法律问题等进行深入研究。2017年成立央行数字货币研究所。2018年，人民银行正式开启数字人民币项目的开发进程，2019年顶层设计、标准制定、功能研发、联调测试等工作已基本完成。至今，数字人民币已经进入试点测试和场景选择的全新阶段。根据公开信息，多家国有大行开始内测数字钱包，央行数字货币研究所先后与多家互联网机构达成合作，共同促进数字人民币移动应用的功能创新及场景的落地应用，数字人民币将先行在深圳、苏州、雄安新区、成都及未来的冬奥场景进行试点测试。

2推行数字人民币对商业银行的影响

从短期来看，现有数字人民币框架一方面将数字人民币应用重点定位于“小额高频”交易场景，对数字人民币钱包设置余额及支付限额，实质控制数字人民币货币流通规模，体现数字人民币是现有货币体系的补充与发展而非主体。另一方面，明确数字人民币作为M0替代暂不计付利息，对于客户来说无法产生直接收益，相对活期存款、定期存款等生息资金具有较高的机会成本，一定程度上限制了数字人民币发展。此外，人民银行通过“中央银行-商业银行”双层运营机制等设计，尽可能地保障商业银行在社会经济中的重要地位和保护更广泛的金融系统运转的持续稳定。但从长期来看，作为数字人民币发行、流通、转移的重要参与者，数字人民币将会对商业银行带来较为深远的影响。

摘要：网络技术的使用标志着一个新的时代——网络时代的开始，网络经济改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式。为了适应网络时展，审计理论与实务必须有全面的创新，本文将从审计对象、审计技术、审计业务方面谈审计的创新。



在我们跨入21世纪之际，由现代信息技术，特别是网络技术引发的全球信息化浪潮冲击着传统社会生活的每一个角落，网络化、数据化、知识化已成为时代的主旋率，一个新的时代——网络时代开始。网络时代整个社会经济的产生结构和劳动结构发生了改变，整个社会经济成为了与电子商务紧密相连的网络经济。这种全球化的、高速度、低成本、虚拟化的，不断创新的经济模型改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式，与其紧密相连的审计在网络时代的创新也就成为了必然。

一、审计对象的创新——电子商务审计

以网络为基础的电子商务广义上指通过各类计算机网络进行的一切商业活动。电子商务以及低成本、高效率等特征吸引着大多数企业，企业纷纷通过建立自己的网站或网络服务公司的商业网站，拓展商贸渠道，进行网上交易、网上支付结算，并使信息网络化。企业经营活动和经营活动的信息载体的拓展也就是审计对象的拓展。另外，以电子商务为基础而形成的各种虚拟企业，构成了网络经济中经营主体的一部分，这种新型的经营主体将会被纳为审计对象。因此，网上交易审计，网上支付审计，虚拟企业的审计便构成电子商务审计的具体内容。

(一)网上交易审计。当今为了适应网络、通信和信息技术的快速发展，企事业单位都在改变自己的组织结构和运行方式，相继拓展电子商务业务。电子商务可以扩展市场，增加客户数量，并能记载反映客户对产品的偏好，通过电子商务，企业可以缩短企业运作的周期，降低商务成本。在1999年由Cahers出版公司对400家进行的调查中，52%的拥有千人以上员工的公司把网络世界视作扩大市场份额的最好志气注册会计师在审计客户传统的购产销业务之外，还必须对客户网络进行的交易即网上购销业务进行审计。进行网上交易审计时，要注意到网上交易的无纸质电子凭证、电子单据，不受空间限制，瞬时性等特征。注册会计师人员可以通过客户应用的网络系统中预留的接口，进行终端联机，通过模拟处理，评价网络系统对网上交易处理的安全审查。通过网络传递取得更可靠的审计证据，以对网上交易的完整性、存在性进行认证。从而对企业的网上交易业务的确认、计量、报告的真实性、合法性进行评价。

摘要：网络技术的使用标志着一个新的时代——网络时代的开始，网络经济改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式。为了适应网络时展，审计理论与实务必须有全面的创新，本文将从审计对象、审计技术、审计业务方面谈审计的创新。

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在我们跨入21世纪之际，由现代信息技术，特别是网络技术引发的全球信息化浪潮冲击着传统社会生活的每一个角落，网络化、数据化、知识化已成为时代的主旋率，一个新的时代——网络时代开始。网络时代整个社会经济的产生结构和劳动结构发生了改变，整个社会经济成为了与电子商务紧密相连的网络经济。这种全球化的、高速度、低成本、虚拟化的，不断创新的经济模型改变了传统的企业管理模式、经营模式和会计模式，与其紧密相连的审计在网络时代的创新也就成为了必然。

一、审计对象的创新——电子商务审计

以网络为基础的电子商务广义上指通过各类计算机网络进行的一切商业活动。电子商务以及低成本、高效率等特征吸引着大多数企业，企业纷纷通过建立自己的网站或网络服务公司的商业网站，拓展商贸渠道，进行网上交易、网上支付结算，并使信息网络化。企业经营活动和经营活动的信息载体的拓展也就是审计对象的拓展。另外，以电子商务为基础而形成的各种虚拟企业，构成了网络经济中经营主体的一部分，这种新型的经营主体将会被纳为审计对象。因此，网上交易审计，网上支付审计，虚拟企业的审计便构成电子商务审计的具体内容。

(一)网上交易审计。当今为了适应网络、通信和信息技术的快速发展，企事业单位都在改变自己的组织结构和运行方式，相继拓展电子商务业务。电子商务可以扩展市场，增加客户数量，并能记载反映客户对产品的偏好，通过电子商务，企业可以缩短企业运作的周期，降低商务成本。在1999年由Cahers出版公司对400家进行的调查中，52%的拥有千人以上员工的公司把网络世界视作扩大市场份额的最好志气注册会计师在审计客户传统的购产销业务之外，还必须对客户网络进行的交易即网上购销业务进行审计。进行网上交易审计时，要注意到网上交易的无纸质电子凭证、电子单据，不受空间限制，瞬时性等特征。注册会计师人员可以通过客户应用的网络系统中预留的接口，进行终端联机，通过模拟处理，评价网络系统对网上交易处理的安全审查。通过网络传递取得更可靠的审计证据，以对网上交易的完整性、存在性进行认证。从而对企业的网上交易业务的确认、计量、报告的真实性、合法性进行评价。

摘要：将大连特色农产品和电子商务相结合，有利于农村经济的发展，能够推动农业数字化的转型升级，减少农产品流通环节，降低营销成本，提高农民收益。电子商务是打开大连地区农产品全球化、数字化和规模化大门的一把钥匙。分析大连地区农产品电子商务发展的现状，结合大连电子商务的基础数据，分析其独特的优势和短板，充分利用大连地区农产品的比较优势，提出有效指导大连地区发展农产品电子商务的对策建议。

关键词：大连地区；农产品；电子商务；农村经济

党中央高度重视农村电商的发展，在历年的“一号文件”中多次强调发展农村电商的重要性，为深入推动数字乡村战略和“互联网+农业”发展，国家陆续了多个战略文件规划。2019年，我国农村电商零售额超过3万亿元人民币，将近全国网络零售额的30%，其中农产品将近2700亿，并且处于不断增长之中。但是东北地区的农村电商和华东地区相比还处于落后阶段，大连市作为东北地区的经济重心，其农产品具有得天独厚的优势。因此，如何利用自身的优势，整合线上线下资源，切实解决农户在销售农产品过程中面临的问题，切实推动大连地区农产品电子商务发展、提高经济效益就成为当前最为重要的问题之一。

一、大连地区农产品电子商务发展的重要意义

（一）有利于推动大连地区农村经济的发展

首先，电子商务不仅扩大了农产品的销售渠道，而且从生产、加工、仓储、运输到售后都建立了完整的服务体系，给客户带来了优质的服务。电子商务平台可以利用先进的技术带动农业生产效率的提升，提高农业生产和销售等各个行业劳动者的素质，促进他们之间的交流，进一步加速农业信息化的发展。其次，利用阿里巴巴等电子商务平台还可以带动返乡农民、大学生和农村弱势群体就业。配合乡村振兴战略，推动大连地区农村经济的发展，带动东北经济的振兴。最后，促进农村消费水平的提升，中国农村的消费规模不足全国总消费的10%，目前我国农村消费以每年超过500亿的速度增长，处于快速发展期。农产品销售不仅会带动农村经济发展的水平，还会促进农村消费，拉动农村的内需，提高农民的生活质量，全面改善农村地区的生活水平。

一、电子商务的内涵与特点

(一)电子商务的内涵

电子商务是20世纪90年代初期开始在美国、加拿大等国兴起的一种崭新的企业经营方式。具体讲，电子商务是一种通过网络技术的应用，快速而有效地进行各种商业行为的最新方法。它不仅指基于国际互联网上的交易，而且指所有利用国际互联网、企业内部网和局域网来解决问题、降低成本、增加附加值并创造新的商机的所有商务活动，包括从销售到市场运作以及信息管理在内的众多企业行为。

参与电子商务的实体有4类：顾客(个人消费者或企业集团)、商户(包括销售商、制造商、储运商)、银行(包括发卡行、收单行)及认证中心。尽管互联网上提供的销售、服务多种多样，但就其方式而言，综合归纳起来不外乎两大类，即间接电子商务方式和直接电子商务方式。

1、间接电子商务方式。企业在互联网上开设主页，创建"虚拟商店"、"在线(online)目录"，提供供货信息，客户通过电子函件系统向销售商发出订购单，在互联网上完成必要的电子单证信息交换后，销售商(或委托配送中心)以传统的邮寄方式或直接上门送货方式完成产品的交付。这种方式主要适用于实体产品，如消费产品(服装、餐饮、鲜花)等。在这种场合，互联网的使用只是给交易双方提高了时间和财务效率，而在实质上，它和传统的通信或交货渠道如电话、传真或邮寄等并没有本质上的区别。

2、直接电子商务方式。主要针对无形货物或服务(指可以数字化的产品)，像音乐、软件、图片、VCD等内容的在线(online)订购、付款、交付，或者全球规模的信息服务。在这种场合，互联网是有形交易的一种替代形式，它使交易双方越过地理界线直接进行无缝的电子交易，最适用于远程购物。

一、电子商务的内涵与特点

(一)电子商务的内涵

电子商务是20世纪90年代初期开始在美国、加拿大等国兴起的一种崭新的企业经营方式。具体讲，电子商务是一种通过网络技术的应用，快速而有效地进行各种商业行为的最新方法。它不仅指基于国际互联网上的交易，而且指所有利用国际互联网、企业内部网和局域网来解决问题、降低成本、增加附加值并创造新的商机的所有商务活动，包括从销售到市场运作以及信息管理在内的众多企业行为。

参与电子商务的实体有4类：顾客(个人消费者或企业集团)、商户(包括销售商、制造商、储运商)、银行(包括发卡行、收单行)及认证中心。尽管互联网上提供的销售、服务多种多样，但就其方式而言，综合归纳起来不外乎两大类，即间接电子商务方式和直接电子商务方式。

1、间接电子商务方式。企业在互联网上开设主页，创建"虚拟商店"、"在线(online)目录"，提供供货信息，客户通过电子函件系统向销售商发出订购单，在互联网上完成必要的电子单证信息交换后，销售商(或委托配送中心)以传统的邮寄方式或直接上门送货方式完成产品的交付。这种方式主要适用于实体产品，如消费产品(服装、餐饮、鲜花)等。在这种场合，互联网的使用只是给交易双方提高了时间和财务效率，而在实质上，它和传统的通信或交货渠道如电话、传真或邮寄等并没有本质上的区别。

2、直接电子商务方式。主要针对无形货物或服务(指可以数字化的产品)，像音乐、软件、图片、VCD等内容的在线(online)订购、付款、交付，或者全球规模的信息服务。在这种场合，互联网是有形交易的一种替代形式，它使交易双方越过地理界线直接进行无缝的电子交易，最适用于远程购物。

一、商务的内涵与特点

（一）电子商务的内涵

电子商务是20世纪90年代初期开始在美国、加拿大等国兴起的一种崭新的经营方式。具体讲，电子商务是一种通过技术的，快速而有效地进行各种商业行为的最新。它不仅指基于国际互联网上的交易，而且指所有利用国际互联网、企业内部网和局域网来解决、降低成本、增加附加值并创造新的商机的所有商务活动，包括从销售到市场运作以及信息管理在内的众多企业行为论文。

参与电子商务的实体有4类：顾客（个人消费者或企业集团）、商户（包括销售商、制造商、储运商）、银行（包括发卡行、收单行）及认证中心。尽管互联网上提供的销售、服务多种多样，但就其方式而言，综合归纳起来不外乎两大类，即间接电子商务方式和直接电子商务方式。

1、间接电子商务方式。企业在互联网上开设主页，创建"虚拟商店"、"在线（online）目录"，提供供货信息，客户通过电子函件系统向销售商发出订购单，在互联网上完成必要的电子单证信息交换后，销售商（或委托配送中心）以传统的邮寄方式或直接上门送货方式完成产品的交付。这种方式主要适用于实体产品，如消费产品（服装、餐饮、鲜花）等。在这种场合，互联网的使用只是给交易双方提高了时间和财务效率，而在实质上，它和传统的通信或交货渠道如电话、传真或邮寄等并没有本质上的区别。

2、直接电子商务方式。主要针对无形货物或服务（指可以数字化的产品），像、软件、图片、VCD等的在线（online）订购、付款、交付，或者全球规模的信息服务。在这种场合，互联网是有形交易的一种替代形式，它使交易双方越过地理界线直接进行无缝的电子交易，最适用于远程购物。

一、我国网络银行发展存在的问题

(一)社会信用环境和传统支付习惯限制了网上银行业务的开展。信用卡尚未普及,电子货币的推广缺乏相应的基础。任何一种商务模式都需要银行提供与其相适应的支付工具,网上银行最大的表现就是支付工具的虚拟化。由于受传统思想的影响,居民消费仍偏好使用现金,银行卡的普及需待时日。另外我国的社会信用体系尚未建立,网上银行缺乏应有的信用环境。

(二)法律法规与现实的需求脱节问题。网上银行仍然是经济金融活动的一部分,它离不开法律的规范和保护,而现行的法律又很难规范网上银行业务的发展和保护消费者权益。新《合同法》虽然承认了电子合同的法律效用,但网上银行交易的数字签名问题尚未得到解决。这些都无形地增加了银行和客户在网上进行金融交易的麻烦和风险。

(三)安全问题十分突出。通过互联网进行交易,相关信息的保密性、真实性、完整性和不可否认性是最关键的因素。在我国尚没有法规来对付这些没有造成危害或危害较轻的网络犯罪的时候,如何确保交易安全,为个人保密,就成为网上银行发展最需解决的问题。目前各家商业银行虽然都采取了一定的安全防范措施、制定了相应规定,但是在执行上普遍存在管理不严格的现象,如密码的保管和定期更换、主机房的安全管理、灾难备份、病毒防范等等。

(四)网上银行跨境交易问题。由于互联网的作用,银行网络化的发展模糊了国家与国家、地区与地区、客户与银行之间界限,因此诸如网上交易的管辖权、网上交易的合法合规性问题、网上业务的标准问题,这些关系到银行安全、效率、发展的重要问题,要求金融监管重新研究,积极应对。同时在因特网环境下,实现电子交易时客户身份要靠数字签名来验证,而目前国内还没有与数字签名相关的法律法规出台。如果因网络自身或人为因素造成差错纠纷、引起诉讼,很难找到法律依据。

(五)对网上银行监管意识和现有监管方式的滞后问题。在传统的金融范畴中,由于计划体制的改革和金融开放的阶段性,我们的银行监管本身就存在着滞后性,主要以事后调节为主,计划性、强制性的指导为主,真正带有前瞻性的宏观调控不是很强,特别是面临网络化发展的时期,其监管意识还是相对滞后。网络的发展可以使一些监管人员足不出户,但这绝不意味着监管工作的简单化,相反,新时期的监管将是一种全方位、灵活性、高技术条件下的复杂化监管。