邮储银行“三农”类不良贷款分析

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摘要：以邮储银行临汾市分行为例，分析了邮储银行“三农”类不良贷款的结构、行业与成因，探讨了邮储银行“三农”类不良贷款的防范措施。

关键词：“三农”；不良贷款；防范措施

邮储银行肩负着“普之城乡，惠之于民”的社会责任，依托自身网点优势，做大做强城乡市场，是邮储银行成为大型零售商业银行的重要途径。分析与研究“三农”类不良贷款，对邮储银行更好地服务城乡市场具有重要意义。本文以中国邮政储蓄银行临汾市分行为例，通过对其所辖的5个具有代表性的县支行进行调研，分析了“三农”类不良贷款的结构、行业与成因，并提出了防范措施。

1“三农”类不良贷款结构分析

截至统计日，该5县支行“三农”类不良贷款合计1101.07万元，占临汾市“三农”类不良贷款比重1/3，其中次级贷款202.06万元、占比18.35%，可疑贷款386.02万元、占比35.06%，损失贷款512.99万元、占比46.59%，详见表1。

2“三农”类不良贷款行业分析

截至统计日，从不良贷款额占比看，首先是家居家装、家电、建材销售行业所占比重最大，占比40.09%；其次是种养殖行业，占比20.66%；再次是烟酒副食销售行业及初加工型行业，占比分别为9.61%、8.57%；最后是化妆品销售行业及农副产品中药材收购行业，占比分别为6.20%、5.87%；其余行业占比均在5%以下。现着重对家居家装、家电、建材销售行业以及种养殖行业进行分析。2.1家居家装、家电、建材销售行业一方面，家居家装、家电、建材销售行业为高资产、重流资行业，商品库存大、企业经营对资金需求高为该行业的特点。因此库存商品周转情况、应收款回款情况、企业再融资能力等是反映该行业经营状态的重要指标。另一方面，随着电子商务业务的发展及网购市场的不断完善，网购人群已从城市逐渐向农村普及；网购商品也从简单的服装鞋帽扩展到家居家装、家电等耐用品。消费观念及消费习惯的转变对实体家居家装、家电、建材销售行业的冲击不容小视。2.2种养殖行业一方面，种养殖行业有一定的季节性与周期性，其作为农业产业链的初始阶段，对所生产的产品基本无议价能力，对于市场价格的变化只能被动接受。另一方面，种养殖行业受自然灾害及病害疫情影响较大，一旦在种养殖过程中发生自然灾害或产生病害疫情，基本无抵抗能力，损失较为严重。此外，种养殖行业缺乏相关的市场信息交流平台，存在市场信息传导不畅等问题，导致在种养殖产品的选择上存在一定的盲目性，加剧了产品市场价格的波动。

3“三农”类不良贷款成因分析

截至统计日，从不良贷款额占比看，首先高杠杆、高负债是造成“三农”类贷款不良的主要成因，占比60.14%；其次是生意外投资，占比12.07%；再次是环保政策限制及借款资金挪用，占比分别为9.01%、8.17%；其余成因占比均在5%以下。现着重对高杠杆、高负债及生意外投资对贷款形成不良的影响进行分析。3.1高杠杆、高负债不论是在经济繁荣期，还是在经济下行期，过度负债必然会导致经营主体的风险积聚，一旦在经营过程中出现经营下滑、应收款无法回收、他行抽贷等情况，极易造成资金链断裂，无法维持经营。因此，高杠杆、高负债往往代表着高风险。3.2生意外投资生意外投资，一方面会抽取本经营主体的经营资金，影响本经济体的正常经营，也会因投资资金不足而进行融资，造成其过度负债；另一方面，生意外投资会产生较多应收款或债务纠纷，容易拖累本经营主体的正常经营。

4“三农”类不良贷款的防范措施

4.1贷款管理方面。一是强化总结，做好信贷人员之间的交流。充分利用部门晨夕会时间，对每日贷前调查、贷中审查审批、贷后检查中的经验或存在问题进行交流、分析，达到团队共同分析问题、一起分享经验、协同成长的目的。二是加强贷款全流程管理，强化各环节之间履职。作为高风险、高收益的信贷业务，流程风险的控制与管理尤为重要，要将风险管理贯穿到贷款申请、受理调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款回收与处置等信贷业务流程的各个环节，同时各环节之间履职要尽职尽责，做到无缝衔接，每个环节均对不同的风险进行选择、过滤以及管理，最终达到风险可控的目的。4.2贷款调查方面。贷款调查主要是对贷户软信息、硬信息的获取。软信息主要包括贷户的年龄、教育水平、婚姻状况、性格、不良嗜好、他人评价、社会地位、还款意愿、经营经验、贷款用途等；硬信息主要包括贷户经营收入支出、资产负债、现金流等。严谨有效的贷款调查能使贷款风险敞口前移，有效帮助银行分析与筛选优质客户。贷款用途：贷款用途的真实与否，是保证一笔贷款能否正常还款的重要前提。对贷款用途真实性、合理性的调查分析，一方面要听取借款人对贷款资金使用的规划，分析其是否合理；另一方面要从借款人贷款用途合规性、资金需求时间点、行业特征、借款人经营规模等多维度进行分析，验证其贷款资金使用规划是否真实合理。原始投资与资本积累：对原始投资与资本积累的调查是验证借款人真实实力的重要内容。一方面应对借款人原始投资资金来源进行重点调查；另一方面应将借款人近些年经营收入、支出情况与现资产、负债状况对比分析，以此确认借款人现有资产、负债的真实性与合理性。应收、应付款：对于应收款的调查，除对应收款金额、账龄、回款周期进行核实外，还需重点对应收款的集中度、欠款方还款的可能性进行分析；对于应付款的调查，一定要遵从“闻则计入”原则，即通过对借款人的贷前调查、其他第三方交叉调查等方式落实到的应付款项都应计入。隐性负债：一直是贷款调查的难点，除要对借款人近些年经营收入、支出情况与现资产、负债状况对比分析外，还需通过第三方验证其是否有民间融资及融资的规模。合理授信金额：过度授信容易造成资金挪用，授信不足会促使其用民间融资进行补充。一是结合借款用途分析借款金额是否合理，是否与借款人的借款用途、融资规律、融资时点匹配；二是结合收支情况确定借款金额，借款金额一定要与借款人的收入支出相匹配。征信报告：一是近半年内征信查询次数，若借款人近半年内因贷款审批及信用卡审批查询征信次数过多，尤其是查询后并未授信的借款人，应引起重视；二是信用卡使用情况，若借款人信用卡长期处于满额度使用，有可能借款人经营资金已经十分紧张；三是对外担保，要对借款人对外担保贷款的代偿性进行详细调查分析，一旦代偿极易造成借款人资金链断裂，甚至破产。负债承受能力：贷款调查时要将借款人的资产规模与负债总额结合分析，分析负债对其经营的影响程度，分析借款人的负债承受能力。违约成本：一般情况下，违约成本主要集中在家庭因素和生意因素两个方面。家庭因素方面，已婚的比未婚、离异和丧偶的违约成本高，有子女比没子女违约成本高，有住房及资产比没住房、没资产的违约成本高，本地人比外地人违约成本高，社会声誉及评价越高的借款人违约成本越高，配偶、父母的社会地位越高的人违约成本越高；生意因素方面，经营年限越长违约成本越高，经营地年限越长违约成本越高，回头客越重要违约成本越高，变更经营场所越难违约成本越高，变更经营场所对生意的负面影响越大违约成本越高，盈利状况越好违约成本越高。4.3贷款检查方面。贷后检查是贷款全流程中最重要的环节，一是及时发现早期预警信号，并采取相应补救措施，确保风险早发现、早处置。二是协助客户进行正确的价值定位，确定银行对其将来的信贷支持。银行通过全面的贷后检查管理工作，综合判断信贷客户的未来发展趋势，分析客户对银行业务的发展价值。三是有利于促进借款人改善经营管理，提高经济效益，确保银行信贷资金的安全。四是有利于银行发现自身在经营、审批、管理中存在的问题与薄弱环节，促进银行采取措施，提高经营管理水平。总之，严谨有效的贷款调查是信贷风险防范最重要的环节之一。信贷调查人员应持眼观六路、耳听八方的态度，凭借敏锐的观察力与判断力，将贷款调查做足、做扎实，并将调查获取的各项信息加以分析和判断，才能更好地控制信贷风险。

作者:张玺 单位:中国邮政储蓄银行临汾市分