审计实施方案范文10篇

为进一步加强审计质量管控，促进我局审计工作水平上台阶，经局务会议研究决定，2021年在全局开展优秀审计项目创建活动。特制定本方案。

一、创建优秀审计项目的意义

优秀审计项目是指审计项目质量高、审计成果显著，在优秀审计项目评比中获奖的审计项目。一个优秀的审计项目，反映出当年审计工作的成果和水平，能促进和带动一个单位审计方法技术的进步和审计质量的提升，起到引领和示范作用。创建优秀审计项目，不仅是审计人员价值的体现，也是审计组智慧的结晶，更是审计机关审计水准的反映。通过优秀审计项目的创建，提高全局审计质量和水平，培育“市优”和“省优”审计项目。

二、优秀审计项目的实施

（一）做好审计调查

各审计组要认真对待审计调查了解工作，坚持审计调查了解工作不作样子不走过场。一方面要摸清被审计对象的总体情况，另一方面要在审计调查了解的基础上把握被审计单位存在的风险和重要问题的可能性，为提高审计效率打好基础。细致周密的审计调查，在今后制定实施方案和审计项目实施中，才能将审计调查中初步发现的重点问题、疑点线索、以及下一步要重点关注的情况等都融会到审计实施方案中，制定出切实可行、重点突出的实施方案；要将审计调查情况与实施方案的编制紧密结合，突出审计重点。既要将了解到的被审计单位（项目）与审计目标和审计事项有关的基本情况着重介绍，又要形成审计需要重点关注的几个方面。

为认真贯彻落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度（以下简称三项制度），根据人民政府办公厅印发的《全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度实施方案》文件要求，切实提升审计执法能力和水平，有力促进严格规范公正文明执法，结合我局工作实际，制定本实施方案。

一、具体内容

（一）执法全过程记录制度。审计过程中应当通过文字及影像资料做好审计取证，对审计过程进行记录并归档，实现全过程留痕和可回溯管理。

1.规范文字记录。要把审计工作底稿作为全过程记录的基本形式，根据执法行为的种类、性质、流程等规范审计底稿的制作，明确执法案卷标准，确保执法文书和案卷完整准确，便于监督管理。

2.重要管理事项记录。根据《中华人民共和国国家审计准则》，应当记载与审计项目相关并对审计结论有重要影响的管理事项。重要管理事项记录可以使用被审计单位承诺书、审计机关内部审批文稿、会议记录、会议纪要、审理意见书或者其他书面形式。

3.强化记录实效。要通过“腾讯通”及时编发工作动态，传达领导指示，提出工作要求，督促工作进度，解决工作疑惑和问题，做到指挥有力、上下通畅。

中央经济责任审计工作部际联席会议审议通过的《2012年经济责任审计工作指导意见》要求中央和地方各级联席会议办公室今年要对全国各地贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（以下简称两办《规定》）情况进行监督检查。为确保督查工作顺利进行并切实取得成效，根据《审计署办公厅关于印发贯彻落实两办规定情况督查工作方案的通知》（审办经责发〔2012〕142号），现制定我省的实施方案。

一、工作目标

通过督查全省各地贯彻落实两办《规定》情况，了解掌握各地在贯彻落实工作的主要做法和取得的经验，存在的主要困难和问题，研究提出有针对性的指导意见和解决办法，采取切实有效措施，加大督促工作力度，促进各地扎实做好两办《规定》贯彻落实工作，推动全省经济责任审计工作深化发展。

二、督查工作主要内容

（一）组织领导情况。市、县（区）各级党委和政府加强对经济责任审计工作的组织领导情况；经济责任审计工作联席会议（领导小组）的建立健全情况；联席会议（领导小组）成员单位协作配合、共同推动经济责任审计工作发展情况；上级联席会议（领导小组）对下级联席会议（领导小组）的工作指导情况等。

（二）专职审计机构建设情况。各地经济责任审计专职机构建设及专职审计人员配备情况；联席会议（领导小组）办公室与同级审计机关内设的经济责任审计机构合署办公情况；以及落实中央关于联席会议办公室主任为同级审计机关副职领导或者同职级领导的要求情况等。

第一篇

一、总体要求

认真贯彻全市审计工作会议和政务公开工作有关会议精神，全面落实中央和省委、省政府、市委、市政府关于加强政务公开政务服务工作要求，以深入开展政务公开政务服务“标准化实施年”活动为抓手，进一步加大审计机关政府信息公开，推进审计行政权力公开透明运行，全面提升审计机关政务公开政务服务规范化水平，为持续深化审计工作转型升级提供重要支持。

二、主要内容

实施政府信息公开栏目升级工程。按照市政务公开办组织实施的全市政府信息公开网站（栏目）升级工程部署，调整和充实市局门户网站政府信息公开栏目，统一规范政府信息公开目录，完善目录体系，提高政府信息公开效果。（责任单位：办公室、信息化管理科牵头，各科室配合）

规范审计行政职权目录。按照行政职权目录、权力运行流程图相关标准，进一步完善局机关行政职权目录，编制权力运行流程图，报经有关部门审核后，依法向社会公开。推进审计行政权力网上运行和全过程公开，保障人民群众的知情权，自觉接受监督。着力规范审计处罚自由裁量权。（责任单位：人事教育科、综合法规科牵头，相关科室配合）

根据《**省审计机关“抓建设、练内功、提效能”五年行动计划》和**市审计机关“审计法制年”活动实施方案的要求，结合我局工作实际，制定我局“审计法制年”活动实施方案如下。

一、指导思想和主要目标

**年“审计法制年”活动，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十六届六中全会精神，全面落实科学发展观，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，按照区委、区政府提出的“落实推进年”和省厅“五年行动计划”的要求，深入开展审计法制宣传教育。坚持法制宣传与审计实践相结合，法制教育与职业道德教育相结合，法制建设与效能建设相结合，促进审计机关依法审计能力和水平的不断提高。

通过深入扎实的法制宣传教育和法规建设，规范审计执法行为，形成完善高效的审计工作机制和内部运行机制，使我局审计干部法律知识水平明显提高，依法行政能力明显增强，内部管理制度更加规范健全，社会各界进一步理解审计、支持审计的氛围更加浓厚。

二、活动内容

（一）法律法规学习宣传

一、目的目标

为弘扬中华传统文化中蕴含的思想精华和道德精髓，引导全局党员干部从自身做起、从家庭做起，讲道德、守规矩、重家风，有效地将社会主义核心价值观融入到日常生活中，为“幸福洪泽”建设提供坚实的思想基础和组织保证。根据洪委〔2016〕32号文件要求，现制定如下实施方案。

二、主体项目

(一)党员干部立家训、晒家风、家训悬挂上墙活动。

时间：2016年3月15月前

主要内容：1、在全局开展党员干部“立家训、晒家风、家训悬挂上墙”活动，每个党员干部亲自写（立）一条家训，参加优秀家风家训征集、评选活动。2、局党组成员家训悬挂上墙，普通党员干部家训写进桌牌，接受职工公开监督。

为进一步规范市本级房地产市场秩序，强化依法管理房地产开发项目，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计法实施条例》，决定开展一次市本级房地产开发项目土地出让金、税费专项审计，现将工作实施方案制定如下：

一、审计目标

房地产土地出让金、税费是市本级财税收入新的增长点和潜力所在，能否实现有效征管，将直接影响到今年财税任务的完成及财税工作质量。通过专项审计，进一步揭露征管工作中存在的问题，做到应收尽收，防止国有资产流失。同时，进一步建立健全长期监督机制，规范各项税费缴交程序。

二、审计范围、内容和重点

（一）审计范围

市本级2011年以来，通过国有土地出让或转让方式取得土地，开发或未开发实施的房地产项目；2011年以前取得土地，2011年后开工建设或连续开发的房地产项目。牵涉的问题，可延伸到以前年度。

为确保省委、省政府，市委、市政府和区委、区政府开展发展提升年活动的各项部署和要求落到实处，扎实有效推进我区发展提升年活动，大力创建最优发展环境，实现“建设生态经济强区、人民过上幸福生活”的宏伟目标，根据区委办公室、区政府办公室《关于印发〈区开展发展提升年活动实施方案〉的通知》文件的要求，结合我局实际，制定本方案。

一、考核对象

局各股室

二、考核内容

主要考核落实发展提升年活动确定的五个重点的落实情况。对活动开展好、落实力度大、工作有创新、取得全面提升的股室进行表彰。

三、考核方式和权重

一、指导思想

充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实提高政治站位，深化思想认识，强化责任担当，围绕做好常态化“经济体检”工作，把审计整改工作与推动改革创新、加强内部管理结合起来，把查问题与改问题、治已病与防未病结合起来，努力做好审计监督“后半篇文章”，更好地推动全市经济社会高质量发展。

二、目标任务

（一）工作目标

认真落实酒泉市审计机关“审计整改推进年”活动的各项工作任务，通过开展“审计整改推进年”活动，进一步强化被审计单位审计整改主体责任，提高对审计监督重要性的认识，积极主动整改审计发现的问题；进一步强化审计机关审计整改跟踪督促责任，按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，实行审计组长负责制，分门别类建立整改台账，专人负责审计整改督办，定期向市政府汇报各单位审计整改工作进展情况，同时，将审计查出问题整改作为“三抓”活动的一项整治内容，明确职责任务、整改时限和责任领导，确保整改到位。

（二）工作任务

为进一步落实全面从严治党主体责任，强化党内监督，严肃党内政治生活，巩固发展良好政治生态，根据江委办发〔2017〕2号文件要求，结合审计工作实际，特制定本年度实施方案。

一、谈话主体及提醒对象

谈话主体为：党组书记对党组成员进行谈话提醒；党组成员对分管股室负责人、工作人员进行谈话提醒。

谈话提醒对象为：1.在同一岗位任职时间较长和人、财、物权较集中关键岗位的。2.工作中发现的苗头性、倾向性问题以及其他需要引起注意的。3.上级要求或在工作中发现有必要进行谈话提醒的。

二、谈话时间

2021年11月底前