税务管理知识范文10篇

一、施工企业存在的税收风险

(一)施工企业没有具体的税收制度，抢目管理人员不具备良好的税务意识

由于市场竞争的加剧，工程施工企业面临着巨大的压力。施工单位需要扩大利润空间，因此需要做好施工税收计划。在现代的施工企业经常出现的问题是单方面的注重短期利润不做长远打算，这就造成了施工企业财务管理人员不注重税务计划缴税意识也比较淡薄。从而造成企业风险管理意识不强，焦距了企业的税务风险。

(二)施工企业财务管理机制不全面，税务管理岗位以及人员安排不合理

施工企业的税务管理人员多是由财务人员担任，没有形成专业的税务管理队伍以及专业的税务管理人员。由于缺乏专业的税务管理知识，在施工企业工程量大、工期长、工程复杂的情况下，难以处理税收工作中的问题。

(三)没有形成科学合理的税务风险管理控制措施

摘要：高校税务管理工作质量，直接关系到高校的发展，为此需要重视税务管理工作，还需要根据会议内容，分析高校在税务管理期间存在的问题，根据内控制度，利用现代化信息技术与日趋完善的税务管理制度，解决高校在以往工作期间岗位不对称、工作人员能力不足的问题，并建立信息化管理平台、健全税务管理体系、优化税务人力资源配置，提升税务管理水平，防止高校出现税务风险。

关键词：高校；内部控制；税务管理；税收风险

高校涉及的税种包含增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、印花税、城镇土地使用税等等。高校教学期间需要根据职员人数以及职员工资薪酬，合理选择纳税方式，并完善税务管理制度，并在内部控制基础上，健全税务管理体系，在合理合法的维度内，积极开展税务管理工作。近年来我国税法逐步改革完善，税务税率更是年年有新政策，这需要分析税种征收方式，明确校内职员工资薪酬以及其他财务情况，灵活选择纳税方式，完善税务管理制度，规避税务风险。

一、高校税务管理存在的问题

（一）税务风险意识淡薄。部分高校办税人员并不具备税务风险意识，对纳税工作掌握不足，还有部分办税人员认为纳税只是一种既定程序，没有从管理角度研究税务管理，致使高校在税务方面处于被动的境地，这样很难合理根据税种内容，结合国家政策，选择纳税方式，合法进行纳税筹划。除此之外，由于办税人员对税务管理的重视度不够，所以无法权衡各方面要素，推进税务管理工作，存在较大的税务风险。（二）税务管理理念陈旧。推进税务管理工作时，由于高校办税人员并没能掌握税务管理知识，所以无法按照要求进行相关工作。税务管理工作直接影响到高校各项工作的进行，所以办税人员必须要掌握税法政策内容，还应该在工作期间关注税法政策改革进程，学习税法知识。但是由于部分办税人员并没有与时俱进的工作意识，没有实时关注税法政策，致使高校税务工作模式与当前新税法政策脱节，无形当中增加高校纳税的金额，对高校发展造成一定的影响。（三）管理技术水平低下。开展税务管理工作是为了改善因工资系统、财务等系统的彼此独立而导致的信息交换不畅的问题，税务人员无法掌握足量信息，在孤岛效应下税务管理工作进展缓慢，无法根据高校情况纳税。此外，高校信息化建设不足，所以在税务信息查询时，办税人员仍以手机查询的方式为主，严重影响到高校税务管控进度，如果不能尽快建设体系完整的内部控制系统，将会严重影响到高校税务工作效果。

二、提升高校税务管理水平的路径

摘要：现如今，为了提高企业发展水平，需要重视企业税务风险管理工作的开展，在进一步分析过程，相关工作人员要结合实际，并要采取科学的管理措施，以促使企业稳步发展。

关键词：大中型企业；税务风险管理；策略

为了进一步提升企业市场竞争力，在企业内部要积极优化税务风险管理，从而实现企业健康发展，本文基于有效工作实践，对其具体策略进行了阐述，通过研究，旨在提高认识，以此为企业的各项工作开展提供有效保证。

1.加强企业税务风险管理的意义

1.1及时控制并消除企业风险点。通过强化企业税务风险管理，避免或降低企业发生税务风险的可能，有效控制、消除企业存在的、隐含的风险点。1.2形成互动监管氛围，增强风险管理意识。在企业内部建立完善的、系统的、科学的风险管理体系，可提升风险识别的有效性，加强税法知识的普及与渗透执行，将风险点覆盖至企业工作的各个环节，利用风险管理加强各阶层人员的业务联系。1.3加强针对性监管，提升监管有效性。在公司内部各个生产环节都要落实风险评估制度，保证每位管理人员、财务人员、生产人员等都明确认识并掌握企业风险总情况与自身从业环节的风险因素，为风险监管与评估提供依据，保障工作有的放矢。通过风险监管保障决策的及时性、可预见性、可控制性，提升风险监管、预测的高效性。

2.加强大中型企业税务风险管理的有效策略

摘要：近年来，随着我国社会经济的迅速发展，大部分企业的经营规模也在不断扩大，与此同时，企业的税务风险管理工作也面临着新的挑战。为了促进企业自身的良性发展，企业必须加强对税务风险的管理工作，构建并且不断完善企业税务风险管理体系。本文首先对目前存在于企业税务风险管理中的主要问题进行了分析并总结，然后针对这些问题提出了一些有助于构建企业税务风险管理体系的有效方法。

关键词：企业税务；风险管理体系；构建

随着经济全球化的发展，国内外的经济发展形势也愈加严峻，加上企业的发展也日趋多元化，因此，企业为了提高其市场竞争力，必须要加强对税务风险的管理。税收问题不仅会对企业的经济效益产生直接影响，也会对其社会效益以及企业自身的声誉产生重要影响。无论是传统型企业还是现代化企业，构建一个科学合理的税务风险管理体系都是非常必要的。一个科学合理的税务风险管理体系能够帮助企业有效规避税务风险，促进企业的良性发展，进而为我国的经济建设做贡献。

一、目前存在于企业税务风险管理中的主要问题

（一）税务风险管理理念相对滞后。对于大部分的企业来说，经济效益是它们经营企业的主要目的和最终目的，因此，这就会造成企业的经营管理者过分重视生产以及销售，而忽视企业的税务风险管理工作。同时，企业的管理人员大多都不是专业的税务管理人才，缺乏税务风险管理方面的专业知识，而且也没有经过专门的税务风险管理培训，此外，他们也就不会深入地去了解国家最新出台的一些企业税收政策，这就会造成他们的税务风险管理理念相对滞后。如果企业经营管理者的税务风险管理理念未能及时更新，企业也就不会严格地根据税法来执行相关工作，那么企业的税务风险管理水平也就会落后。更加严重的是，由于管理理念的滞后和税法知识相对薄弱，有些企业为了获得更多的经济效益，做出偷税漏税的行为，这将严重损害我们国家的利益。（二）没有设立专门的税务风险管理部门。就目前的情况看来，有许多的企业都没有设立专门的税务风险管理部门或者是建立并健全企业内部的税务管理机构和专业岗位。有些企业的税务风险管理工作是让财务部门的工作人员兼职完成的，还有一些企业则是通过外聘的形式，把本企业的税务风险管理工作安排给一些企业税务相关机构。与此同时，企业对于涉税业务人员的培训工作和培训力度也不足，不仅没有定期组织相关工作人员去学习纳税申报、税务自查以及税务评估等方面的专业知识，就连国家出台的最新法律法规也没有督促工作人员去学习，此外，企业而且也通过考核或者建立奖惩机制来提升涉税人员的工作效率和质量，这是非常不利于企业税务风险管理工作的顺利开展的。

二、构建企业税务风险管理体系的有效措施

摘要：随着经济的快速发展，我国的大、中、小、微企业层出不穷，各行各业的竞争愈演愈烈。企业若想在行业竞争中立于不败之地，除了具有良好的经营策略之外，财务管理与税务管理也是企业发展的关键所在。财务管理在企业管理中占据核心地位，而税务管理是财务管理中的重要组成部分。企业的税务管理主要包括对税收政策的研究与运用、依法避税的方法和技巧、企业涉税业务的流程规范和组织管理、维护纳税人的合法权益和避免违规受罚等综合内容。在本文中，笔者将通过对财务管理中税务管理的重要作用及具体措施进行分析与阐述，以供参考。

关键词：财务管理；税务管理；重要作用；具体措施

由于市场经济的迅速发展，市场竞争越来越激烈。企业若想在同行业竞争环境中处于有利地位，唯一的办法就是要增加收入、降低成本，同时增强企业的竞争能力。由此，税务管理在企业财务管理中的作用越来越突出，已经成为了企业发展中必不可少的重要部分。笔者通过大量的资料查阅，对税收管理的重要作用和税收的具体措施，做出如下阐述。

一、财务管理中税务管理的作用

（一）税务管理有利于实现财务利益最大化。企业税收管理作用之一就是有助于实现企业资金价值的最大化，而不是我们通常所说的企业利润最大化。所谓的企业资金价值最大化，是在减轻企业财务负担的基础上，让资金发挥出最大的价值。在税收工作过程中，财务人员可以根据税收的筹划方式，尽可能对企业的税收进行筹划，利用税收优惠、通过投资政府鼓励的产业等方式来减轻企业税收负担，提高企业的资金价值，进而实现企业财务利益最大化。此外合格的税收管理不仅可以降低纳税人的纳税成本，还能有效预防掉进税法的陷阱。税法陷阱又被称为税务漏洞。近几年来，很多知名企业由于出现税务问题被曝光。无论是国外的安然公司倒闭事件；还是国内的四川长虹集团税务问题等，这些知名的大企业均是由于涉税问题给企业的发展和信誉带来了非常严重的损失。由此可见，只有正确的税务管理才能维护企业正常运行，在避免企业损失的同时，实现企业财务利益的最大化。（二）税务管理有利于促进纳税人的财务和会计管理水平。企业经营管理和会计管理主要包括资金、成本、利润三大要素。如果税收管理能够实现资金、成本与利润三者之间的最优效果，进而在一定程度上提高企业的经营与管理水平。税务管理与会计工作息息相关。在税务管理工作中，会计人员要不断提升自身的会计工作水平，提高理论和实操水平，以实现企业税务管理的最优化。（三）税务管理有利于优化产业结构和资源的合理配置。良好的税务管理是企业积极响应国家宏观经济调控政策的重要表现。税务管理有利于企业充分贯彻国家的宏观经济调控政策。纳税人可以依照税法中的税基与税率差别，结合税收的优惠政策，进行投资决策、产业调整与改造、企业重组等，比如国家对于重点扶持的高新技术企业提出了减15%的税率征收企业所得税、出口货物退或免增值税以及免征土地增值税等税收优惠政策。当企业响应国家政策时，在某种意义上就是遵从了国家税收的经济杠杆作用，并根据政策不断进行产业结构调整和资源优化配置，提高企业竞争能力。（四）税务管理有利于提高企业的财务管理水平。税务管理增加了国家的税收总量。纳税人通过对税务进行管理在一定程度上减轻了企业的负担，提高了管理水平，优化了产业结构，提高了企业的竞争能力。从长远的角度来看，税收管理增强了企业的经济效益和社会效益。当企业的产值与利润增加时，税收也会随着增长。此时，国家和企业都会获得利益。企业获得最大的经济效益基于良好的企业财务管理。企业财务管理贯穿于企业发展的各个方面，在现代企业管理中发挥着不可磨灭的作用。而税务管理在企业财务管理中，是至关重要的一部分，贯穿了企业财务管理的始终，两者的最终目标都是实现企业价值的最大化，因此两者关系密不可分。当企业认真对待税务管理的同时，也在一定程度上提高了企业财务管理的水平。（五）税务管理有利于帮助企业实现目标。当今社会经济高速增长，同行业之间的竞争越来越激烈。企业在公平竞争的情况下，低成本是取胜的法宝之一。努力降低企业的成本才能够提高企业的盈利。尤其是在复杂的交易中，科学合理的对税收政策进行运用，精心规划交易结构，可以有效避免由于交易结构设计不合理，给企业带来的多缴税现象。科学合理地控制税收成本，就是在一定程度上增加了企业的净收益，这与降低企业内部、外部成本对企业的盈利有着同样的影响。企业的目标就是实现经济利益的最大化、长期且稳定的盈利与现金流增长。所以，科学有效的税务管理在一定程度上可以帮助企业提升自我价值，实现企业目标。

二、财务管理中税务管理的具体措施

一、信息化背景下我国税务管理的现状

我国税务管理积极推行信息化建设，成功建成了一大批信息应用系统，税收信息应用水平得到一定程度地提高，取得了极为明显的成效，极大改善了税务管理的工作流程，有效提升了税务管理的质量和水平，在税收工作中发挥出极其重要的作用。我国税务管理的信息化建设取得了不俗的成绩，同时也存在着诸多亟待解决的问题：首先，税务管理信息化与实际联系不紧密，呈现出信息化发展与实际工作脱节的现象，税务管理规程的制定没有信息管理及数据管理的相关知识作为支撑，而信息技术部门也极少参与税务管理的决策，因此税务管理规程的科技含量不高，税务管理的模式有待提高，其信息系统的运行效率不高，信息支持的力度不足。其次，信息较难实现共享，数据资源利用率不高，由于地域差异、税收业务需求的复杂性和多变性等方面的影响，税务信息平台以及信息应用的系统呈现出多样化的形式，数据标准不统一，系统缺乏整合沟通，数据信息较为分散，致使资源共享的难度较大，共享的程度不高，难以对充分发挥信息资源的最大功效，对其加以综合利用，税务信息数据资源利用率不高。再次，从业人员的信息化素质不高，信息化服务水平有待提高，税务信息化建设的快速发展需要大量掌握计算机知识及税收业务管理知识的复合型人才，以满足维护计算机、处理数据异常情况、网络维护及税务管理的需要，而现行的税务管理系统中，复合型人才的比例不高，信息中心的从业人员多是计算机专业毕业，对税务管理知之甚少，而税务管理人员多是税收及会计专业毕业，缺乏计算机相关的系统知识，信息化技术没有充分运用于税务管理服务当中，税务管理及信息技术的联系遭遇断层，极大限制了信息技术的应用与开发，制约了税务管理信息化的健康有序发展，信息化手段对税收服务的支撑作用不明显，税收信息化的潜能得不到有效发挥，税收服务工作及效率有待提高。针对税务管理信息化建设中存在的问题，从业人员只有认真思考并努力解决，才能充分发挥信息化在税务管理中的作用。

二、提高税务管理信息化水平的相关举措

1.加强税务管理体制与信息技术的联系。提高税务管理规程的科技含量，充分运用信息技术优势，构建扁平化、集约化的税务管理组织机构，强化税务管理机构内部各项工作职能的专业化分工，设置集中化的信息处理中心，最大限度地降低税务管理的成本，提高工作的效率。同时，由于税务管理的内容需要随着社会的发展而不断更新发展，因而税务管理规程的制定需要紧密配合信息化知识与系统，才能充分发挥信息对管理的支持作用。在实际操作中，以信息管理及数据管理的相关知识支撑税务管理规程的制定，使税务管理规程适应信息化社会的发展，让税务管理部门参与到管理信息软件开发中的各项工作，提出管理需求、分析需求、测试并推广运用，使信息应用系统能更好地适应实际税务管理工作的需要，实现税务管理与信息系统的闭合对接，将信息技术与先进的管理思想、科学的管理理念与体系有机结合，充分发挥其效益。此外，还需结合税务管理工作与信息化发展的实际情况，不断优化升级税务机关内部管理，规范信息化运行机制，构建适应信息化背景的税务管理岗位责任体系，为税务管理信息化的良好发展奠定基础。

2.完善一体化的税务管理信息建设。本着一体化的思想进行税务管理信息建设，组建能得到全体税务人员支持的网络组织模式，包括建立以信息化为目标的技术支持系统，逐步改善由于税务信息平台以及信息应用系统缺乏整合引发的信息分散，提高数据资源利用率，实现信息共享。在不影响现有税收管理业务及计算体系的基础上，构建数据信息管理中心，通过技术手段整合各种应用系统中的数据及各类税务业务数据，深入挖掘并分析这些数据，实现数据的整理、筛选和优化，改变长期以来各自为战的分散局面，利用技术手段对信息数据的业务逻辑关系加以归整，实现信息的集中处理与广泛共享，减少冗杂的功能，提升信息数据的加工能力和使用效率，提高数据质量的标准化和规范化。以准确的前瞻意识把握住信息技术的发展趋势，推进税务管理信息系统的一体化建设，依托开放性及先进性的技术，充分考虑信息技术发展在税收管理中的作用及要求，不断重组并优化税务管理业务及工作规程，打破项目壁垒，将税务管理信息化系统视为一个整体，制定出统一的标准规范及安全策略，规范税务管理信息系统的软硬件平台，使系统中的数据结构统一规范、代码体系统一、功能齐全且不重复、数据接口标准，全面解决诸多应用系统互不兼容的状况，提升税务管理信息共享、数据资源的利用率以及税务信息处理的效率。

3.加强培训，提高服务。信息化背景下，税务管理的现代化建设对从业人员的素质有了更高的要求。税务管理要实现全面信息化的目标，需要完善培训的制度，分门别类地对税务干部、专业技术人员、业务人员展开培训，以顺应税务管理信息化工作的要求，加强对税务干部的计算机基础知识及应用系统地培训，保证税务干部能够熟练掌握计算机的操作与应用；加强对专业技术人员在软件维护和开发方面的培训，充分利用其专业技术知识提高我国税务信息化建设的发展进程；加强对业务人员在应用能力等方面的专业技能培训，以提高其业务能力，适应税务信息化的建设。还需加快对复合型人才的选拔及培养，引进税收信息化专业人才，重点培养税务系统当中热爱信息化工作的干部，利用考核的办法提升税务管理工作的质量及效率，实现税务管理内部人才培养的自我循环。此外，形成良好的信息化管理理念，充分利用信息化、科学化的手段对税务服务进行可行性地调查研究，不断提升税务服务水平，为纳税人提供足够的便利及有效的服务，充分发挥税务管理信息化的潜能。

摘要：供水企业在我国公共产业中占据十分重要的地位，其发展不仅受到各界的关注，还关系着广大人民群众生活用水的质量，与国计民生息息相关。随着税务制度深入改革，供水企业的管理理念和思想发生了变动，特别是税务工作在供水企业管理中占据越来越重要的地位。因此如何在新时期背景下加强税务管理，降低税务风险成了各大企业关注的难点。基于此，本文就供水企业的税务管理为主，先对供水企业行业特点和税务管理意义进行简述，接着指出现阶段供水企业现行税务管理现状及主要问题，最后适当提出一些有效的建议和措施，以供参考。

关键词：新时期；供水企业；税务管理；策略探究

水是地球上所有生物维持生命的必要元素之一，其重要性不言而喻。随着经济社会和城市化发展不断深入，供水企业的用户越来越多，造成供水企业生产规模不断扩大，来适应内外环境和条件的变化。但是近些年，新税务制度的颁布和经济体制的改革，让供水企业等国有企业在生产经营中不断加强税务管理工作，以此来降低由于税务管理不当带来的风险。以及持续增强税务管理积极一面的作用，譬如企业如何在经营管理中不突破法律底线进行合理合法避税，如何在税收政策下结合自身经济发展方向和目标对税务管理工作进行有效调整，以及如何在税务管理同税收政策有机结合下实现科学合理的改革。

一、供水企业的行业基本特征

水务企业的行业特征有以下几点：第一，隶属自然垄断行业，销售途径稳定，现金的兑换速率高。尤其是现在我国国力逐渐强大，经济状况悄无声息变化，比如供水企业可以获取政府特许经营权，使供水资源变得单一[1]。即便新的供水企业，也因前期投入金额较大，一时无法得到回报而受到排挤。第二，供水企业无权更改或者调整水的价格，因此有可能出现价格倒挂。第三，老牌供水企业设施陈旧，但是升级成本投入较大。第四，与其他安全储备资金相比，供水企业的建设资金要求更高。作为基础设施行业的供水企业，不仅投入较快，还理应在规模上适当提前，做好供水行业市场化工作，才能促进行业持续发展。

二、税务管理对供水企业的重要意义

一、企业的税务管理概述

企业的税务管理工作是一项重要的企业管理内容，进行税务管理的意义在于它能够给企业带来按照法律履行完毕纳税义务之后，再给企业统筹相关的税收优惠政策，从而给企业带来更加一定的经济收益。因此，重视并且科学高效的进行税务管理工作是值得企业相关管理者关注的。总体来说，企业的税务管理工作给企业带来的主要优势包括四个方面。第一、按时并足额的缴纳税款，履行企业的纳税义务。税务管理工作应根据国家税务的相关法律法规，统筹企业的纳税工作，按时并足额的缴纳税款，履行企业的纳税义务。避免由于企业经营过程中，部分管理者的个人失误导致的纳税失误问题等。这样就有效的减少了企业的涉税风险。第二、降低企业的税收负担，增加企业的总体收益。科学有效的税务管理对企业来说是一种非常有效的税收成本控制手段，能够降低企业的税收负担，进而增加企业的总体收益。第三、提升企业的经营管理水平。高效的税务管理工作还可以提升企业的经营管理水平，扩大企业的盈利空间，从而提高企业的市场竞争力。第四、具有统一和谐的税务知识氛围。具有优质税务管理行为的企业，通常在企业内部，上到管理者，下到执行者都会具有统一和谐的税务知识氛围，促使全企业员工更加熟悉的掌握税务管理知识，更加严格的遵守税务相关法律法规，提升员工的自我职业水平和道德水平，总体上提升了企业的经营管理水准。综合以上，企业的税务管理工作在企业的经营管理过程中起着十分重要的作用。对于企业税务管理工作来说，其主要目标是采取专业的管理措施，有效率的降低企业的税负，同时还要尽可能的避免一系列的税务风险，规范企业的纳税行为，扩大企业的盈利空间，为企业带来更多的利润，增强企业的市场竞争力。

二、企业的税务管理的现状分析

企业的税务管理工作目前仍存在着许多问题，这是由于多数企业的税务管理理念和技术尚不成熟，不足以科学高效的开展税务管理工作，也就达不到高效开展税务管理工作能够给企业带来的效益成果。目前我国企业的税务管理工作还存在着以下问题。（一）管理者对税收的相关法律法规了解不足，重视程度不够。企业相关管理者对税收的相关的法律法规了解不足，重视程度不够。我国部分企业存在着将经验管理税负支出纳入企业的生产性成本支出的情况，和延期缴纳，以最低额缴纳的侥幸心理，甚至存在着偷税漏税的情况，这都是由于企业的相关管理者税负法律意识淡薄导致的，这些做法不但给企业本身带来负面影响，也给国家的利益带来损害。不改善管理者对税负的重视程度，就难以建立健全企业的税务管理体系，即使国家的监管力度越来也大，但是不从企业管理者本身的意识出发，很难从根本上解决这一问题。（二）税务管理部门采取的管理模式陈旧而且单一。部分企业的税务管理部门采取的管理模式陈旧而且单一，即使设立了税务部门，但是相关税务管理者不够专业，经验也不足，采取的管理工作模式都不够先进，也意识不到改进工作的急迫性了，因此难以科学高效的处理好企业的税负管理工作。由于税务管理人员缺乏税收筹划的基础知识，不能很好的为企业的税收管理出谋划策，更谈不上管理模式了，单一陈旧，更甚者完全谈不上有模式可言。（三）企业关于税务风险的应对机制不够健全。多数企业关于税务风险的应对机制还不够健全，目前许多企业还停留在对税务问题的处理层面上，单单是为了解决已发生的税务问题，而没有意识到税务风险预防的重要性。由于缺乏必要的考核激励机制，税务管理人员完善税收筹划的积极性不足。如果可以给税务管理人员在其为企业节约的税款中提取一定比例的奖金作为奖励的话，那就能极大地提高企业税务管理的效率和效果。

三、针对企业的税务管理问题的解决对策

对于我国企业目前的税务管理现状，企业应当将处理税务管理问题，作为重要的一项工作内容进行解决和处理。（一）增强企业整体的税务意识，加强对法律法规的学习。最重要也是最基础的一点是要增强企业整体的税务意识，加强对法律法规的重视程度，严格遵守与税务相关的法律法规。相关管理层应当更加重视企业的税务管理部门建设运行，树立起依法纳税，诚信守法的坚定意识，发扬榜样精神，给企业全体员工树立起优质的榜样形象，促进全体员工对纳税意识更加重视，强化企业整体的税务风险意识。（二）建立健全企业的税务管理体系。要建立健全企业的税务管理体系，不断改进和优化企业的税务管理流程。企业需要建立起独立的税务管理部门，应当脱离出财务管理部门，建立起独立的税务管理体系，并且，企业要引入专业的税务管理人才，同时对经验丰富的老员工定期进行专业税务知识培训，为老经验注入新活力，进而为企业的税务管理部门带来新的科学管理办法，优化管理方式，从而更加高效的进行税务管理工作，更高效的达到避免涉税风险的目的。（三）建立企业的税务风险预警机制和考核机制。不可忽视的一点是要建立起企业的税务风险预警机制，为了避免企业在税务方面的疏漏给企业带来巨大损失，必须建立起企业的税务风险预警机制。行之有效的税务风险预警机制能有效的提前发现企业在生产经营过程中可能存在的税务问题，并及时加以控制和处理，从而达到预防的效果。同时还可以通过这一预警机制及时发现企业在纳税过程中出现的违规行为，然后及时处理，达到降低企业经营风险。建立税收筹划考核激励机制，如给税务管理人员在其为企业节约的税款中提取一定比例的奖金作为奖励，以此作为激励，提高税务管理人员的税务筹划积极性。

基本上只能做到公事公办，文明服务不到位。纳税人来分局找本人办事。缺乏热情，缺少关心，缺乏“售后服务”

认真学习了等文件精神，自税务系统开展民主评议行风政风活动以来。积极参与行评活动，扎实进行自查自纠，思想境界得到升华，工作作风得到改进。现将我个人的认识、自查中发现的问题、产生问题的原因以及整改措施报告如下：

一、对开展民主评议政风行风活动的认识

积极参加分局开展的行评活动，自查自纠阶段。学习了一些党风廉政建设方面的法律法规，阅读了一批政风行风建设方面的书籍，对照检查了自己的行为，深挖根源剖析了自己的思想，个人认识大有提高，总结起来主要有以下三点：

行风建设须以人为本。一个单位或一个行业的作风，第一点。其内在精神、整体素质、政治倾向、纪律规范的综合体现和反映。单位的风气，通过个人的作风体现出来的个人作风直接影响单位的行风。一个单位，只要有一个人的作风低劣，单位的整体形象就会大打折扣，反映在人民群众的脑子里，就是这个单位的行风败坏。一粒老鼠屎搞坏一锅粥”说的就是这个理。因此，抓行风，抓的就是人员素质。税务机关的政风行风，每一个税务人员工作作风的集合体现。税务干部职工都有了好的精、气、神，税务机关的作风自然就会变好。因此，行风建设应以人为本，行风建设应从我做起。

更关系党和人民的事业成败、关系党和国家的生死存亡。改革开放条件下，第二点：行风建设无小事。党已经认识到作风建设不仅关系党的形象、关系人心向背。党性原则和党的纪律并不存在松绑”问题。没有好的党风，改革是搞不好的没有好的行风，经济建设也是搞不好的同理，税务机关没有好的税风税纪，税制改革就会成为空谈。因此，只重视经济建设，不重视作风建设，只重视业务管理，不重视队伍建设，很危险的税务干部不仅要把税收好，更要把人做好，而且，好的行风，一桩一件的小事上就能体现出来。

摘要：近些年，在我国的法制建设大环境下，企业税收是作为日常经营过程中的重要管理工作，完备并且科学的税务管理能够给企业减少日常生产经营管理的成本支出，尽可能的降低企业税务风险，扩大企业的利润空间，增强在市场上的竞争力。自从“营改增”以来，我国的财务税务体制的改革获得了显著的成效。而在增值税体制下，目前我国还有多数企业在税务管理工作中仍然处于不成熟的状态，给企业的发展带来许多阻碍，没有起到税务管理工作能给企业带来众多优势的作用。因此，文章对企业的税务管理存在的对税收的相关法律法规了解不足重视程度不够、税务管理部门采取的管理模式陈旧而且单一、企业关于税务风险的应对机制不够健全等问题进行了分析，并提出了一些针对性的建议。

关键词：税务管理；税收筹划；税收负担

一、企业的税务管理概述

企业的税务管理工作是一项重要的企业管理内容，进行税务管理的意义在于它能够给企业带来按照法律履行完毕纳税义务之后，再给企业统筹相关的税收优惠政策，从而给企业带来更加一定的经济收益。因此，重视并且科学高效的进行税务管理工作是值得企业相关管理者关注的。总体来说，企业的税务管理工作给企业带来的主要优势包括四个方面。第一、按时并足额的缴纳税款，履行企业的纳税义务。税务管理工作应根据国家税务的相关法律法规，统筹企业的纳税工作，按时并足额的缴纳税款，履行企业的纳税义务。避免由于企业经营过程中，部分管理者的个人失误导致的纳税失误问题等。这样就有效的减少了企业的涉税风险。第二、降低企业的税收负担，增加企业的总体收益。科学有效的税务管理对企业来说是一种非常有效的税收成本控制手段，能够降低企业的税收负担，进而增加企业的总体收益。第三、提升企业的经营管理水平。高效的税务管理工作还可以提升企业的经营管理水平，扩大企业的盈利空间，从而提高企业的市场竞争力。第四、具有统一和谐的税务知识氛围。具有优质税务管理行为的企业，通常在企业内部，上到管理者，下到执行者都会具有统一和谐的税务知识氛围，促使全企业员工更加熟悉的掌握税务管理知识，更加严格的遵守税务相关法律法规，提升员工的自我职业水平和道德水平，总体上提升了企业的经营管理水准。综合以上，企业的税务管理工作在企业的经营管理过程中起着十分重要的作用。对于企业税务管理工作来说，其主要目标是采取专业的管理措施，有效率的降低企业的税负，同时还要尽可能的避免一系列的税务风险，规范企业的纳税行为，扩大企业的盈利空间，为企业带来更多的利润，增强企业的市场竞争力。

二、企业的税务管理的现状分析

企业的税务管理工作目前仍存在着许多问题，这是由于多数企业的税务管理理念和技术尚不成熟，不足以科学高效的开展税务管理工作，也就达不到高效开展税务管理工作能够给企业带来的效益成果。目前我国企业的税务管理工作还存在着以下问题。（一）管理者对税收的相关法律法规了解不足，重视程度不够。企业相关管理者对税收的相关的法律法规了解不足，重视程度不够。我国部分企业存在着将经验管理税负支出纳入企业的生产性成本支出的情况，和延期缴纳，以最低额缴纳的侥幸心理，甚至存在着偷税漏税的情况，这都是由于企业的相关管理者税负法律意识淡薄导致的，这些做法不但给企业本身带来负面影响，也给国家的利益带来损害。不改善管理者对税负的重视程度，就难以建立健全企业的税务管理体系，即使国家的监管力度越来也大，但是不从企业管理者本身的意识出发，很难从根本上解决这一问题。（二）税务管理部门采取的管理模式陈旧而且单一。部分企业的税务管理部门采取的管理模式陈旧而且单一，即使设立了税务部门，但是相关税务管理者不够专业，经验也不足，采取的管理工作模式都不够先进，也意识不到改进工作的急迫性了，因此难以科学高效的处理好企业的税负管理工作。由于税务管理人员缺乏税收筹划的基础知识，不能很好的为企业的税收管理出谋划策，更谈不上管理模式了，单一陈旧，更甚者完全谈不上有模式可言。（三）企业关于税务风险的应对机制不够健全。多数企业关于税务风险的应对机制还不够健全，目前许多企业还停留在对税务问题的处理层面上，单单是为了解决已发生的税务问题，而没有意识到税务风险预防的重要性。由于缺乏必要的考核激励机制，税务管理人员完善税收筹划的积极性不足。如果可以给税务管理人员在其为企业节约的税款中提取一定比例的奖金作为奖励的话，那就能极大地提高企业税务管理的效率和效果。