中小企业融资问题探索

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摘要：中小企业在经济中起到越来越重要的作用，有利于加快我国经济健康发展，有利于解决中国就业、增加财政收入等一系列的经济问题，从而使我国经济得到良好的发展。本文从中小企业的内部和外部进行分析，搜集了近年来常州市中小企业的融资现状数据，采用采用对比法、数据收集、文献研究法的方法，提出相应的解决方案，希望对解决常州市中小企业的融资困难有所帮助。

关键词：中小企业；融资；问题与对策

一、常州市中小企业融资存在的问题

从上文的常州市中小企业融资现状，我们可以看出，常州市中小企业借款综合利息仍然居高不下，融资渠道狭窄，主要有因为存在以下几个问题：(一)企业内部存在的原因。1.中小企业财务管理体系不健全在中国绝大多数中小企业，因为财务人员的专业性不足以及技能水平的限制，使得企业内部的财务体系不明确或者存在缺陷，而且，绝大多数中小企业或者为了保护自己的财务隐私，或者由于财务管理的存在漏洞，导致中小企业向外界提高会计资料和财务报表的真实性和可靠性不明确。2.融资结构不合理常州中小企业主由于外源融资渠道狭窄，综合成本过高，外源融资所占的比例很小。各种融资方式所占的比例无法形成科学合理的资本结构，形成了资本结构上的不平衡。其次在单一融资方式中资金的所占的比例也不合理。如在向银行贷款时，很难向银行申请到长期贷款，单一的银行贷款融资使得中小企业难以得到发展急需的中长期资金，所以中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源，在资金供给和资金需求间的结构不合理。(二)企业外部存在的原因。目前，常州市有很多的担保公司，但从现在的情况来看，有两个问题是担保公司需要面临的：一是担保公司为了承担较高的风险，但是所获取的利润却并不可观，所以现在担保公司存在发放高利贷的行为，而这一行为增加了中小企业融资的风险。二是虽然担保公司为中小企业提供担保帮助其贷款融资，但是担保公司为了达到谨慎性的目的，基本都要求其提供对应的反担保。因此中小企业仍然处于获取外部担保困难的尴尬境地。从目前我国中小企业的发展状况来看，我国专门为中小企业服务的市场还不够完善。一直以来，我国以支持国有大型的企业发展为主线，因此，对于这些融资的机会就会较偏向于那些国有企业。这主要表现为国内的债券市场进行规定：发行企业债券应当具有3000万元的最低净资产和实力雄厚的担保单位，这也在很大程度上增加了我国企业的债券市场的准入要求。

二、常州市中小企业融资对策分析

在中小企业融资过程中，内部职工筹集资金，民间借贷以及合伙人入股这些内源融资行为逐渐常见，但是这些行为由于能获取的资金有限、地区差异、行业差异等原因，虽然出现在中小企业融资过程中，但却不能普遍的实行。所以银行贷款、证券市场融资仍然是主要的融资渠道。但由于中小企业管理水平低下，不能提供担保以及完整的财务报告，由于信息不对称，银行只能以高于基准利率给中小企业进行贷款，所以想要解决中小企业融资困难的问题，需要从企业内部和外部两个方面采取措施。(一)企业自身应采取的对策。1.加强财务制度的建设首先企业管理者要通过学习不断更新管理理念，认识到健全财务制度是对企业来说必不可少的。根据《会计法》和国家统一的会计制度，建立健全财务制度，实行相互制约和监督机制，要求各财务人员在各自的职权范围类执行。结合内部控制制度，建立严密的财务控制，明确职责权限，形成相互制衡。引进专业人才，实行岗位轮流制度，充分发挥会计的监督职能。提高内部人员的素质建设和技能学习，检查和监督制度的执行情况。当企业发展到一定阶段的时候，可以借助ERP系统进行辅助管理，为资金流动设置权限，减少经济业务出现不合规的现象，保证财务制度的正确运行。2.采用合理的融资结构进行融资银行贷款是稳定的贷款来源，是企业稳定高效经营的基础，但不少中小企业却因为经营不善而损失银行的贷款额度，不改进生产，反而用民融拆东补西，使企业不仅未能脱离危机，而是加速崩溃。慎用贷款，尽量用利得冲抵。尽管贷款有这样那样的好处，可以增加企业手头的资金实现负债经营，提升经营效率，但负债就是负债，到期要加上利息还贷，或是分期付还，增加企业的负债压力。因此，要慎用贷款，而非仅仅将其当作一项经济来源而误用。3.重建企业信誉企业应该从制度上建立自己的信用风险管理制度，来管理企业的信用行为，使守合同、重信用真正成为企业的经营管理的一种自觉的理性选择。同时，借助于商业道德的作用，使遵规蹈矩成为企业的潜在文化，深植于企业中，这样就会自觉违规信用的可能性，使合作变成可以预期和操作的事。同时，企业应设立合理的应付账款偿还制度，不拖欠账款，不违付账款，采用更多的信用结算方式，以增强企业信誉。(二)企业外部的对策。1.规范金融机构体系，降低融资成本首先，进一步规范金融业务。要规范上浮利率的执行，加倍详细、刚性的要求。使得银行的中间业务规范，取缔有名无实的贷款咨询、财政顾问等中间收费业务。银行的吸存行为在法律制度之内，避开银行为提高存款而让贷款企业完成较高比例的存款。要在达到要求的同时加快效率，多为企业想想，在确定资产安全的状况下，可思量为风险可控的中小企业直接延长贷款日期，或“借新还旧”、及时转贷，并尽最大可能避开在节假日前发放贷款，以避免提高企业不必要的利息支出。其次，进一步完善金融考核体系。金融监管、上级银行在经济引导考察中，要确定利润、存款、中间业务收入等指标的合理性，避开“鞭打快牛”。恰当提高对银行在支撑所处支柱产业和中小企业成长方面的考察，尤其是中小企业贷款发放范围可作定量考察。企业的评价体系适当倾斜扶持其区域的支柱产业，引导金融信贷投资方向。对有些地域性支柱产业中，提议进一步采纳省级有关部门建议，更好的给予切合现实的融资导向。最后，政府和银监部门要增强监督管理。政府要增强对从事企业融资前评估的中介机构的监督管理，让其收费更加合适、办事更加利落。金融监管部门和金融企业要找准财税政策、货币政策、外汇政策贯彻实施与地方经济稳定快速成长的联系点，思维必须清醒，密切注意经济下滑过程中因为企业运营问题而带来的金融潜在坏账危害，以防资金错配的风险。注意企业过分负债状况和财政信息的真实性，在支持企业的同时，防止毁坏信用秩序。2.大力发展融资租赁业完善财税政策，可以适当的为中小企业融资租赁提供税收优惠，比如融资租赁的折旧可以双倍扣除，这样可以鼓励融资租赁业的发展。其次，中小企业在融资租赁时，大部分会选择那些技术先进的设备，这样有利于中小企业的技术更新和学习，而且不需要投入大额资金。当然，作为一种融资渠道，融资租赁有效的发挥了资金的最大作用，还可以调整产业结构，减少固定资产的折旧成本。所以大力发展融资租赁业有助于中小企业解决融资困难的问题。3.不断完善为中小企业服务的资本市场降低股权融资准入门槛，加强对投资者的监管。政府有关部门可以适当降低新三板、中小板和创业板的股权融资准入门槛，使得一些资产总额不够、信用条件不太高的中小企业获得进入该融资平台进行融资的机会。至于投资者是否愿意投资于这些企业，应由市场上的专业化团队和投资者自主进行选择。

三、结语

如前所述，中小企业是我国经济发展的主力军，它的兴衰极大地影响着我国社会主义市场经济的发展。中小企业融资困境的形成已经有很久的历史，成为了我国中小企业成长的瓶颈。本文在认真地总结了常州市中小企业融资现状，对常州市中小企业融资困境进行了分析，从企业自身、外部环境不同的角度提出了缓解常州市中小企业融资困境的对策和措施。认为中小企业融资难的内因有：一是财务制度不够规范健全；二是融资结构不合理；三是产品可信度低，信用观念淡薄导致缺乏信誉。而中小企业融资难的外因包括中小企业难以获得外部担保、为中小企业服务的资本市场不够完善。提出加强财务制度建设、采用合理的融资结构、重建企业信誉等三个企业内部应采取的方法和从社会金融环境方面进行改革、大力发展融资租赁业以及改善为中小企业服务的资本市场等三个外部措施来解决中国中小企业融资难的问题。

参考文献：

[1]俞智莉.中小企业融资问题研究[J].金融视线,2015.

[2]王天捷.基于互联网金融模式中小企业融资问题研究[J].中国市场,2013.

[3]赵尚梅,陈星.中小企业融资问题研究[M].中水利水电出版社,2007.

[4]曾元林.金融体制改革背景下中小企业融资问题探讨[J].商业时代,2014.

作者:周有旭 单位:南京信息工程大学