税务工作管理范文10篇

摘要：企业的发展和壮大，离不开企业内部控制的有效介入。本文以企业税务风险管理为主要研究对象，针对企业的内部控制策略，开展多角度、多层次、多内容的策略分析，结合笔者多年从事企业税务风险管理工作的科研经验，提供一系列行之有效的改善措施。仅供参考。

关键词：内部控制；税务风险；管理方案

随着我国经济情况的持续向好，企业的税务风险管理，成为众多行业领域关注的重要议题，一方面，企业的税务风险管理关系到企业的正确运行，另一方面，强化企业的内部控制策略，对提升企业的税务管理成效起到不可估量的作用和意义。因此，开展企业内部控制的理论研究，成为企业科研的重要议题，引发一系列的探索和议论。

一、内部控制在税务风险管理中的重要性

随着国家经济新形势的发展背景下，“营改增”的深入发展，进一步推动我国结构性减税目标的实施和发展，为我国经济的持续提升注入了新的动力和能量，有效助力企业的健康发展。特别是企业内部控制策略的实施，从根本上有效改善了企业日常经营内容，通过建立多部门联动监督的实施构架，提升企业内部的监督成效。特别是企业税务风险管理工作，是当前企业“营改增”工作的核心内容，需要在企业业务方面，管理方面、运营方面等一系列内容进深入的调整和改进，重视税务风险的同时，强调税务管理的基本价值以及核心意义，以企业内部控制为核心，推动企业税务风险管理的有效落实，助力企业税务工作的正常开展，并规避部分的税务风险，减少企业的发展阻力。

二、内部控制措施的主要内容

摘要：税务管理是集团企业一项重要的工作，伴随着我国税收体制的不断变化，集团企业税务管理方式改革与创新也势在必行。本文先分析了集团企业税务管理的重要性，并指出了当前集团企业税务管理中存在的问题，然后针对这些问题，就集团企业税务管理方式改革与创新作了具体探讨。

关键词：集团企业；税务管理；改革与创新

1引言

集团企业是拥有多家子公司的团体企业，其税务管理工作质量对集团企业的整体发展起着重要的作用。集团企业税务管理工作是在税法基础上开展的，由于我国税收管理政策处于不断变化和完善中，集团企业应当根据我国税收管理相关政策不断调整自身税收管理方式。只有及时改革和创新税收管理方式，才能更好地迎合税收政策变化，制定出适合自己的税务缴纳方式，进而有效降低税负，规避税务风险，推动自身的更好发展。

2集团企业税务管理的重要性

集团企业作为我国市场经济主体之一，其发展与其自身税务管理工作有着直接的关联性。对于集团企业而言，他们需要缴纳一定的税务，但是许多企业一味地追求降低税负而选择偷税、漏税，这不仅会增加财务风险，同时还会削减企业形象。对此，加强集团企业税务管理至关重要。企业税务管理是指企业在法律允许的范围内，充分利用税收优惠政策来减少企业纳税的一种行为。企业税务管理是法律许多的方式，做好企业税务管理，不仅可以有效规避偷税、漏税等行为的发生，同时有利于产业结构的优化、资源的合理配置，减少企业成本，增加企业利润，推动集团企业的又好又快发展[1]。

摘要：房地产是我国经济的支柱行业，随着市场经济的不断深化推进，房地产企业数量不断增多，企业之间的竞争越发激烈，如何建立房企的核心竞争力，确保企业的可持续健康发展，成为企业发展的关键问题，而税务内部控制管理是企业管理的重要内容，可以说做好企业税务内控，企业就能够在内部管理上建立有效的竞争优势，因此完善税务内控管理成为企业发展之关键。本文论述了房地产企业税务内控管理的必要性，提出其管理的不足之处，并给出了完善建议，以确保企业稳步发展。

关键词：房地产企业；税务内部控制；税务风险

一、房地产企业做好内部税务控制管理的必然性

房地产是国民经济的支柱行业，其相关的税费是我国税收的关键组成部分，我国也逐年加强了对其的税务征管。另外，房企高收入、高风险的特性，使其必须处理好内控管理，其中税收内控管理又是重要内容，关系到整个市场的良性有序，同时又能够对房企起到合理的控制作用，使地产行业稳步健康发展。

二、房地产企业内部税务控制管理的不足

（一）税务内控环境问题。（1）缺少税务专业岗位，大部分房企的税务管理工作都是由财会部门兼任，没有专门的税务岗位，使得税务工作分工及职能不清晰，一旦发生问题互相推诿。另外，近年来税务工作的专业度越来越高，财务部门却缺乏既懂会计又懂税务的人才，相关人员税务职业素养的缺乏，导致实际税务工作的处理仅仅体现在纳税申报等基础工作上，缺少对企业涉及的税务合理筹划、风险管控等工作，使得企业税收风险加大，阻碍企业进一步发展。（2）员工缺乏税务风险认识，房地产企业税务工作由财务部门完成，其他部门员工也认为税务工作与自己无关，并不是自己的职务范畴，使得在处理日常业务工作过程中，毫无税务风险意识，没有在事前对税务风险进行管控，造成财务部门在处理税务风险问题时十分被动，使得房企不能合理避税、减少税收成本，造成企业经济利益减少。（二）税务风险评估问题。（1）税务风险识别，部分房企关注的是土地、前期、开弓、销售等阶段的工作，对其中隐性的税务风险并不关注，或者缺乏了解，认为税务风险不值得过多的关注，使得房企在经营过程中税收风险逐渐累积并最终发生，给企业造成损失。（2）税务风险筹划，部分房地产企业在运营各类项目时，并不执行企业内部税务管理制度，对各类税务指标视而不见，也没有整合及剖析税收影响相关的材料，对房企未来应对税务风险造成隐患。（3）税收风险处理，部分房企对发生税务风险后的后果没有充分认识，使得企业没有税务风险处理的应急措施，一旦发生问题，甚至不能第一时间找到风险因素及原因，处理起来无从下手，不能及时减小企业损失，影响企业良性健康发展。（三）税务内控运行问题。（1）税务工作流程，房地产企业税务工作一般都是财务人员进行核算，而后填写报表，但并没有对涉税业务进行事前管控，只是单纯的税务申报。企业纳税阶段，同样是财务人员申报后缴纳税款，在这一过程中，并没有其它管理部门对其内容进行复审，当发生错误时也不能尽快更正，不仅影响了房企税收工作的时效和精确性，同时使得税务风险逐步增加。（2）税收材料存档，房企税务具有涉及种类多、内容流程繁杂等特点，因此企业内部具有很多的税务材料，但企业只关心税务事项的完成与否，忽略对税务材料的存档，企业各职能部门在协调交流税务问题时，因为缺少相关税务材料作为凭据，使各职能部门之间税务问题不能得到妥善解决。（3）税收风险内审，部分房地产企业不重视税务风险内审工作，当企业发生税务事件时不能马上发现，只好被动地承受税务处罚，给企业带来不利影响。（四）税务信息沟通问题一般情况下，因为工作职能及范围限制，房地产企业税务信息只有财务部门及高层领导知晓。但在当今的市场环境下，税务信息需要共享，各职能部门因无法及时掌握企业税务信息，导致在运营过程中对税务的处理有着较大的区别，一旦税务出现问题，极易引起各职能部门之间的纠纷，进而影响企业的运营环境。

摘要：随着经济的快速发展，企业经营规模的逐步扩大，企业面临的风险也越发复杂，构建企业税务风险管理体系，有利于让企业规避风险，保障企业健康有序的发展。本文对企业税务风险管理体系中存在的问题进行了阐述，并对如何构建企业税务风险管理体系提出了几点具体措施。

关键词：企业税务；风险管理；体系构建

面对当今的经济发展形势，企业必须更加注重风险管理体系的构建，而风险管理中加强税务风险管理是尤为重要的一个环节，所以企业想要得到顺利长久的发展必须构建一个系统科学的税务风险管理体系，首先要认清当前存在的一些问题，再针对具体问题实行具体措施来加以解决。

一、企业税务风险管理体系存在的问题

（一）没有制定具体的针对税务风险的风险管理机制

企业进行的大部分经营活动都涉及税收问题，在任何企业管理中，企业的税务风险管理都相当重要，而面临新一轮的税收政策改革，企业税务工作人员并没有及时深入了解国家出台的相关税收政策，使企业经营者对税收风险管理的意识较薄弱，导致企业不能妥善处理税务风险。很多企业并没设立专门的针对税务风险管理的部门，许多涉税活动由其他工作人员进行办理导致税务数据统计不准确，没有建立相对应的税务风险管理制度导致企业存在的税务风险越来越大。

营业税改增值税政策的实施，对企业单位来说是一种福音，它避免了重复征税，缓解了企业单位的税务负担，为企业单位赢得了更多利润。增值税只针对商品流转中增值的部分进行征税，因此在营改增之后企业可以增值税进项税额抵扣，降低企业的纳税金额。但是很多企业单位对营改增的意义理解不透彻，导致企业单位抓不住税务改革之后的税务风险，忽略对这些风险的防范，就会导致企业单位享受不到这个优惠政策，甚至需要多缴税额。税务风险的控制对企业的税务工作意义重大，一旦税务风险失控，不仅会影响企业的经济效益，甚至会给企业带来行政处罚。

1营改增后企业面临的税务风险类型

1.1虚假增值税专用发票的骗税风险。在营改增的政策下，企业单位可以利用增值税专用发票来抵扣增值税税额，因此有些单位利用这点提供虚假的增值税专用发票来达到降低税额的目的，甚至出现的一些机构帮助一些单位代开增值税专用发票，导致企业获取的增值税专用发票不合法，在税务机关审核不能通过，造成企业自身的税务负担，而且也影响了企业的信誉。为了避免企业收到这种不合法、虚假的增值税专用发票，应该对合作的单位进行考察，必须保证他们能够提高真实的增值税发票，而且对发票的真假要进行核实，以免虚假发票落入自己手中，对企业的利益造成损害。进项税的抵扣是为了避免重复的增税，对已经交过税款的商品进行税务的减免，但是并不是所有的进项税都能够抵扣，在特定情况下有的是不能进行抵扣的，例如纳税人的证照不全或者增值税发票不合格。但是如果企业之前没有及时的发现，就会给自身的税务工作埋下隐患。1.2偷税漏税的风险。营改增的实施之后，对企业的税务核算带来了很大的压力，如果税务核算工作出现问题，那么企业就会出现偷税漏税的情况。因此企业税务人员在进行税务核算工作的时候一定要认真负责，将每一笔税款核算清楚，一旦缺项少项就会导致企业出现偷税漏税，背负行政处罚甚至刑事处罚。但是如果多项的话也会造成企业多缴纳，造成企业经济损失。

2营改增后企业税务风险管理现状

2.1税务风险的管理意识不强。目前很多企业单位都是重视财务管理工作而忽略了税务管理，在税务管理上没有安排专人专岗，一般都是由财务人员代替。这样不仅导致企业管理上对税务风险的理解不完善，而且税务人员也没有加强对税务风险的防范措施。一些企业单位没有加强税务风险的管理意识，税务管理的制度也没有进行调整，导致企业内部的税务工作相对滞后，跟不上社会发展的脚步，引发税务风险。营改增政策实施的时间不长，企业单位对税务管理工作都处于摸索阶段，税务的潜在风险也需要进一步的挖掘，因此目前没有可靠的经验可以学习，所以企业单位必须加强对税务风险的管理意识，提高企业的风险防范能力。2.2税务人员的综合素质不高。随着税务体制的深化改革，对税务人员的综合素质也提出更高的要求。但是现阶段很多单位的税务管理人员都是由企业的会计人员代替的，会计工作的任务繁重，因此在税务的风险管理上根本没有办法腾出更多的时间去培训学习，导致企业的税务风险管理工作跟不上时代的潮流。经常有一些税务人员因为对税务政策的理解不到位，造成报税错误，导致企业需要支付滞纳金等等。如今市场千变万化，每天都是一场革新，税务风险管理工作是财务工作的重点工作，因此税务管理人员要加强专业知识的学习，提高税务管理的技能，才能在税务风险的管理上游刃有余。2.3发票管理制度不健全。在之前税务体制中，企业单位对发票并没有那么重视，但是随着营改增的到来，发票的优势开始体现出来。如果没有发票，企业就要背负沉重的税务压力。在营改增环境中，增值税专用发票可以抵扣相应的进项税，因此加强增值税专用发票的管理能够帮助企业减低税务负担。很多企业在增值税专用发票的管理上不严格，收到了一些虚假的增值税专用发票或者发票信息不齐全等等，造成在税务机关这些发票审核不能通过，就会造成企业的税务负担。在发票的管理制度不健全，对企业内部员工的发票方面的培训不够，导致企业内部员工在外出办事时，能够开专用发票的时候开成了普通发票，就会影响企业的利润。

3营改增后企业税务风险的防范策略

摘要：新时期企业面对的市场竞争越来越激烈，企业的成本控制已经成为企业在市场竞争中取胜的关键因素，做好企业的成本控制可以为企业的发展提供充足的资金保障。税务成本是企业内部成本控制工作中的重要环节，做好企业的税务成本控制将有利于提高企业的成本管理水平，也可以有效的降低企业的税务风险，从而保证企业的正常上产经营，促进企业发展。文章将重点分析一下如何做好企业税务风险成本控制。

关键词：新时期；企业；市场竞争；税务风险成本；经营

税务管理工作是企业财务管理工作的中心和重点，做好税务管理工作是提高企业财务管理水平的重要要求。企业税务风险一直是企业财务管理工作中比较头疼的一个问题，因此如何有效的规避企业税务风险一直是企业财务工作的重要任务也是企业发展所关心的问题。

一、企业税务风险相关了解

1.何为税务风险。企业依法要对国家进行缴税，而企业的税务风险是指企业在经营过程中由于两种原因导致企业产生税务风险，一种原因是企业违反了国家税务法规，例如逃税行为等。将会对企业的税务带来风险，另一种原因是企业税务管理由于对国家税法没有及时掌握导致企业增加了额外的缴税指出，从而导致企业税务风险。无论以上哪种原因都会影响到企业合理的发展。2.企业税务风险具备哪些客观特性。税务风险具有人为的主观认识性，所谓人为的主观认识性是指企业财务管理人员以及税务管理人员在进行税务管理时具有自身对税务工作以及国家税法的主观认识，而这种主观认识性在产生偏差时就容易出现税务管理上的工作失误以及对国家税法要求的理解性偏差，从而造成企业税务风险。企业税务风险具有必然性，也就是说企业发生财务风险是必然存在的，无论税务工作做的多么出色企业税务风险都会出现。

二、哪些因素促使企业产生税务风险

今天召开这个座谈会，是想与大家共同探讨如何进一步加强税源管理，优化纳税服务，提高税收征管的质量和效率问题。刚才，几位同志的发言很好，既谈了对纳税服务工作的认识，反映了当前税源管理和纳税服务工作中面临的问题，又提出了许多加强税源管理和优化纳税服务的建议。对于大家反映的问题和建议，总局有关司局要认真研究并加以解决，以不断提高税源管理和纳税服务工作水平。下面，我讲三点意见，供大家参考。

一、优化纳税服务，切实减轻纳税人办税负担

纳税服务既是税务机关依法应履行的义务，又是税务机关加强税收管理的一项措施。作为执法机关，税务部门要依法征税、严格管理，同时税务部门也承担着保障纳税人合法权益的职责，要为纳税人提供全面、优质、高效的服务。做好纳税服务，是加强税收管理的重要内容，是提高税收征管质量和效益的重要手段，是改善税务部门形象的重要措施，是落实“聚财为国、执法为民”工作宗旨的体现，是构建和谐征纳关系的重要方面。

近年来，各级税务机关转变服务理念，优化服务手段，丰富服务内容，改进服务方式，纳税服务工作取得了显著成效。从全国文明单位评比和精神文明先进单位评选上，可以看出纳税人对税务机关的纳税服务工作是比较满意的。2005年全国评选的1003家文明单位中，就有110多家来自税务系统，占总数的11%；在1100多家创建精神文明的先进单位中，税务机关占13%。在每年各地党委政府行风评议活动中，绝大多数国税局、地税局都名列前茅。这是各地党委政府对税务部门的鼓励，是广大纳税人对税务工作的肯定。当然，纳税服务工作还有不少差距，如“门好进、脸好看、事难办”的现象仍然较为常见，有些地方甚至还存在“门难进、脸难看、事难办”的情况。我们要正视问题，看到差距，正确处理依法治税和纳税服务的关系、税收征管与纳税服务的关系，不断改进和优化纳税服务，不断提高纳税服务水平，将纳税服务工作做得更好。

第一，要坚持秉公执法，依法征管。树立正确的服务理念，增强服务意识，努力践行“聚财为国、执法为民”的税务工作宗旨，依法治税、秉公执法、文明执法，切实维护纳税人的合法权益，诚心诚意地为纳税人服务。纳税人对税务机关的基本要求，就是希望税务机关能够秉公执法，公平税负。所以，依法征管，文明执法，这是我们做好纳税服务工作的基本要求。

第二，进一步优化办税程序，加强税法宣传和纳税咨询辅导，为纳税人提供必要的办税条件，方便纳税人及时、足额纳税。要运用信息化等先进的手段，使纳税人各种办税事项更加便捷、成本更低。

马斯洛理论把人的需求分成生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求五类，依次由较低层次到较高层次。纳税人作为独立的法律主体，与自然人一样，也存在着各种需求，包括对税务机关的一些纳税服务需求。学习马斯洛“需求层次论”，对深入了解纳税人税收服务需求，研究和改进纳税服务工作具有一定的启示意义。

一、纳税服务需求层次概述

纳税人对税务机关的纳税服务需求体现在多个方面，总体上可以归纳为四种类型：

1、程序性服务需求。主要包括税务登记服务、一般纳税人认定服务和发票发售服务等。由于税务登记、领购普通发票（增值税专用发票）是一般企业开展正常生产经营活动所需要的基本条件之一，因此，税务登记服务、一般纳税人认定服务和发票发售服务，就如同自然人对衣、食、住、行需求一样，是广大纳税人对税务机关普遍的最基本、最直接的服务需求。

当然，程序性服务，还包括减免税、出口退税等其他税务行政许可和税务行政审批程序。虽然这类程序性服务相对特殊，但是对特定纳税人而言，同样具有至关重要的影响。因此，这类程序性服务需求，也应视为特定纳税人对税务机关最基本、最直接的服务需求之一。

2、规避税收风险需求。主要是防范税收风险、避免税务行政处罚。一般来说，企业都有节税的想法，但是，除一些知法犯法、故意偷逃税的不法分子外，绝大多数企业主观上都不愿违反税收法律法规、受到税务行政处罚，渴望税务机关帮助把好“税收风险关”。规避税收风险，就如同自然人对自身“安全需求”一样，是纳税人在税收方面的“安全类”服务需求。

摘要：随着信息科技的飞速进步与发展，人们的工作及生活状态都已经发生了翻天覆地的变化。在当今社会的大数据时代背景影响下，企业税务会计工作也正在面临着极为严峻的挑战。文章既分析了税务会计工作目前所要面对的困难及其必要的应对措施，同时也指出了大数据科技给税务会计工作带来的便利和优势。希望能够借此提升税务会计管理工作的效率，促使其更好地适应新时代科技的发展形势，从而给企业提供更好的服务。

关键词：大数据时代；企业管理；税务会计

随着信息科技的进步，大数据的应用，目前，我国绝大多数的企业都已经完全进入了信息化的管理体系当中。税务会计工作作为企业管理工作中一个重要的环节，也在积极主动地配合时展的步伐，不断地改善陈旧落后的工作方式，以确保能够为企业管理提供更好的数据支持。但是，就目前很多企业在税务会计的实际工作过程中所发现的问题来看，企业管理部门对于税务会计工作的重视程度仍然不够。未来还是需要各级企事业单位充分重视国家税务总局的相关要求，积极开展税务工作的信息化建设，提升税务管理部门的工作效率，才能够更好地推动企业朝着可持续发展的方向迈进。

一、企业税务会计工作数字化的重要性

税务会计是企业财务管理中非常重要的一项内容［1］。其主要包括税务的筹划、核算以及申报等项目。在当前大数据时代，各级企事业单位的税务管理制度已经进行了不同程度的改革。在这个过程中，各企业严格按照税收管理制度实行分离管理，建立完善独立的税务会计信息体系，并通过大数据对税务信息进行优化组合。我们通过对于企业税务工作的调查报告可以看到，企业通过上述方法对于税务工作进行整合管理之后，能够有效地改善企业以往工作效率不高，数据信息不够及时准确等问题。

二、企业税务会计工作当中存在的问题

尊敬的各位领导、同事们，你们好：

今天我怀着激动的心情，参加这次竞聘演讲，首先，我要对州局党组和各位领导对我以往工作的正确领导和大力支持以及给予这次竞聘的机会表示感谢，并感谢在过去的工作中能积极配合、大力相助的同事们，同时，我恳切地期待着能得到领导和同事们的信任和支持，给予我参加这次竞聘的勇气和力量，在今后的工作中同心协力，共创佳绩。

本人1968年2月16日出生，1988年毕业于******税收专业，1988年7月至90年在原**市税务局**税务所任专管员，负责**所辖区内集体企业税收征收管理及税务稽查工作。91年在**市税务局集体企业财务股后改为管理科工作，负责全市集体企业财务管理和稽查，94年机构分设后，在市局业务科任科长，主要负责税务登记、发票管理、企业财务、税政管理及各项具体业务工作，1999年至今任市局纪检员，本人已经在税务战线上工作了14个年头。

本人竞聘的岗位是市局副局长。

本人认为能够胜任副局长的工作，就本人业务能力和综合素质来讲，具有三个方面的优势。

1、本人从事税收业务工作多年，热爱税收工作，无论是税收一线的专管员，还是繁琐的业务工作，以及后来的纪检员，本人都能以饱满的热情投入到本职工作中去，尽心尽职，毫无怨言。