企业税务管理范文10篇

摘要：依法纳税是每一个企业应尽的法律义务。在经营过程中，企业进行税务管理及合理的税收筹划可以有效地降低企业税务，并规避涉税风险。随着“大数据”时代的到来以及“放管服”改革的深化，企业税务管理也面临着新的问题与挑战。如何进行税务管理，以争取最大的税收优惠，实现企业利益最大化，成了实务界面临的一个重大问题。本文从管理层的重视程度、内部税务管理制度、人员专业素养、信息化水平等方面分析了企业税务管理中存在的一些问题并相应提出了优化税务管理的对策。

关键词：税务管理；存在问题；优化对策

依法纳税是每一个企业应尽的法律义务，在企业经营过程中，为了有效地降低企业税负，并规避涉税风险，这就需要企业积极进行税务管理以及合理地进行税收筹划。随着互联网科技水平的不断提升，尤其是“大数据”时代的到来，以及“放管服”改革的深化，企业享受的税收服务越来越好，同时税收征管也越来越严。在新的时代背景下，企业如何进行税务管理，以争取最大的税收优惠，有效避免税务风险，降低企业运行成本成了实务界面临的一个重大问题。

一、税务管理中存在的问题

企业经营管理的最终目的是要实现利益最大化，而税收是企业的一项重要性成本支出，企业通过有效手段进行税务管理，则能降低企业涉税风险及税收成本。随着全球经济一体化的发展，企业的业务越来越复杂，经营中面临的风险种类众多，其中面临税务风险的可能性也在加大，再加上税制改革的不断深化以及税收征管手段的强化，给税务管理工作带来了极大的挑战，同时也暴露了企业税务管理中存在的一些问题。［1］

（一）管理层对税务管理工作重视程度不够

摘要：在当今形式下，现代企业想要在激烈的市场竞争中求得生存，谋求发展，必须要高度重视企业的税务管理工作，规避税务上的风险，降低经营成本，可以更好地实现财务管理的目标，从而达到减轻企业税收负担的目的，最终获得税务利益与财务收益的最大化。税务管理在现代企业管理中的重要性越来越突出。

关键词：税务管理;税务风险;税务筹划;内部控制;税收政策

当今，在市场经济飞速发展的中国，面对日趋开放的新形势，税务改革的步伐在不断扩大，也使得企业在经营中存在更多的税务风险，怎样规避税务风险，降低经营成本，提高税后利润，增强企业自身的实力，都是企业值得思考的问题。加强控制税务风险重在加强税务管理，当前企业最缺乏的一种管理就是税务管理。因此，税务管理在现代企业管理中的重要性越来越突出。企业的税务管理是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴或递延缴纳税款，从而降低税收成本，实现税收成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为，为国家税收政策所允许的。

一、现代企业在税务管理过程中产生的问题

（一）企业税务内部控制管理机制不足

目前，我国内控机制建设尚处于较低水平，许多企业现行管理体制尚不健全，内控机制的配套制度不够完善。特别是多元化企业集团，规模较大，经营范围较广，业务复杂，跨地区，多品种经营，所花费的成本很高，涉及的税种也比较多，企业税务内控管理难度较大。企业的决策层对税务风险的认识也不足，缺乏战略性认知和考虑，没有从企业战略层面考虑税务风险的内控制度，缺乏系统的内控规定，不够全面，缺乏足够的权威性。对于涉税风险也没有系统地进行跟进和处理，造成税务内部控制管理不规范、内部控制制度不合理的现象普遍存在，最终导致这些内控制度准则和守则没有全面实施，存在产生税务风险的隐患。

摘要：近年来我国财税体制不断完善，税收法律体系不断优化，监管体系也在升级，税务机关针对企业的税务管理工作提出了新的要求。在全面推行金税四期的大背景下，纳税人的各项活动受到了税务机关进一步监管，企业的税务管理难度也在提高，企业的涉税管理策略也在发展。但是目前还有部分企业在开展税务管理工作中存在一定的问题，主要体现在企业内部税务管理不受重视，税务核算不细致，税企沟通不足，纳税筹划不完善，风控不健全等方面。本文针对企业税务管理工作中存在的常见问题进行探讨，并重点提出了改进税务管理问题的对策，希望通过本文的研究提高企业税务管理水平。

关键词：企业；税务管理；优化企业需要

针对税务管理不断升级，通过科学的税务筹划方式降低企业税负负担，才能提升企业的竞争力。但是部分企业的税务管理存在问题，导致企业难以高效开展税务管理活动，使企业的税务管理工作不完善，甚至无意间违背了税务法律法规而被税务机关处罚，因此企业在未来发展的过程中还需要提高自身的税务管理水平，从多个方面优化税务管理工作，以实现降本增效的目标。

1企业税务管理的问题

1.1企业内部税务人才不足

随着信息技术的高速发展和税务机关对企业监管要求的不断提高，纳税人的各项涉税活动都在税务机关的大数据监控之下。在这一背景下，企业只有提高自身的税务管理水平，培养专业的税务管理人才，才能满足税务机关的要求。但是很多企业的税务人才匮乏，大部分企业的税务管理工作由财务部门负责，但是财务部门忙于日常核算工作，仅能处理简单的涉税管理事务，仅能完成涉税核算以及纳税申报等基础工作，不能实现对税务筹划工作的优化以及对税务风险的管理。同时很多企业的管理层没有认识到税务管理的重要性，税务管理意识淡薄，没有要求全体员工主动参与到涉税管理过程中，导致涉税管理工作缺乏各部门的配合。

摘要：税务管理是集团企业一项重要的工作，伴随着我国税收体制的不断变化，集团企业税务管理方式改革与创新也势在必行。本文先分析了集团企业税务管理的重要性，并指出了当前集团企业税务管理中存在的问题，然后针对这些问题，就集团企业税务管理方式改革与创新作了具体探讨。

关键词：集团企业；税务管理；改革与创新

1引言

集团企业是拥有多家子公司的团体企业，其税务管理工作质量对集团企业的整体发展起着重要的作用。集团企业税务管理工作是在税法基础上开展的，由于我国税收管理政策处于不断变化和完善中，集团企业应当根据我国税收管理相关政策不断调整自身税收管理方式。只有及时改革和创新税收管理方式，才能更好地迎合税收政策变化，制定出适合自己的税务缴纳方式，进而有效降低税负，规避税务风险，推动自身的更好发展。

2集团企业税务管理的重要性

集团企业作为我国市场经济主体之一，其发展与其自身税务管理工作有着直接的关联性。对于集团企业而言，他们需要缴纳一定的税务，但是许多企业一味地追求降低税负而选择偷税、漏税，这不仅会增加财务风险，同时还会削减企业形象。对此，加强集团企业税务管理至关重要。企业税务管理是指企业在法律允许的范围内，充分利用税收优惠政策来减少企业纳税的一种行为。企业税务管理是法律许多的方式，做好企业税务管理，不仅可以有效规避偷税、漏税等行为的发生，同时有利于产业结构的优化、资源的合理配置，减少企业成本，增加企业利润，推动集团企业的又好又快发展[1]。

摘要：经济全球化背景下，经济体制得到不断革新和发展，经济体制革新的过程中，我国税收制度也在不断完善，以更好的适应我国国情。尤其是企业发展过程中，涉税问题很多，在当前经济体制下，企业税务管理工作也逐渐得到了社会的关注和重视，企业内部也意识到了企业税务管理的重要性。本文就企业税务管理的基本内涵、企业税务管理的意义、存在的问题以及发展策略展开了探讨，仅供广大读者借鉴参考。

关键词：企业税务；管理；问题；优化措施

一、企业税务管理的基本内涵

企业税收政策是由国家多种规章制度建立而成，企业税务管理制度的建立有利于督促和规范企业涉税行为，促进税务工作良性发展。企业首先要做好税负成本工作，对税负成本进行合理的控制，科学管理税负工作。企业还要根据自身特点，对自身内部税务行为进行控制，在实践中不断优化企业内部税务管理方案，以更好的促进企业健康发展。

二、企业税务管理工作的意义

要想提升企业税务管理的工作水平，就要明确企业税务管理工作的意义。企业税务管理工作的意义在于明确三个目标：即税务筹划、准确纳税、规避风险。1．税务筹划。税务筹划是企业税务管理的主要内容，税务筹划的前提是必须遵守国家税法，其次不能损害国家利益，并且用合理的经营方式来降低税负。简单的说税务筹划就是合法降低税负的一种行为。2．准确纳税。企业纳税是国家规定的合法行为，任何人不得以任何方式避税，必须准确纳税。尤其是在当前我国社会经济高速发展的情况之下，企业之间的竞争也很激烈，加强税务管理工作十分关键。3．风险规避。完善企业税务管理制度，有利于优化企业内部资源配置，甚至可以提高企业产品的结构调整。所以适当的完善和调整企业税务管理制度，有利于规避风险。而且企业内部必须加强税务管理人员的综合素质提升，在保证业务能力的基础上兼顾其他方面，以保证企业在当前激烈的竞争中立于不败之地。

摘要：近年来，中国经济和科技发展迅速，各大企业迎来了新的发展机遇。作为提高企业综合效益，实现企业效益最大化的有效途径，税收风险防范对光伏企业在竞争激烈的环境中至关重要。针对于此，下文将详细阐述当前我国光伏企业税务风险现状，并提出相应建议，以及防范措施，旨在探讨助力光伏企业的稳定发展，个人观点，仅供参考。

关键词：经济发展；企业效益；防范措施；优惠政策；纳税

近年来，随着中国对环境的不断完善，中国光伏企业的发展逐步完善。截至今天，光伏企业已成为中国新能源系统中发展最快的朝阳产业之一。据调查可知，近些年来光伏企业在成长过程中，可谓是无比坎坷，但由于“12.5”中明确指出，中国的太阳能光伏装机容量将很快达到40GW，此外还有并网和电价补贴和税收等优惠政策。虽然光伏企业已经迎来了新的发展机遇，但机遇和挑战并存。虽然光伏企业在这样一个良好的背景下发展，但它们也面临着许多障碍，如国内企业竞争和国际工业环境。因此，光伏企业有必要提高各个层面的核心竞争力和经济效益，如生产成本和避免经营风险。只有做好工作才能真正鼓励我们的光伏企业在激烈的市场中生存。作为促进光伏企业稳定和长远发展的有效战略，近年来企业税收风险防范一直很火爆。对于当前各大光伏企业而言，税收政策如果能减轻压力，将会极大程度促进企业发展。为此，下面将着重关注光伏企业的稳定发展，探索光伏企业的税收风险防范，并提出相应的建议。

一、光伏企业税务风险分析

（一）在光伏产业实施税收优惠的扭曲风险。近年来，为了促进光伏产业的发展，我国政府已经制定了越来越多的税收优惠政策，但大多数光伏企业正处于税收筹划的过程中。他们盲目追求经济利益的最大化，导致过度的税收筹划，使那些不符合税收政策优惠的项目成为优惠项目。这不应该符合企业所得税和增值税的条件，这极大地增加了税收风险。（二）复杂内部会计制度的风险。在这个阶段，越来越多的光伏企业具有庞大的内部组织结构和广泛的业务范围，因此其内部财务会计制度非常统一。但是，就具体操作或产品项目而言，有许多会计方法，因此会有不同的差异。最后，会计系统特别麻烦。最后，企业所得税应缴纳的所得税非常大，往往报告频繁的收入和成本。（三）发票使用管理产生的风险。在我国光伏企业中，最常见的违法行为就是发票使用与管理方面。同时这也是所以企业都常见的问题之一，如若不能严格按照规定使用和管理发票，这将会造成不可挽回的后果。（四）税务人员缺乏与税务相关的知识的风险。税务管理人员的专业水平直接影响公司税务风险的水平。存在信息滞后的风险，并且存在诸如违反税务会计的严重弊端。税务人员没有相关的专业知识进行系统的发现水雾中存在的问题，在一定程度上阻碍了税务工作发展。

二、光伏企业风险防控措施分析

摘要：内部税务审计在企业税务管理中具有重要作用，故而应充分协调好两者关系。在此之上，文章简要分析了内部税务审计的概述，并重点论述了内部税务审计对企业税务管理的重要作用，从完善企业税务审计体系、注重内部税务审计特性、增强税务审计人员意识、规范企业税务审计流程等方面，对内部税务审计与企业税务管理的有效结合展开了讨论，以此实现企业的兴旺发展。

关键词：内部税务审计；企业税务管理；审计体系

据了解，我国民营私企的税收比重超过了50%，甚至部分地区达到了76.2%，可直观反映出地区财政健康状况，故而税收对于企业发展有着一定的影响。为了保证企业能够在新时代背景下获得充足的发展空间，应在税务管理工作中充分展现出内部税务审计价值，保证企业税务管理趋于规范化方向发展。通过内部税务审计可进一步促使企业税务实现精细化管理，由此为企业财务管控提供助力。

一、内部税务审计的概述

（一）本质。税务审计主要是指由税务机关负责对企业税源加以监控的工作内容。作为一种行政管理手段，它能有效规范纳税企业行为，使其自觉遵守税收制度，进而加强我国税源建设。税务审计具体借助的是税务机关自有的权威性、独立性特征，既能对纳税者的实际情况进行有效监督，又能给出可行性建议，以便企业税务管理工作能够顺利进行。它与税务稽查相比并不具备强制执行特性，但可利用行政手段对纳税企业税务管理事项进行干预。而内部税务审计是依据审计方法对纳税者的相关信息进行核实、评定，由此起到提高税务管理效率作用的管理行为。另外，内部税务审计还能利用在企业内部建立完善的内控制度，以此提高企业税务管理水平，促进企业实现发展目标。（二）目标。内部税务审计能够有助于增强企业税务风险的预测能力，促使企业规避税务风险，并且能够针对财务管理存在的具体问题提出解决方案，保证企业能够及时纳税。比如在企业财务管理工作中会遭受税务风险，而通过内部税务审计能够有效找出风险点，从而促使企业能够在法律的保障下履行纳税职责，也能保证我国税源充足。因此，内部税务审计具有重要效用。（三）职能。在企业里建立内部税务审计，一方面，能够有利于企业实现良好的内控目标，为税务审计机关提供准确性较高的税务信息。另一方面，还能保证企业税务管理内容落实到位，规避企业税务风险。内部税务审计的职能主要包括以下两部分：一是为企业会计师应针对企业税务内控机制进行细致的分析，并从中找到潜在风险，与此同时还需对企业财务报表等信息进行精准审计；二是内部税务审计能对内控机制中的不足之处加以调整，保证企业税务管理工作效率有所提高。

二、内部税务审计对企业税务管理的重要作用

摘要：税务管理是一个企业经营最主要的管理内容之一，优质的税务管理政策能够明显减少企业在成本等方面的支出，增加企业效益，同时在未来的企业价值管理中也能起到至关重要的作用。因此，如一个企业并未建立良好的税务管理制度则可能导致企业在税收筹划等多个方面受到一定的限制，对企业的长远发展造成严重影响。对此，为有效提高企业的价值管理质量，应加强对税务管理的机制建设，并优化企业的税务管理模式。基于此，文章以税务管理为例，主要从税务管理、企业价值管理内涵、加强税务管理价值、企业税务管理困境、企业税务管理路径四个方面进行分析，旨在找出更有效的税务管理措施。

关键词：税务管理；企业价值管理；成本

目前，受到我国经济飞速发展、各行各业企业逐渐增加的影响，税务管理不仅面临新的机遇，同时也受到新的挑战，我国学术界相关学者与专家逐渐开展了企业税务管理问题的研究，获得了较多的成果。然而，受到多位学者个人研究差异的不同、研究方法的不同等限制，关于税务管理仍有多个方面并未涉及，包括税务管理在企业价值管理中的应用。对此，本文主要分析了税务管理在企业价值管理中的应用情况及问题，以创新管理作为切入点进行税务管理探索分析，丰富税务管理相关理论，并为指导企业税务管理奠定基础。

一、税务管理与企业价值管理

（一）税务管理税务管理是指相关机关单位为了执行我国税收法律制度而进行的工作内容，并且需要协调与税收相关的工作内容，是我国税收管理的主要构成部分。多位经济学家对税务管理的概念进行过分析，大多数学者认为，税务管理内涵概述均较为狭隘，税务管理仅为纳税实务，其片面性可直接导致在企业的管理过程中出现较多的税务管理问题，在这样的概念下，企业对税务管理的态度仅仅只是将税务实务放在首位，对税务管理中出现的其他问题则缺乏重视度，对税务管理发展可能造成不良影响。而加强对企业的税务管理则能在一定程度上降低企业税收成本，调动税务人员税源管理的积极性与能动性，吸收征收教训，提高企业的管理质量。因此，为提高税务管理质量则需要加深对税务管理整体观念的理解，明确税务管理中存在的制度体系，针对企业的自身发展状况对税务前、事中、事后的评价进行一系列税务管理，以达到企业价值最大化的目的。

（二）企业价值管理企业价值管理是一种管理方式，该类管理方式主要围绕如何实现股东价值最大化以及根据各种决策对股东价值的影响程度从而选择最佳的决策，保证每一位员工都具有价值意识，并通过建立价值管理保证体系培植价值管理的企业文化，制定适合企业未来发展的管理计划。企业价值管理重点在于价值，加强对企业的管理最主要的目的在于提高企业本身的价值利益，因此，在企业的各项管理制度制定过程中，应以实现企业价值为导向，并根据相关的法律法规制定合理的企业发展价值目标。在此基础上企业需制定管理模式与制度，保证管理制度与企业的价值利益一致。高质量的企业价值管理能够在未来较长的一段时间内为企业的发展起到良好的推动作用，传承落实企业愿景，同时在另一方面，优质的价值管理制度又可以增强企业内部之间的沟通交流，凝聚企业及企业内部的团体与个人组织，共同实现企业管理的目标，并且还能在一定程度上提高企业内部成员生活品质，提高顾客服务质量，保证企业的竞争能力，实现企业价值。

摘要：供水企业在我国公共产业中占据十分重要的地位，其发展不仅受到各界的关注，还关系着广大人民群众生活用水的质量，与国计民生息息相关。随着税务制度深入改革，供水企业的管理理念和思想发生了变动，特别是税务工作在供水企业管理中占据越来越重要的地位。因此如何在新时期背景下加强税务管理，降低税务风险成了各大企业关注的难点。基于此，本文就供水企业的税务管理为主，先对供水企业行业特点和税务管理意义进行简述，接着指出现阶段供水企业现行税务管理现状及主要问题，最后适当提出一些有效的建议和措施，以供参考。

关键词：新时期；供水企业；税务管理；策略探究

水是地球上所有生物维持生命的必要元素之一，其重要性不言而喻。随着经济社会和城市化发展不断深入，供水企业的用户越来越多，造成供水企业生产规模不断扩大，来适应内外环境和条件的变化。但是近些年，新税务制度的颁布和经济体制的改革，让供水企业等国有企业在生产经营中不断加强税务管理工作，以此来降低由于税务管理不当带来的风险。以及持续增强税务管理积极一面的作用，譬如企业如何在经营管理中不突破法律底线进行合理合法避税，如何在税收政策下结合自身经济发展方向和目标对税务管理工作进行有效调整，以及如何在税务管理同税收政策有机结合下实现科学合理的改革。

一、供水企业的行业基本特征

水务企业的行业特征有以下几点：第一，隶属自然垄断行业，销售途径稳定，现金的兑换速率高。尤其是现在我国国力逐渐强大，经济状况悄无声息变化，比如供水企业可以获取政府特许经营权，使供水资源变得单一[1]。即便新的供水企业，也因前期投入金额较大，一时无法得到回报而受到排挤。第二，供水企业无权更改或者调整水的价格，因此有可能出现价格倒挂。第三，老牌供水企业设施陈旧，但是升级成本投入较大。第四，与其他安全储备资金相比，供水企业的建设资金要求更高。作为基础设施行业的供水企业，不仅投入较快，还理应在规模上适当提前，做好供水行业市场化工作，才能促进行业持续发展。

二、税务管理对供水企业的重要意义

一、石油企业税务管理工作中存在的问题

1.对税务管理重要性认识不足

在当前的石油企业中，税务管理的观念比较淡薄，对税务管理认识不到位，很多石油企业的税务管理人员是由财务人员兼职的，没有专门的税务机构。在税务政策的执行上大多处于被动位置，企业管理人员以及基层员工对税务管理的相关知识不够重视，税务信息比较落后，没有进行全程的税务管理工作。大多数石油企业的税务工作都只局限于申报税、纳税，或少缴纳税，没有认识到税务管理在石油企业管理过程中的重要作用。

2.税务管理没有完善的管理体系

我国石油企业的税务管理工作主要侧重于税务的申报，没有形成完整的税务管理体系，对石油企业税务工作进行全面科学的管理。也是由于石油企业对税务管理不够重视导致石油企业的税务管理工作没有完善的体系作保障。

3.税务管理的风险不到位