企业资产管理范文10篇

摘要：资产是企业赖以生存的根本资源，企业资产管理就是在把握资产特点和规模的基础上，通过完善的管理制度对资产进行有效配置和合理利用的管理行为。企业资产的良性运转，完全取决于制度覆盖程度和执行程度。目前诸多企业管理制度上存在资本预算执行力不强、常态资产的制度建设不完善、管理主体不明确、管理目标缺失等方面的问题，结果造成管理意图落实不到实处，从而引发企业的财务风险和经营风险。本文重点从建立配置比例、完善管理制度、强化制度落实、明确管理目标等方面提出相应的举措。

关键词：资产管理;资产配置;管理目标

1企业资产管理概述

1.1企业资产管理的概念。企业资产是企业日常运营的前提和基础，具体指企业自身所拥有或控制的能够以货币计量的各种资源。根据不同的标准，企业资产有多种不同的分类，如根据流动性分类，企业资产可以分为流动资产和非流动资产，根据形态可以分为固定资产和无形资产。企业资产管理就是利用不同的制度和办法，将企业的各类资产有效融合在一起，进行科学配置、合理利用，使其最大程度地发挥作用，为企业发展提供帮助的一种管理工具。1.2企业资产管理的特点。现代企业资产管理具有如下特点：第一，企业资产管理需实现从点到线的管理。随着市场的不断发展和变化，企业资产管理的定义从较为狭义的资产静态管理发展到贯彻企业运营全过程的动态管理，如固定资产管理是从资产需求申购、入库、领用、后期维护直到报废处置的整个周期管理，因此企业所定义的资产管理范围和管理办法也要随之不断优化和改进；第二，资产管理类别较多，形态特征各异，在资产管理的大框架内，需要结合不同的资产性质逐个做好具体管控措施；第三，资产之间往往有密不可分的关联性，管好其中的一个点，相关的几点也都有了管理基础，这就是点和面的管理，如存货的管理影响到企业的流动资金、在建工程、往来款项等。

2加强企业资产管理的重要性

企业的资产就像人体的内部组织结构，流动资产好比是流淌的血液，非流动资产好比是不断汲取血液同时释放能量的各种器官，强有力的生命需要血液和器官的良性融合去支撑。企业资产管理即为融合工具，其可以在企业生产经营的各个环节合理配置资产，高效利用资产，使企业富有强大的生命力，为实现企业生存、发展、壮大的种种目标保驾护航，因此加强企业资产管理对企业起着决定生死的关键作用。只有充分理解现代企业资产管理的范围和内涵才能从根本上加强资产管理，充分利用现有资产，提高资产使用效率，降低经营成本和财务风险，最终不断提升企业的生存能力。

摘要：土地是石油企业发展的重要载体，加强对土地资产的科学管理可以有效促进石油企业稳定持续的发展，文章在讨论石油企业土地资产管理现状的基础上，使用PEST分析法从政治、经济、社会和技术四个方面分析了石油企业土地资产管理的外部宏观环境，进一步提出了改善石油企业土地资产管理的对策。

关键词：石油企业；土地资产管理；PEST分析法；对策

在石油企业的资产中，土地不仅是一项基本的生产资料，更是能促进其可持续发展极为重要的资源。近年来，石油企业对土地的需求随着产业扩张变得越来越大，与此同时，土地利用率不高、缺乏土地保护意识、管理机制不健全等问题日益增加，土地资产的价值没有得到充分体现。作为石油企业资产的关键组成部分，加强土地资产的科学管理，对石油企业战略目标实现起到了至关重要的作用，是当前应该重点做好的工作。

1石油企业土地资产概况

1.1油田企业土地资产分类和来源。根据《土地管理法》和《矿产资源法》的明确规定可知，油气企业用地属于建设用地中的工业用地，不仅包括用于油气勘探的勘查用地和石油、天然气开采的采矿用地，还包括管道建设的管道运输用地。依据具体用途可划分为临时占用的土地、永久性建设用地、道路交通用地和管道占用的土地等四种类型。对于承担国家能源战略安全重任的国有石油天然气企业，国家在土地供应方式上给予了特殊的政策支持，其土地资产的来源主要包括划拨、出让、授权经营、租赁、作价出资或入股等多种形式。据不完全统计，作为国内两大石油公司的中石油和中石化，其企业存量土地资产中通过划拨方式取得的占比高达69.7％和59.84％，由此可见石油企业土地资产最主要是通过划拨方式取得的，通过授权经营、出让方式、租赁、国家作价出资等其他方式取得的土地资产数量仅为少数一部分。而且，在石油企业现有的大量闲置土地中，存量闲置土地总面积的86%都是通过划拨方式取得的。近几年，国家陆续出台了多项新的土地管理政策，新修订的《土地管理法》即将进入正式立法程序，针对油田企业划拨用地的范围将会极大缩减，以往国家无偿提供石油企业大面积土地资源时代已经过去，石油企业获得土地资源主要将采用出让方式。出让包括协议、招标和拍卖三种具体方式，出让程序也有所不同。获得土地的成本以及现有土地分保有成本也将大幅度上升。1.2石油企业土地资产的特点。石油企业在国民经济中的重要性与日俱增，为我国经济全面高速发展做出了巨大贡献。石油企业土地资产主要存在以下几个特点：①石油企业获取土地的方式主要有国家划拨、出让、授权经营和作价入股等，其中国家划拨占到了石油企业土地组成的绝大部分。②石油企业占用土地面积广区域大。石油企业特殊的勘探开发模式使其对地形条件也有一定的要求，导致建设用地相对分散，占地面积广泛。③石油企业土地位置具独特性。因为石油形成条件的限制，决定了土地开发采用的特殊性。④石油企业土地利用数量不确定性。土地利用的规模在很大程度上影响了油田勘探开发建设用地数量。⑤占用耕地面积多。石油企业在开发用地过程中大多占用基本农业生产用地，临时用地相对来说较少。⑥土地资产实际价值与入账价值存在一定的差异。石油企业土地资产在取得土地资产使用权时把所有资本化的费用作为入账价值，忽视了土地资产的实际价值。

2石油企业土地资产管理现状

摘要：进入21世纪，中国市场经济的充分发展，商业流通的空前繁荣，为广告传媒行业的快速发展创造了机遇和挑战。广告传媒企业资产管理的优劣决定了其竞争能力和持续发展能力。本文从广告传媒企业资产管理的内容及特点、资产管理的必要性、资产管理存在的问题以及加强资产管理的措施等方面进行阐述，力求为广告传媒企业提升资产管理水平提供借鉴。

关键词：广告传媒企业;资产管理;资产周转率

广告业属于传统行业，商业广告的历史可追溯至近代，有近百年历史。广告业的繁荣与否是市场经济成熟度、商业社会成熟度、繁荣度的标志之一。自1979年中国广告业恢复经营以来，已走过40年历程。据统计显示，2017年我国广告经营额为6896.41亿元，占国内生产总值(GDP)的0.84%，低于西方发达国家2%和国际平均1.5%的水平。2017年我国广告经营单位突破百万家，达到112.31万户。在我国，广告业仍具有很大发展空间。因此，重视及做好广告传媒企业的资产管理工作将有助于行业、企业高速、高质量增长，实现国家产业目标。

1广告传媒企业资产内容及其特点

1.1广告传媒企业资产的内容。资产是企业拥有或控制的，预期能为企业带来经济利益流入的资源。按资产存在的形态来划分，分为有形资产和无形资产。1.2有形资产及其特点。广告传媒企业与一般企业资产分类一样，以其流动性将有形资产划分为流动资产和非流动资产。广告传媒企业流动资产主要包括货币资金、应收账款和应收票据、存货等。其特点是在总资产中占比较大，通常在60%以上，年度发生额也较大。非流动资产通常在总资产中占比较小，因此广告传媒企业也被称之为“轻资产”企业。1.3无形资产及其特点。会计上的无形资产主要包括商标权、专利权、非专利技术、著作权等。广告传媒企业这类资产的特点是资产占比较小。企业自创的无形资产需要通过专业评估机构确定其价值。1.4应收账款及其特点。应收账款是广告传媒企业流动资产中较为重要的资产。广告传媒行业属于现代服务业，为其他企业提供广告策划、制作、等服务。应收账款回款情况受实体经济景气度、企业经营状况、客户授信政策等多种因素影响。广告传媒企业应收账款呈现出在流动资产及总资产中的占比较高，周转率偏低的特点。1.5权资产及其特点。权资产是比较特殊的一类通过整合资源形成的资产。广告传媒企业通过自行采购或公开竞标方式获得广告位的使用权(经营权)，在广告位上构建(改建)广告载体，如广告灯箱、包柱、吊旗、LED显示屏等，这类由广告位加广告载体构成的资产即为权资产。广告位以租赁方式取得，广告载体以固定资产方式构建而成。随着互联网经济高速发展，线上媒体大量涌现，与线下实体广告载体不同，线上广告权，是一项虚拟化资产，通过广告受众曝光度、点击率等模式计量。

2广告传媒企业加强资产管理的必要性

摘要:对于企业而言，资产是其进行经营活动的重要基础，而资产管理是资产中尤为重要的方面，资产管理主要包括资金管理、人员管理、设备管理等，良好的资产管理可以使企业获得更多的收益。因此对于企业而言，资产管理非常重要。如今我国经济飞速发展，同时各种企业也得到快速发展。但随着企业的发展，企业在资产管理上存在的问题也日益凸显出来，在资产管理上存在的问题也严重影响了企业的经营活动。本研究就是对目前的企业资产管理进行探索，找到可以解决问题的方法。

关键词:企业资产管理;现状;对策

资产是企业正常运转的重要条件和基础，而资产管理是企业管理中的重要部分，是企业得以生存的物质基础。企业对资产的管理关系着企业能否在竞争激烈的市场中良好的生存。随着我国经济的发展，我国企业在资产管理方面形成了一套管理体系并产生了一定的成效，但在企业资产管理方面上仍存在许多问题。这严重制约了企业的发展，降低了企业在市场中的竞争力，使得企业容易在竞争激烈的市场中惨遭淘汰。因此企业相关管理人员必须重视企业资产管理。

一、目前企业资产管理中的不足

(一)企业资产管理体制不健全

目前我国的企业资产管理制度存在很多缺陷，企业管理制度无法满足企业的发展，从而造成了企业在发展的过程中出现脱节的现象，导致各个部门之间关系混乱，无法形成环环相扣，相互制约的关系。各部门之间缺少明确的工作任务，没有将任务下派到相应的部门，因此无法准确地、及时的完成相应任务，造成工作效率低下，同时还浪费了大量人力和资金。还有一些企业不设立必须具备的专业资产管理部门，单纯的设立财务部来替代其部门。这就造成了企业资产管理体制严重的不健全，部门之间无法形成相互制约，相互影响，相互联系的关系。因此要想企业经营的好，就必须健全资产管理体制。

摘要：我国的媒体企业在进入21世纪以来，在互联网技术的变革推动下，无论从业务形态还是企业本身的发展模式都得到了巨大的发展与刺激，而与之相对应的企业资产观念与资产管理意识也在发生变化。固守传统的资产管理观念，片面强调固定资产的重要性，不符合媒体企业的现实与特性，也无法促进媒体企业的变革与发展。积极进行制度问题和无形资产认识方面的完善，建立健全内控与监督体系，让企业资产管理的链条责权清晰，堵上制度漏洞，强化企业人员对无形资产的认识，积极拓展企业资产优化组合的路径，才是帮助媒体企业插上高速发展翅膀，进入新世纪媒体企业发展新阶段的明智之选。

关键词：媒体企业；资产管理；建设；发展；问题

进入21世纪以来，互联网信息技术的高速发展，尤其是移动互联网信息传输水平的提高，将各行各业的发展推向了新的高度和水平。而对于越来越多的媒体企业而言，时代进步、技术的发展，带来的不光是媒体技术的演变与进步，同时，企业发展尤其是资产管理方面的理论与方法也越发成熟，对媒体企业的资产管理水平和衡量标准也在变得越来越高，加强企业资产管理，全面整合企业资产资源，对资源设备进行合理利用和调配，通过企业资产管理的方式，使各种资源得到合理使用，带来企业整体运营成本的降低，提高企业运转效率效能。因而，做好媒体企业资产管理的建设与发展，就显得尤为重要。

一、新时期媒体企业资产管理的现实状况与发展趋势

（一）资产管理的信息化为媒体企业的资产管理带来了极大的便利与促进作用

随着信息化程度的不断加强，企业资产管理的自动化水平也是与日俱增，这种情况下，企业资产管理的效率被有效提高，相对应的管理成本也呈现出非常明显的下降趋势，这种变化促进了企业管理水平的提高，也为媒体企业的发展与进步提供了充分的财务与管理支持。与过去的资产管理相比，过于繁琐的资产盘点与登记清算工作被自动化的办公程序取代，与之相伴的是在各种资产清单与量表方面的易调易用，这都为媒体企业的资产管理和调度提供了极大的便利，尤其是从资产评估与决策上，提供了各种基于媒体企业发展的可能性的组合方案。同时，对于资产的盘点，也更加方便完成，各种资产内容条目清晰，从形式到实质上做到了账实相符，有效反映当期企业经营状态，为及时发现问题并解决提供了料敌先机的保障，进而促进了企业资产的不断优化，提高了企业资产的回报率，为企业的持续发展与增长提供了巨大的管理支持。

编者按：本文主要从我国资产管理公司不良资产处置方法；我国资产管理公司不良资产处置方法的弊端；我国资产管理公司处置方法面临的共同问题进行论述。其中，主要包括：司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障、实质是对债务企业做出债务重新安排、公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式、竞价转让是指通过一定渠道公开转让信息、采取分包手段来实施对不良资产快速有效的处置、金融资产管理公司处置不良资产的最终目的是收回现金、企业破产是市场经济的必然产物、我国市场体系不发达，难以配合资产管理公司的运作等，具体请详见。

1我国资产管理公司不良资产处置方法

（1）诉讼追偿。

司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用，利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。

（2）资产重组。

资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。

摘要：在城市、乡镇进行规划的过程之中，闲置的土地面积已经大程度减少，所以对于油田企业来讲，必须要做好土地资产的管理环节工作，这样才能够更好使用土地，但是现在这个环节工作还相应缺欠，油田企业的负责人、土地公路管理等环节的人员等要仔细思考。本文将从油田企业的土地资产着手，以土地资产在管理环节存在的问题以及解决方法予以思考，希望油田企业可以此加强对土地资产的管理。

关键词:油田企业；土地资产；管理

油田的挖掘、建造等环节工作必须使用相应面积的土地，而我国的土地整体资源不足，由此油田企业必须要认真管理对应的土地资产，但是现在整体管理环节还存有较多的问题，油田企业负责人必须仔细思考，做到对土地资产的良好管理。

1油田企业的土地资产

油田企业的建筑、油井、站点、线路等设施都需要使用对应的土地，而这些土地资源正是企业的资产，油田企业的土地资产特征为：第一，需要的面积数较多，但是使用的过程之中，并不能做到“集中”，比如油井的位置边不能够再建造储存的场所，而且石油、燃气等必须要分别转运，所以必须用较多的线路来设置；第二，石油、燃气等在地下的位置只在几个城市之中，所以企业可以选择的土地整体面积较“固定”；第三，油田企业在规模层面还有一些差别，所以他们可担负的土地面积也是不同的。

2油田企业对土地资产的管理环节工作现存问题

EAM系统(EnterpriseAssetManagement)是指企业资产管理系统。EAM系统是在资产比重较大的企业，在资产建设、维护中减少维护成本，提高资产运营效率，通过现代信息技术减少停机时间，增加产量的一套企业资源计划系统。

1EAM系统核心架构

EAM系统整个功能架构以设备/位置为中心，所有的工作都围绕设备展开。每台设备在系统内分配一个唯一编码，设备的分类、技术规范、附件、制造商等直接同设备进行关联，形成设备的基础数据。甚至，还可以给设备建立二维码、条形码等。EAM系统整个工作的基础是缺陷、计划和维修工单。任何设备的故障或异常在系统中均反映成缺陷，并且可以对缺陷对设备影响程度进行分等级，定专业，同时可以直接形成维修工单，完成对缺陷的消除。形成缺陷的同时系统产生相应的短消息，通过电信等运营商发送到相应的维护人员和管理人员手机上。

2EAM系统企业应用分析

在企业之中，EAM的应用包含了诸多方面。其中，移动网络技术、设备状态监测以及标准作业计划这三个方面对装置设备的维修和维护有很大的帮助。

2.1移动网络技术

摘要：对于国有企业而言，资产管理和预算管理同等重要，都是为了能够保障资金支出的有效性，提高资金利用效率。将资产管理与预算管理结合在一起，在推动企业财务精细化管理方面有着十分积极的意义。本文立足国有企业资产管理与预算管理的关系，对管理中存在的问题进行了分析，并就如何推动国有企业资产管理与预算管理的有机结合，提出了几点有效建议，希望能够促进国有企业的稳定健康发展。

关键词：国有企业；资产管理；预算管理；结合；问题

市场经济环境下，伴随着国有企业体制改革的持续深化，国有企业的经营模式以及内部组织结构都出现了很大变化，为了能够更好的应对日益激烈的市场竞争压力，国有企业需要从自身的实际情况出发，积极引入先进的管理模式和管理方法，推动资产管理与预算管理的结合，构建起完善的资产管理规范，以此来提升资产管理和预算管理的效果。

一、国有企业资产管理与预算管理的相互关系

从国有企业的角度，预算管理主要是针对企业内部资金的规划整理，通过对资金的优化配置，满足企业不断变化的增量需求。面对日益激烈的市场竞争，如果缺乏完善的预算管理工作，国有企业很难实现对自身资产的均衡配置，可能出现部分资产过度使用，部分资产长期闲置的现象，影响企业生产经营活动的正常开展。同样，资产管理如果不到位，会影响企业资产的合理使用，导致企业无法编制出精细化的预算计划，缺乏对于资金的合理配置。基于此，国有企业应该做好预算管理水平的提升，实现资产管理流程的标准化和规范化，改善企业资产结构。在实际操作中，国有企业应该积极引入先进的信息化技术，提高自身电子信息化水平，在提升预算管理效率的同时，保证管理效果。可以说，预算管理是资产管理的根本所在，资产管理则是预算管理的一种延伸，两者能够通过相互作用和相互影响，保障国有企业的可持续发展。

二、国有企业资产管理与预算管理存在的问题

摘要：金融资产管理企业的经营范围包括资产管理、投资管理、企业管理、供应链管理及配套服务、受托或委托资产管理业务等，其具有独立的法人地位及广泛的业务范围，是金融行业中不可或缺的一员。资金管理不仅关乎资管公司自身的生存发展，更要为资金方提供可靠且高效的信贷资金管理平台，帮助资金方用更低的资金成本获取更高的资金收益，为借款人提供可靠的资金来源，切实解决资金需求，从而实现“三方”共赢。因此资管公司把资金视作人体当中的“血液”是非常恰当的比喻，只有有效的管理资金，才能使“血液”健康流动，给企业带来生生不息的“生命”源泉，如何尽快提高金融资管公司资金安全管理意识，如何完善资金管理流程，如何加强企业资金管理效率直到最终实现企业经营目标，都是值得思考和亟待解决的问题。文章以资管公司中房屋抵押贷款业务的资金管理为例，重点阐述资金的风险管理和流量管理。从目前所在资管公司的实际业务出发，针对资管公司资金管理存在的问题展开讨论，试图解决目前资管公司在资金管理工作中存在的不足。

关键词：金融资产管理公司；资金风险管理；对策

一、金融资产管理企业资金管理的现状及问题分析

（一）资管公司对资金管理中的风险管理认识不足。金融资产管理涉及金融业务的方方面面，如何有效的防范资金风险是资金管理的首要工作。目前我国金融资产管理类型多样，规模大小不一，资金风险管理能力良莠不齐。尤其有些小型资管公司缺乏资金风险管理意识，资金管理制度不健全、不规范，对企业经营利润估计过于乐观，业务规模求大求快、急功近利，对资金风险后果认识不足，导致企业经营中遇到无法解决的资金困难，引发资金链条断裂，甚至出现违反法律法规胡乱操作的行业乱象。（二）资管公司在资金管理具体操作中存在的问题。资金流入与流出的预测和管理是保证资金正常运行的关键，如何有效的使资金链连续运转，是工作中应当认真思考和有效解决的问题。有些资管公司没有对资产规模、资金成本、运营成本等相关因素做全面预测和评估，或者高估收入，低估支出都是不正确的做法。

二、加强金融资产管理企业资金管理的对策和建议

（一）规避或降低资金风险的措施。资金的风险管理是资管公司的首要工作，应当采用谨慎性原则。要充分考虑资金风险发生的可能性，摒弃“可能避免”的乐观假设。实践工作中可以通过“外部风险管理”和“内部风险管理”两个方面共同实施完成。1.外部风险管理（1）国家政策及法律法规的风险控制。资管公司要始终坚持合法合规的开展业务工作，加强对国家政策及法律法规的学习，不要只顾“眼前利益”肆意妄为，最终造成无法弥补的企业信誉损失和金钱损失。（2）资金来源的风险控制。首先要了解资金的来源是否合法合规，是否具有稳定性和持续性。例如房屋抵押贷款中资金来源的提供不能是自然人，只能是银行、保险公司等合规行业提供的放贷资金。为促进金融业的发展，政策允许一些有资格、资质的小额贷款公司在法律规定的范围内从事放款业务。因此只有这些合法机构提供的资金才是可靠的资金来源。（3）资金用途风险控制。还以房屋抵押贷款业务为例，借款人多为小微企业主，在生产经营中需要解决流动资金不足的问题。在正规商业银行贷款会受到一定程度的限制，故形成了房屋抵押贷款市场需求。目前此类贷款的抵押物大多为国内一线城市的住宅类商品房，抵押物市场价值比较高，变现能力强。借款人将房产抵押给贷款人，从而获得短期流动资金，并以小微企业自身生产经营的收益按期归还借款本息，在一定程度上解决了小微企业贷款难，资金短缺的现象。资金用途必须是明确用于小微企业生产经营的，而不是用于个人消费、购买股票或债券等其他方面。一方面可以助力小微企业的发展壮大；另一方面在资金风险管理上也是可控的。（4）借款人的信用风险控制。包括被迫违约；理性违约；提前还款；恶意骗贷。可以通过对借款人的企业征信、个人征信调查了解借款人信用情况，有无犯罪记录，家庭成员健康情况等一系列可能导致借款人信用风险产生的因素，坚持合规标准，从而有效规避此类风险的发生。（5）抵押物风险控制。包括抵押物处置风险，例如抵押物变现渠道变窄，抵押权人不能顺利、全额、合法变现等。还包括抵押物价格风险，抵押物受市场价格波动和自然磨损而导致的价格下跌，或是估价人员因过失或故意过高估计抵押物价值而导致的风险。此类风险可以通过筛选两三家具有较高资质的资产评估公司对抵押物做综合评定后给出的客观评估价格，采用谨慎性原则从低估计抵押成数来应对上述风险的发生。（6）利率风险控制。就商业银行来说目前个人住房抵押贷款利率缺乏灵活性，只能随着央行对利率的调整相应变动。当存款利率高于贷款利率时会导致银行收不抵支的风险。下游的资管公司资金来源的稳定性会受到一定的影响，一般建议匹配多样化的资金来应对此类风险。（7）流动性风险控制。当借款人发生逾期还款、违约还款而产生不良资产时，抵押权人不能及时全额的处置抵押物所遭受的利益损失。住房抵押贷款还款周期较长，流动性风险较高，因此资金提供方要充分做好不良资产发生率的预估，资管公司对资金的来源和运用要匹配得当，才能控制和降低资金流动性风险的产生。2.内部风险管理（1）经营管理风险控制。目前资管公司的企业内部资金管理还存在很多不足之处，比如经营管理层重视业务规模的不断扩张而忽视风险的防范意识，注重激励业务人员创收给出高额佣金而忽略资金流入不敷出的情况等。要求资管公司要始终以防范资金风险为重要前提的思想指导下，从业务贷前、贷中、贷后管理中形成有效的资金管理机制。（2）操作风险控制。资管公司属于金融服务公司，对其管理人员素质水平、信息数据系统的组建、操作人员业务能力都有较高的要求。因此资管公司一方面要制定严谨的资金管理制度，另一方面要严格遵守操作流程，加强对各环节操作人员的监督管理，降低资金风险的发生率。（二）实际业务操作中管理资金的有效措施。资金流入与流出的预测是实现资金管理目标的重要手段，也是保证资金正常运转的关键。资金流量净值为正数时代表流入大于流出，从一定层面上可判定资金是安全的，反之就会出现资金短缺的情况，需要我们找出原因并努力解决。资管公司应采用全面预算管理方式，各部门、各岗位人员都要参与进来，并对整个预算管理流程进行全面跟踪，对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈，确保资金管理的有效和安全。1.资金流入的预算（1）任务目标的预估。资管公司的业务部门要制定切实可行的任务目标，不要贪功求大、急功近利。在防范资金风险的前提下，结合市场需求、企业自身管理能力等因素制定合理的任务目标，结合业务绩效考核方案激励业务人员切实完成任务目标。（2）产品的定价预估。产品价格受市场影响很大，资管公司要结合资金成本、客户需求、自身盈利三方“共赢”的原则来合理制定产品价格。产品价格过高会引发借款客户违约风险，价格过低会导致资管公司入不敷出，甚至资金链断裂风险。作为资金管理平台，应积极引入多元化的资金供给，结合客户需求和风险承受能力分别匹配适当产品。在管理过程中不以“暴利”为目的，不追求“短期效益”为原则。产品价格中大致包括资金成本、保险费用、担保费用、相关税费及资管公司的服务费用等。（3）存量业务收益的收回。以房屋抵押贷款为例，其特点是周期长，回款慢，小额分散。借款客户用款周期3~12月不等，甚至还有3~5年的长期产品。还款方式的不同极大程度上影响着资金流的走向，比如“先息后本”、“等额本息”有着很大的区别。资管公司要清楚了解每个资金提供方的成本回收方式，每个借款人的还款方式分期、分月预估存量资金的流入情况。（4）存量库存现金余额。指上期末银行存款中可动用的资金余额。作为资金来源的一部分企业应加强对库存现金的管理和预估，尽可能保持数字的稳定和正向，要认真分析“可动用”金额有多少，不能一概而论，更不能消耗殆尽。2.资金流出的预算（1）完成任务目标需要支付的资金成本。资管公司中非要重要的工作之一，同时也是资金流量管理的重要指标。资管公司要满足资金方资金回笼的管理要求，经常会受资金方的委托直接管理各项资金。比如代资金方收取客户支付的利息，并按协议约定的时间支付给资金方，代客户支付一些借款的保险费用、担保费用、合同印花税等。这些列支的成本费用因支付的时间点不同，故资金流出量的多少也有所不同，需要资管公司清晰的测算和管理。（2）管理资金业务需要支付的管理成本。主要是指资管公司在管理资金业务时产生的各种经营管理支出。比如人员薪酬支出，所有的资金管理、客户管理、业务管理都需要人力完成，因此资管公司人力成本是相对较高的，大致占总成本的60%左右，且基础工资和员工福利保障是每月必然发生的固定成本，因此需要按照业务规模适当匹配工作人员，不能让员工疲于工作或一人多岗、一人多职，这样既容易造成人为失误，也给违规操作谋取私利制造了机会。也不能搞“人海战术”单一工作重复操作，人均工作量不饱和等造成责任不清相互推诿的情况，应当加强绩效考核实操性、可行性。除基础业务岗位人员的绩效考核指标与其完成的销售任务挂钩外，其他部门人员及管理层人员的绩效考核指标均应与企业“净利润”挂钩，杜绝重业务推进，轻内控管理，损企业利润的恶性循环情况的发生。资管公司还会有办公费用的支出，主要包括办公场地租赁费用；办公耗材的使用；业务拓展等发生的差旅费用；实际业务中需要支付的其他管理费用等。所有费用的列支都应该根据业务规模按照一定的比例设置“支出上限”，按照企业“盈利模式”考量支付的必要性，从而达到开源节流的目的。（3）企业购置各项资产的成本。资管公司中固定资产的购置规模不大，主要的办公用品为电脑、复印机等电子设备。但数据管理系统的构建确是非常的重要和必要的，一整套完善的业务管理系统，除了大大提高业务的获取效率，提高放款时效，快速解决客户对资金的需求，提升客户体验等优势外，对于资金管理风险的防控更是十分必要的工具。系统可以清晰的记录借款人的借款、还款情况，本金和利息的计算，是否有违约情况的出现，发生违约后是否在一定期间内支付了违约金。还可以对客户进行提醒还款的服务，避免客户因“忘记”造成的违约成本支出。数据管理系统的研发是资管公司重要资产的组成部分，开发支出也不是一笔小钱，需要企业认真筹划，既要满足业务需求，还要有一定的“前瞻性”，以便应对业务多样化需求，为企业进一步发展奠定有力的数据基础。（4）发生金融资产不良的处置支出。大多数资金提供方出于对自身资金的安全考虑都会要求资管公司签订一些担保协议，如回购不良资产、资管公司法定代表人签署个人资产无限连带责任等。因此对于资管公司而言，首先要充分考虑资金的安全性和防御风险的能力，凡是高收益的产品，往往都伴随着高风险，因此在选择借款客户和资金时要谨慎考察。其次资管公司要具备对不良资产处置的强大能力和优化方案，前期借用历史数据可预估不良资产的发生率做到“心中有数”，贷款管理过程中要严格履行操作规程对客户时时关注，同时可以根据业务需要匹配增信支出，比如购买履约保证保险等。一旦出现“坏账”要及时处置，确保“损失”在可控范围内，从而缩小不良资产处置给企业带来的资金流压力和损失。（5）企业不可预估的临时支出。资管业务规模越大服务的对象就越多，经常会出现一些突发情况增加了企业的成本列支，加之国家政策、法律法规等规范条款还需要完善和补充，也会导致资管公司管理成本的上升。对于临时性支出的预估需要给与充分考虑，采用“宁多勿少”原则比较稳妥。3.一定周期内的现金盈余或短缺是根据上述列举的资金流入和流出的情况得到的一定周期内的资金净流量的数值。正数为盈余，负数为短缺。不但是当期资金流量的数据体现，同时也是考核、分析、对比的重要数据来源。通过对比可知道同一历史时期或同一规模下，企业资金的流入量和流出量是否增加或减少？增加或减少的原因是什么？通过对比历史数据来分析当前资金管理的不足之处，及时调整管理策略。4.企业目标利润的实现情况利润目标的实现是企业经营最终的成果，资金管理的过程也是企业实现目标利润的过程，只有在完善的资金管理体系内，严格地遵守各环节的操作流程，才能确保企业利润最大化得以实现。