城市商业银行贷款质量分析

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【摘要】城市商业银行，被称为继四大行和12家民营股份制商业银行之后的“第三梯队”,自身规模较小，在经营上又有较为严格的地域限制,长期以来未受过多关注，但在金融领域对于促进地方经济的发展发挥了十分积极的作用，是我国金融体制中的重要组成部分，因为自身“服务本地经济”的特性，它的服务对象是当地中小企业。但是，城市商业银行目前在借贷款方面存在的很多问题，我们需要探究其中的原因，采取相对应的措施。助力我国的城市商业银行健康平稳发展。

【关键词】城市商业银行;贷款

一、我国城市商业银行不良资产率和不良贷款总量分析

2004年以前的商业银行的数据由于不完整披露很难获得，故本文选取2005年至2016年年末的银行数据进行分析。我国城商行的不良贷款率经历了前期下降后期上升两个阶段。下降阶段(2005—2011)：在此期间，四大行在2005年到2010年的陆续上市，我国商业银行经历了一系列改革措施，城市商业银行在其中亦是如此，对其资产的不良部分进行了剥离处理，有效的改善了信贷质量。从04年银行数据开始公布以来，不良贷款率的下降就呈现出速度快、幅度大的特点。反映了我国城市商业银行信贷质量有明显改观。上升阶段(2012—2016)：受美国次贷危机全球蔓延形成经济危机的影响，我国城商行的资产质量开始呈现恶化趋势，不良资产率开始转向上升。2011年末，不良贷款余额由2010年年末的325.6亿元增至339亿元，然而不良贷款率却仍然显示出下降的趋势，由0.91下降到0.8。在此之后，尽管不良贷款呈现缓慢上升的态势，但是不良贷款余额却是大幅度上升。这也间接反映了在金融危机之后我国贷款总额上升，信贷的扩张趋势。值得注意的是，尽管现在不良贷款率在1.5%以下，但是不良贷款余额却已经早已突破了2005年不良资产率高位状态的金额，已是当年的1.78倍。究其原因，在金融危机后，我国为了复苏经济，刺激经济回暖，使用了“四万亿”的财政扩张政策。但是，其也带来了很多负面的影响，比如过度放贷、不良资产激增等问题。

二、四家上市城市商业银行的不良贷款问题现状分析

为了能够更好的描述我国城市商业银行的资产状况，本文挑选了城市商业银行中总资产进入“一万亿”俱乐部的四家城商行的年报，分别是北京银行、江苏银行、上海银行、南京银行，分析他们14-16年三年的数据。这几家城市商业银行相对于同行业起步较早，成立时间早，并且已经发展上市，体系较为成熟，对于反映我国上市城市商业银行的不良贷款现状具有一定的代表性。（一）贷款总额与不良贷款率整体上升。2014—2016年，北京银行、上海银行两家银行的不良贷款比率从低于1%的水平上升至1.2%左右水平，江苏银行则是从1.3%上升到1.43%水平，但是南京银行的不良贷款率一直处于低位，究其原因，南京银行刚踏入万亿元俱乐部，可以看到其贷款总额较其他三家银行还是规模较小。一般而言，贷款总量上升，会带来不良贷款率的上升。南京银行在经历了15年不良贷款率下降之后，在2016年还是迎来了一定程度的上升。除此之外，近三年来，城市商业银行的不良贷款率总体呈现上升趋势。同时，根据四家城商行的年报数据显示，这三年来，四家城商行的放贷总额都在逐年上升。北京银行、南京银行、江苏银行近三年来以每年大致1000亿的贷款规模增加。上海银行虽然上升幅度较小，也以约每年300亿的规模扩大，都处于上升状态。这也反映了为应对全球金融危机，我国银行信贷快速增长，随之而来的是企业部门杠杆率上升，金融风险显著上升。（二）关注类贷款迁徙率整体偏高，不良贷款问题不容乐观。2014—2016年，除江苏银行以外其他三家城市商业银行的正常类贷款迁徙率都在1%-2.4%。这表明，城市商业银行在正常类贷款向下迁徙的管控措施起到了良好效果，而江苏银行在这三年正常类迁徙率都呈现出大幅上升的结果，风控需要进一步加强。正常类贷款迁徙率是不良贷款产生的隐因，且此类贷款基数较大，造成的风险隐患不可小觑。再看关注类贷款迁徙率，四家城商行2014-2016年关注类贷款迁徙率都呈现逐年上升的趋势，关注类贷款下一级别就是划归次级贷款。2014年迁徙率大都在15%-25%之间，到了2016年，除江苏银行风控较好外，其他三家银行都在50%附近。关注其三年平均值可以发现，其余大致在33%左右，上海银行则是更高，为46.63%。关注类贷款迁徙率是不良贷款的诱因，它表明着关注类贷款每年有33%正转换成不良贷款，按照此趋势，未来不良贷款形势依然严峻。最后再看次级类贷款迁徙率，四家城商行的次级类贷款迁徙率平均值在52.68%至95.98%之间，迁徙率如此之高，不禁让人出现系统性风险的疑惑。最后看可疑类贷款迁徙率，除江苏银行外其他三家城商行可疑类贷款迁徙率平均值在50%左右，说明2014—2016年，四家城商行损失类贷款每年约以40%的速度增长。究其原因，一方面是由于我国“四万亿”的财政刺激政策，虽在一定程度上帮助经济走出困境，但也带来了不少负面影响，导致了信贷盲目扩张、信贷风险加大等一系列问题，信贷质量得不到有效保障。另一方面，关注类贷款的定义较为灵活，逾期不超过三个月的都可以作为关注类贷款，留下了不小的操作空间，银行方面为了年报好看些，将部分本应该划入次级贷款类别的项目在前期都划入了关注类贷款。导致后期两种迁徙率过大。总体而言，现在城商行的贷款质量不容乐观，风险整体偏高。（三）不良贷款的行业与地域集中。四家城商行的信贷业务主要是以其命名的地方开展的，如北京银行它的业务主体就在北京地区。而且，四家较大型的城商行虽排名第一的地域有所出入，但是其排名在前几位的地区都是长三角，珠三角，环渤海地域。呈现出地域集中的现象。从年报中可知，虽然四家城商行贷款的最高比例行业不尽相同，但是排名前五的行业都是制造业、房地产业、批发和零售业等产业。前五的行业贷款占比达到了50%左右，存在着较高的集中性。贷款的高度集中很容易导致捆绑经济的现象发生，社会承担着更高的潜在成本，同一行业、同一地方或者同一时间出现问题，从而爆发出系统性风险。

三、结语

通过研究城市商业银行的2014-2016年报关于不良资产的状况根本上的改善。也促使城商行在资本充足率、不良资产率等各项监管指标上严格要求自身，健全自身监管体系。通过这样,城商行才能更好的发挥其服务地方经济、促进地方经济发展的职能。成为金融的新生力量。

参考文献

[1]北京银行、上海银行、南京银行、江苏银行2014—2016年年报.北京银行、上海银行、南京银行、江苏银行.2016.

[2]李允哲.银行业不良资产分析与对策研究———以江苏淮安银行业发展现状为例.当代经济,2017.09.

[3]赖黄平.我国城市商业银行发展中存在的问题及对策研究．对外贸易.2011(11).114

作者:丁爽 单位:河北大学经济学院