税务管理专业范文10篇

摘要：近年来，随着我国社会经济的迅速发展，大部分企业的经营规模也在不断扩大，与此同时，企业的税务风险管理工作也面临着新的挑战。为了促进企业自身的良性发展，企业必须加强对税务风险的管理工作，构建并且不断完善企业税务风险管理体系。本文首先对目前存在于企业税务风险管理中的主要问题进行了分析并总结，然后针对这些问题提出了一些有助于构建企业税务风险管理体系的有效方法。

关键词：企业税务；风险管理体系；构建

随着经济全球化的发展，国内外的经济发展形势也愈加严峻，加上企业的发展也日趋多元化，因此，企业为了提高其市场竞争力，必须要加强对税务风险的管理。税收问题不仅会对企业的经济效益产生直接影响，也会对其社会效益以及企业自身的声誉产生重要影响。无论是传统型企业还是现代化企业，构建一个科学合理的税务风险管理体系都是非常必要的。一个科学合理的税务风险管理体系能够帮助企业有效规避税务风险，促进企业的良性发展，进而为我国的经济建设做贡献。

一、目前存在于企业税务风险管理中的主要问题

（一）税务风险管理理念相对滞后。对于大部分的企业来说，经济效益是它们经营企业的主要目的和最终目的，因此，这就会造成企业的经营管理者过分重视生产以及销售，而忽视企业的税务风险管理工作。同时，企业的管理人员大多都不是专业的税务管理人才，缺乏税务风险管理方面的专业知识，而且也没有经过专门的税务风险管理培训，此外，他们也就不会深入地去了解国家最新出台的一些企业税收政策，这就会造成他们的税务风险管理理念相对滞后。如果企业经营管理者的税务风险管理理念未能及时更新，企业也就不会严格地根据税法来执行相关工作，那么企业的税务风险管理水平也就会落后。更加严重的是，由于管理理念的滞后和税法知识相对薄弱，有些企业为了获得更多的经济效益，做出偷税漏税的行为，这将严重损害我们国家的利益。（二）没有设立专门的税务风险管理部门。就目前的情况看来，有许多的企业都没有设立专门的税务风险管理部门或者是建立并健全企业内部的税务管理机构和专业岗位。有些企业的税务风险管理工作是让财务部门的工作人员兼职完成的，还有一些企业则是通过外聘的形式，把本企业的税务风险管理工作安排给一些企业税务相关机构。与此同时，企业对于涉税业务人员的培训工作和培训力度也不足，不仅没有定期组织相关工作人员去学习纳税申报、税务自查以及税务评估等方面的专业知识，就连国家出台的最新法律法规也没有督促工作人员去学习，此外，企业而且也通过考核或者建立奖惩机制来提升涉税人员的工作效率和质量，这是非常不利于企业税务风险管理工作的顺利开展的。

二、构建企业税务风险管理体系的有效措施

摘要：税务行业发展日新月异，对税务人才需求提出了极大挑战，高职如何培养新时代税务人才成为热门话题，本文主要从税务会计人才需求进行分析，提出高职税务会计人才培养改革的方向。

关键词：税务会计；人才培养

税务会计已成为高职会计类专业就业的五大主要岗位之一，随着经济转型升级，税务会计工作岗位发生了较大的变化。从税务局岗位看，要求更多、一窗通办、最多跑一次；从税务软件开发服务公司看，从软件平台转到信息化、智能化、集成化平台上；从税务师事务所层面看，服务内容由以一般税务咨询为主转变为税务筹划、企业商业模式规划设计等高端服务为主，在税务咨询等服务方式上，依托互联网、微信公众平台，由原来单一的线下服务转变为线上+线下的服务模式，导致税务师事务所基层岗位工作方式更多利用互联网、微信公众平台等向客户传递信息。

一、税务会计人才需求现状

（一）涉税中介公司大规模增长需要更多税务人才。2018年国地税合并、增值税税率下调、个人所得税税制改革等一系列税收政策的不断变化，涉税业务也错综复杂，导致纳税人无法快速适应税务行业发展，这就涌现了大量的涉税中介公司，如会计师事务所、税务师事务所、财税咨询公司，仅仅广州市番禺区就有300多家这类财税中介公司，这将对税务会计人才提出了极大的需求。（二）“一带一路”国家战略对涉外税收人才提出了更大需求。我国的税收服务行业进入市场相对比较晚，还不够成熟，行政机关是保姆式的服务，没有形成行业惯例，潜在的市场是很大的；而在国外主要是税务师，依靠社会中介力量完成纳税实务。税务中介的比例在德国是90%以上，而我国只有11%。伴随着“一带一路”国家战略，企业走出去的需要，越来越多的企业到国外开展经营，需要提前谋划或者聘用相关专业的涉税服务机构为其保驾护航，因此，涉税服务的行业需求面临着新的发展机遇，这就对涉外税收人才提出了更大需求。

二、税务会计人才培养存在的问题

摘要：本文针对企业的税务筹划相关问题进行了详细的阐述和分析，提出一些优化企业税务筹划的有效措施，希望对企业充分发挥税务筹划的优势起到一定作用。

关键词：企业；税务筹划；税务负担；战略措施

一、税务筹划概述

在当前市场经济背景下，企业所面临的竞争环境越来越复杂。近年来，我国税务机关为了适应市场经济发生的变革，不断完善我国的税务制度，实施了营改增等一系列变革措施，这些税务改革给企业带了机遇的同时也带来了挑战，企业要想在税制改革背景下合理合规地减少税务开支，必须加强自身的税务筹划以减轻负税。1.税务筹划内涵。税务筹划主要是指企业以遵守法律法规为前提，对生产经营活动进行科学合理的规划和设计，以充分利用税收法规中的各种税收优惠政策，从而延迟企业的税费缴纳时间或者减少应纳税额度，达到减轻企业的税务负担、减少企业成本的目的。税务筹划最重要的基础是税务筹划活动开展必须是合法的，同时财务的涉税风险也是较低的，更不能通过偷税、漏税等方式来减轻企业的税务负担。2.税务筹划与偷税、漏税的区别分析。首先，二者的实现方法不同。税务筹划是建立在对相关税收优惠政策进行了十分仔细、具体的研读参考之后，结合不同项目之间的税收纳税差异与企业自身生产经营项目的实际情况，选择合理的纳税方案。例如，一家新的生产性外商投资企业在上海的不同地区可能会有不同的纳税率，假设上海浦东地区的税率是15%，浦西地区税率是24%，那么考虑到两地纳税率的差异，企业会选择在浦东新区进行建厂投资。而偷税、漏税则是企业违背税法的规定和原则，对于应缴纳税款的项目进行欺骗、隐瞒，如通过对企业的财务报表数据进行篡改等来达到降低缴纳税款的目的。其次，两者的法律性质不同。税务筹划的行为是合法的，建立在税法支持的基础之上的，国家支持和保护企业采用合法、合规的方法来实施税务筹划，减轻企业税负，这也是优化国家税务收入的重要方式。而偷税、漏税则是绝对的不合法、不正当行为，一旦企业偷税、漏税行为被发现，会受到严厉的惩罚，甚至影响企业的持续经营。最后，两者的实施效果不同。通过合理、科学的税务筹划，企业能够通过安排应纳税项目达到降低负税、减轻企业税务负担的目的，实现企业的健康可持续发展，获得更多的效益。而偷税、漏税的行为会因为其违法性而受到法律的严厉制裁，企业不但不能通过偷税、漏税达到减少企业成本的目的，反而会增加企业的罚没支出，增加企业经济支出负担，更严重的情况下企业管理人员会承担相应的刑事责任，造成企业破产。

二、税务筹划的重要意义

1.降低企业税务成本。税务筹划是企业在对自身购买、生产、经营、销售、投资等各个环节进行彻底的了解和学习之后，对收入、成本费用等项目进行合理的安排筹划，结合国家税法规定的企业优惠税收政策，能够有效降低企业的应纳税所得额，减轻企业的税务负担，降低企业的成本，有利于发挥企业财务管理效用。结合案例具体讨论，我们先假设A企业为增值税一般纳税人，其主要业务为生产销售空调，一年实现了总收入8000万元，其中5000万元为销售收入，3000万元为产品的安装服务费用。在企业没有进行税务筹划之前，企业按照17%的税率按8000万元的应纳税所得额进行纳税，需要缴纳增值税1360万元。在A企业进行了纳税筹划后，通过研究税法规定后发现，可以将销售收入和安装服务收入分别按照不同的税率进行纳税，安装服务人员可以通过归属B公司适用较低的税率，这样将会大大降低企业税负，减少了企业的成本。2.有利于提高企业的财务管理水平和质量。企业的财务管理水平是衡量企业内部管理水平的重要指标，更是企业提高自身管理实力、增强企业竞争力、提高市场占有份额的重要竞争指标。在当前国际化竞争的背景下，企业之间的产品、服务差异变得越来越小，要想创新产品竞争力变得更加困难，因此，企业要重视起自身内部管理对于企业竞争力提升和价值创造的重要性。有效、科学的税务筹划工作，有利企业自身的税务缴纳更加合理，减轻企业的资金流转压力，能够将企业有限的资金进行优化配置，提高企业资金运用效率。另外，良好的税务筹划工作需要建立在全面、完整的税务报表编制基础上，有利于企业财务报表的合理、科学编制，加强企业的纳税意识，提高财务管理水平，有利于企业经营管理活动的顺利进行。3.有利于减少企业的涉税风险。在愈加复杂多变的市场竞争环境中，影响企业经营效率的因素越来越多，企业面临的风险也越来越大。企业在经营管理过程中，需要对各项风险因素进行合理的分析和预警管理，尤其是税务管理方面的风险。企业通过良好的税务筹划工作，对纳税过程中的税务登记、发票管理、纳税申报等各个环节进行优化管理，对每个环节的风险进行预测和预警管理，保证了企业对纳税过程中的每个环节所面临的风险有着充分的了解，企业可以优先设计风险预防措施，有效降低涉税风险。另外，良好的税务筹划有利于管理者更加充分了解企业生产、经营管理活动的每个环节应该缴纳的税费额度是多少，这样可以有效避免企业违反税法规定，避免出现因延迟纳税等非主观行为导致的税务惩罚。

1.前言

企业的税务管理是企业的经营管理活动中一个重要内容，税收问题对企业来说十分重要，在进行企业会计核算和税务处理时，所涉及到的工作内容需要企业设有专业的税务人员进行从事企业税收活动。税务会计师是以国家现行的法律法规为依据，进行税务筹划税务管理等一系列税收活动的专业会计人才。税务会计师在从事税务会计的工作时，运用专业的会计学理论和核算方法，更加全面性、系统性的对企业的纳税活动进行合理的管理和监督，以保证国家和企业的利益。因此对于企业来说，税务会计师的专业素质直接影响到企业税务会计能否成功实施，同时也是决定企业是否能够实现可持续发展的重要因素之一。

2.税务会计师对企业的主要工作职责

我国的税收政策复杂多变。自改革开放以来，随着我国经济的高速增长，各行各业蓬勃发展，从而所涉及到的税务种类也纷繁不一。企业需要及时掌握税法动向和各项办税流程，如期完整的缴纳税款，这关系到企业的实际利益和企业的声誉，这就要求企业配备有专业的税务人员协助企业进行合理缴税，从而企业税务会计师应运而生。在我国，税务会计的构建尚未完善，但税务会计师的不可或缺的重要作用正逐渐被人们认可。从事税务工作是个严肃而困难的职业，税务会计师在企业管理活动中起着举足轻重的作用。税务会计师对企业的主要工作职责体现在以下几方面：

2.1加强企业税务管理

随着社会主义市场静静地不断发展，国家相关的税法也逐渐细化和复杂化，由于企业在税务管理方面的不足导致一些企业陷入了涉税危机，对其企业的声誉造成了一定程度上的损害，这就要求税务会计师能够加强对企业税务的管理，提高企业税务风险的控制和防范能力。企业税务管理的主要目的是为了实现在不损害国家利益的前提下，利用相关税法政策提供的一系列优惠措施来达到企业降低税务成本。

现行的“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管模式，通过多年的征管工作实践和积极探索，效能逐步显现。它促进了税收征管手段和服务方式的改善，提高了征管质量和效率，规范了税收执法行为，实现了税收收入的稳定增长，基本适应了经济发展的需要。然而，现行税收征管模式也存在着分工不明、职责不清、衔接不畅、管理缺位、信息传递、反馈和共享不尽如人意等问题。随着社会主义市场经济的发展和我国加入WTO，特别是新《税收征管法》及其实施细则的颁布施行，税收征管的经济和法律环境都发生了深刻的变化，迫切需要建立一个与之相适应的、统一高效的税收征管机制。为此，国家税务总局制定了《关于加速税收征管信息化建设推进征管改革的试点工作方案》，提出“实现税收征管的‘信息化和专业化’，建设统一的税收征管信息系统，实现建立在信息化基础上的以专业化为主、综合性为辅的流程化、标准化的分工、联系和制约的征管工作新格局”的新一轮征管改革目标。从改革目标可以看出，加速税收征管信息化建设推进征管改革的核心内容是实现在信息化支持下的税收征管专业化管理。构建这一现代化的税收征管模式，应从以下几个方面入手：

一、巩固多年征管改革成果，为现代税收征管模式的建立奠定基础。建立现代税收征管模式，应是对多年征管改革的发展和完善，通过多年的征管改革，各级税务机关积累了丰富经验、取得了丰硕成果、锻炼了大批的干部，所有这些都是推进征管改革的重要基础和宝贵财富，因此，应在调查研究的基础上对多年的征管改革成果给予足够的重视和保护，以发挥其应有的作用，减少浪费和投入，保持征管改革的连续性。推进征管改革，应以“依法治税、从严治队”为根本，坚持“科技加管理”的方向，巩固、提高、丰富和完善“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的征管模式，在加速信息化建设的基础上实现税收征管专业化管理，大幅度提高征管质量和效率。

二、建设“一体化”的税收征管信息系统，为现代税收征管模式的建立提供依托。信息化是推进征管改革、建立现代税收征管模式的突破口和前提条件，必须加快税收征管信息化建设的步伐，正确处理好信息化与专业化的关系，按照新《税收征管法》第6条“国家有计划地用现代信息技术装备各级税务机关，加强税收征收管理信息系统的现代化建设，建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度”的规定，建立“一体化”的税收征管信息系统。“一体化”的税收征管信息系统包括统一标准配置的硬件环境、统一的网络通讯环境、统一的数据库及其结构，特别是统一的业务需求和统一的应用软件。当前，信息化建设的重点应放在信息网络建设上，加快建立覆盖省、市、县的地税城域网、广域网，按照“稳步推进，分批实施，讲求实效”的原则，市一级地税机关应建立以中小型机为主的城域网，县一级地税机关应建立以服务器群为主的城域网，并配备一定数量的计算机(平均每2人应配备1台)，接入三级广域网中，实现广域网上的数据和资料共享；同时，还应加快统一征管软件应用的步伐，注意统一征管软件的兼容性和差异性，充分考虑到城乡有别、税源的集中与分散有别，经济发达与经济发展相对滞后有别的实际情况，逐步修改完善统一征管软件，以避免征管软件与征管实际不相适应，影响征管效率的提高。

1.建立数据处理中心。数据的集中是实现税收征管信息化管理的重要保证，是实施科学管理的基础。“集中征收”的关键是税收信息的集中，其实质应是纳税人的各项涉税信息通过计算机网络集中到税务机关进行处理，税务机关在准确地掌握纳税人涉税信息的基础上，为纳税人提供方便、快捷的涉税服务；税务机关通过数据处理中心可以获得政府管理部门的各种经济信息和情报，可以监控各项税收征管和职能的执行情况。税收征管内部各部门、各单位的信息管理，包括税务登记、发票领购、纳税申报、税款征收、税务检查等数据信息，通过网络能够准确、自动地汇总到数据库，实现税收征管内部数据汇总自动化，基层征管单位也可以通过网络随时查询上级税务机关相应的数据库，便于强化税收征管分析功能和管理功能，实现网络资源共享；上级税务机关可以迅速把有关指示和工作安排，及时传达到下级各部门、各单位，提高税收征管工作效率。因此，要根据集中征收的要求，在相应层级的税务机关建立数据处理中心，负责本地涉税数据和信息，特别是申报征收信息的采集、分析和处理。

2.加强信息交换。利用信息系统加强信息交换，在加速国税、地税系统信息共享的基础上，有计划、有步骤的实现与政府有关部门的信息联网，重点应放在工商、银行、财政、金库、审计、统计等部门联网，实现信息共享，提高税款解缴入库、纳税户控管等环节的质量和效率。

三、划清专业职责，构建信息化支撑下专业化管理的税收征管新格局。

现行的“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管模式，通过多年的征管工作实践和积极探索，效能逐步显现。它促进了税收征管手段和服务方式的改善，提高了征管质量和效率，规范了税收执法行为，实现了税收收入的稳定增长，基本适应了经济发展的需要。然而，现行税收征管模式也存在着分工不明、职责不清、衔接不畅、管理缺位、信息传递、反馈和共享不尽如人意等问题。随着社会主义市场经济的发展和我国加入WTO，特别是新《税收征管法》及其实施细则的颁布施行，税收征管的经济和法律环境都发生了深刻的变化，迫切需要建立一个与之相适应的、统一高效的税收征管机制。为此，国家税务总局制定了《关于加速税收征管信息化建设推进征管改革的试点工作方案》，提出“实现税收征管的‘信息化和专业化’，建设统一的税收征管信息系统，实现建立在信息化基础上的以专业化为主、综合性为辅的流程化、标准化的分工、联系和制约的征管工作新格局”的新一轮征管改革目标。从改革目标可以看出，加速税收征管信息化建设推进征管改革的核心内容是实现在信息化支持下的税收征管专业化管理。构建这一现代化的税收征管模式，应从以下几个方面入手：

一、巩固多年征管改革成果，为现代税收征管模式的建立奠定基础。建立现代税收征管模式，应是对多年征管改革的发展和完善，通过多年的征管改革，各级税务机关积累了丰富经验、取得了丰硕成果、锻炼了大批的干部，所有这些都是推进征管改革的重要基础和宝贵财富，因此，应在调查研究的基础上对多年的征管改革成果给予足够的重视和保护，以发挥其应有的作用，减少浪费和投入，保持征管改革的连续性。推进征管改革，应以“依法治税、从严治队”为根本，坚持“科技加管理”的方向，巩固、提高、丰富和完善“以纳税申报和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的征管模式，在加速信息化建设的基础上实现税收征管专业化管理，大幅度提高征管质量和效率。

二、建设“一体化”的税收征管信息系统，为现代税收征管模式的建立提供依托。信息化是推进征管改革、建立现代税收征管模式的突破口和前提条件，必须加快税收征管信息化建设的步伐，正确处理好信息化与专业化的关系，按照新《税收征管法》第6条“国家有计划地用现代信息技术装备各级税务机关，加强税收征收管理信息系统的现代化建设，建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度”的规定，建立“一体化”的税收征管信息系统。“一体化”的税收征管信息系统包括统一标准配置的硬件环境、统一的网络通讯环境、统一的数据库及其结构，特别是统一的业务需求和统一的应用软件。当前，信息化建设的重点应放在信息网络建设上，加快建立覆盖省、市、县的地税城域网、广域网，按照“稳步推进，分批实施，讲求实效”的原则，市一级地税机关应建立以中小型机为主的城域网，县一级地税机关应建立以服务器群为主的城域网，并配备一定数量的计算机(平均每2人应配备1台)，接入三级广域网中，实现广域网上的数据和资料共享；同时，还应加快统一征管软件应用的步伐，注意统一征管软件的兼容性和差异性，充分考虑到城乡有别、税源的集中与分散有别，经济发达与经济发展相对滞后有别的实际情况，逐步修改完善统一征管软件，以避免征管软件与征管实际不相适应，影响征管效率的提高。

1.建立数据处理中心。数据的集中是实现税收征管信息化管理的重要保证，是实施科学管理的基础。“集中征收”的关键是税收信息的集中，其实质应是纳税人的各项涉税信息通过计算机网络集中到税务机关进行处理，税务机关在准确地掌握纳税人涉税信息的基础上，为纳税人提供方便、快捷的涉税服务；税务机关通过数据处理中心可以获得政府管理部门的各种经济信息和情报，可以监控各项税收征管和职能的执行情况。税收征管内部各部门、各单位的信息管理，包括税务登记、发票领购、纳税申报、税款征收、税务检查等数据信息，通过网络能够准确、自动地汇总到数据库，实现税收征管内部数据汇总自动化，基层征管单位也可以通过网络随时查询上级税务机关相应的数据库，便于强化税收征管分析功能和管理功能，实现网络资源共享；上级税务机关可以迅速把有关指示和工作安排，及时传达到下级各部门、各单位，提高税收征管工作效率。因此，要根据集中征收的要求，在相应层级的税务机关建立数据处理中心，负责本地涉税数据和信息，特别是申报征收信息的采集、分析和处理。

2.加强信息交换。利用信息系统加强信息交换，在加速国税、地税系统信息共享的基础上，有计划、有步骤的实现与政府有关部门的信息联网，重点应放在工商、银行、财政、金库、审计、统计等部门联网，实现信息共享，提高税款解缴入库、纳税户控管等环节的质量和效率。

三、划清专业职责，构建信息化支撑下专业化管理的税收征管新格局。

摘要：企业税务风险管理体系的构建必须审时度势，顺应新形式，新常态，新变化。当今国际社会遭受了金融危机的重大影响，各企业间竞争激烈，必须保证专业性，提高工作效率才能在市场中生存，这可使企业降低税收成本及税务风险，提升企业内外在形象，增强企业硬实力。

关键词：风险管理体系；问题；对策

当前市场竞争激烈，企业要想从中脱颖而出，必须重视企业税务风险管理，本文主要研究构建企业税务风险管理体系的过程中遇到的阻碍和解决办法，愿能给企业税务风险管理带来帮助，降低企业的税务风险及税务成本，提升企业的核心竞争力。

一、我国企业税务风险管理的现状及问题

(一)企业税务风险管理人才专业性不高

当前大多企业没有专门税务部门，当然别说税务风险管理人员了，多是拿其他部门人员来临时充用管理税务。这些人员没有进行应有的税务系统学习，当然更没有深入思考过当今的税务政策，企业也没有尽到应有的职责对其进行培训，其较低的专业性给企业的纳税成本提升和税务风险的升高提供了生存空间。绝大多数的企业对税法的执行不主动，特别是在税务风险管理的工作能力及效率上不是很高，一部分企业并不在意当前税务工作的开展，达不到市场对企业税务风险管理的最基本要求。这究其更是由于税务风险管理极其缺乏对应的理论指导，业界多是站在管理方思考税务风险管理问题，却很少替企业人员着想。

随着税收法律法规的不断完善，许多企业对涉税活动都有了一定的认识和理解，但是这种意识并没有深入到中小企业中去。中小企业这方面的风险意识依旧十分薄弱，对这些问题没有有效的解决策略和管理办法。本文根据现阶段税务风险管理所存在的问题提出了一些解决办法，以期改变税务风险管理的状况，促进中小企业的可持续发展。随着经济的发展以及国家政策的支持，中小企业为中国经济带来了新鲜的活力，也促进了技术方面的创新为社会和失业人员，待就业人员带来了大量的就业岗位，对维护社会的安稳也发挥着重要的作用。在经济快速发展的情况下，中小企业交易日益频繁，涉税事项更多，许多中小企业尚未意识到税务风险问题，税务风险管理意识差，对税务风险管理没有引起足够重视，存在着较大的税务风险，对中小企业的发展极为不利。合理做好税务风险管理，不仅有利于中小企业整体效益的提升，同时可以借助税收政策优化中小企业内部管理，增强税务风险防范能力，对中小企业竞争力的提升具有重要意义。

中小企业税务风险管理存在的问题

意识薄弱，管理欠缺

中小企业税务风险会由多方面的意识而产生，第一部分就是管理人员和税务人员自身的风险认知，特别是税款缴纳以及法律规则方面的意识。但是由于部分企业自身的限制，只注重短期的发展，不愿意付出相应的成本提升税务风险管理的能力。同时管理者也没有清楚地认识到，税务风险存在每一个环节当中，没有制定一套有效的识别评估应对的系统，使得企业税务风险管理意识薄弱。同时在企业账目方面，会计基础工作不扎实，账务处理不规范，对于一些费用的账务处理缺乏有效证据支撑。

人员结构和安排不合理

许多中小企业中因自身结构的限制很少具有专门的工作人员或者专门的部门来实行税务风险管理的工作。关于税务风险管理方面的工作，大多都由企业的会计来负责完成。而许多企业对于税务会计和财务会计的工作内容的差异性并没有很好的了解。两个会计之间存在着很多不同之处，不能够混用。这些中小企业的财务税务的会计工作人员，本身能力就十分有限，在应对国家税务政策变动较为频繁的情况下，由于专业素质不够强，专业知识不够多。就很容易给企业带来潜在的税务风险。同时财务人员水平参差不齐，缺乏专业统一的培训。在现阶段，企业的会计兼职现象普遍存在。有些企业还将税务工作外包，自身不具备税务风险管理能力。这些都会给企业带来风险。

摘要：现如今，为了提高企业发展水平，需要重视企业税务风险管理工作的开展，在进一步分析过程，相关工作人员要结合实际，并要采取科学的管理措施，以促使企业稳步发展。

关键词：大中型企业；税务风险管理；策略

为了进一步提升企业市场竞争力，在企业内部要积极优化税务风险管理，从而实现企业健康发展，本文基于有效工作实践，对其具体策略进行了阐述，通过研究，旨在提高认识，以此为企业的各项工作开展提供有效保证。

1.加强企业税务风险管理的意义

1.1及时控制并消除企业风险点。通过强化企业税务风险管理，避免或降低企业发生税务风险的可能，有效控制、消除企业存在的、隐含的风险点。1.2形成互动监管氛围，增强风险管理意识。在企业内部建立完善的、系统的、科学的风险管理体系，可提升风险识别的有效性，加强税法知识的普及与渗透执行，将风险点覆盖至企业工作的各个环节，利用风险管理加强各阶层人员的业务联系。1.3加强针对性监管，提升监管有效性。在公司内部各个生产环节都要落实风险评估制度，保证每位管理人员、财务人员、生产人员等都明确认识并掌握企业风险总情况与自身从业环节的风险因素，为风险监管与评估提供依据，保障工作有的放矢。通过风险监管保障决策的及时性、可预见性、可控制性，提升风险监管、预测的高效性。

2.加强大中型企业税务风险管理的有效策略

[摘要]自从改革开放以来，我国中小企业如雨后春笋，得到了迅速的成长和发展，在我国国民经济体系中，中小企业为加速中国经济发展起到了至关重要的作用。但是我们同样发现，与大型企业相比，中小企业在发展过程中存在众多问题，特别是有关企业税务风险管理问题，中小企业表现得尤为明显。本文就中小企业税务风险管理问题进行分析，并给出相应的建议和意见，希望有助于促进中小企业的良性发展。

[关键词]中小企业；税务风险管理；问题分析；可持续发展

中小企业是否良性发展直接关系到国民经济的发展。做好中小企业税务风险管理既是为了促进中小企业的发展，更是为了促进国家的发展。想要做好中小企业税收风险管理的工作就必须搞清楚阻碍中小企业税务风险管理的问题所在，并找到行之有效的解决措施，才能做好相关的管理工作。

1中小企业税务风险管理的基本特性

国家和政府针对税收政策有一整套完整的政策体系，并制定了完善的法律法规。有一部分中小企业在缴纳税金过程中违反了国家相关的规定，没有如实上报相关数据，偷税、漏税，最终会导致罚款，对企业自身造成了一定的经济损失。由于税收政策有一定的复杂性，在实行税收政策时，容易导致税务机关和纳税人针对同一税收业务的理解不同，税务机关要求是A，纳税人理解成了B，在实际缴纳税金时，纳税人所缴纳的税收金额和税务机关要求的有所出入，该种情况也容易导致税务风险。

2中小企业税务风险管理的基本原则