金融创新农商行信贷业务研究

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摘要：供应链金融是一种灵活的融资模式，解决了中小企业融资难的问题。以核心企业为主体，通过对”产—供—销”各个环节的调节,为物流交通、银行和上下游企业提供了良性产业链，达到了融资多方共同受益。我国中小企业的蓬勃发展，极大地刺激了国民经济的发展。然而，由于我国中小企业起步较晚，信贷业务的发展已成为制约中小企业发展的主要问题。基于以上的大环境，农村商业银行将重心放到了中小企业的信贷业务上,农村商业银行通过供应链金融发展信贷业务这个新思路成了发展的重点。本文以吉林九台农村商业银行为例，从供应链金融的特点入手，对农村商业银行信贷业务的现状进行了具体的研究和阐述，结合吉林九台农村商业银行通过供应链金融创新信贷业务的现状，提出了农村商业银行通过供应链金融发展信贷业务时应该注意的问题和解决办法。

关键词：供应链金融；创新；农商行信贷业务

一、供应链金融概述

（一）供应链金融的背景供应链中的上下游公司经常会出现这种情况：在成本不足的情况下依旧需要提供商品给核心企业，或在得到利润之前就要向核心公司缴纳保证金。许多供应链上中小企业都面临着上述的难题，特别是较弱势的成员。当这些规模小、资金不丰富的企业缺乏信用支持，银行就会考虑到由这类弱势企业带来的风险因素从而拒绝对企业融资。从供应链的角度来看,导致供应链资金阻塞的原因之一就是弱势企业不具备足够的融资能力，核心企业也并不愿意分担这样的公司所带来的风险。但如果核心企业可以将自己的信用能力用到上游与下游弱势企业的业务往来，那么银行和其他金融机构就能有效监控其核心业务,所以金融机构作为供应链外部的第三方振兴资金流，同时扩大金融业务,这是供应链金融(SCF)产生的背景。（二）供应链金融的概念供应链金融是一种高度灵活的融资方式，以银行为中心，有效地将产业链中的核心企业与其他企业联系起来，提供金融产品和服务。一般来说，从原材料采购到中间产品和最终产品的转变是特定商品的供应链模式。商品生产完成后，通过销售网络，将供应、制造、分销、零售和用户结合起来，最终到达消费者手中。（三）供应链金融的特点供应链金融的特点是基于供应链中强大的核心企业，核心企业是整个供应链的财务基础。一方面,可以将供应链中缺少资金的部分加以补全，解决一些公司的资金问题；另一方面，银行在供应链中起着促进作用。例如，银行提供的信贷业务提高了弱势企业的购买力，为其建立商业信贷，为中小企业与核心企业的长期合作提供了基本成本。单个企业的资本流动性主要有三种形式：应收账款、存货和预付账款。根据不同的担保措施，金融机构可以将供应链金融的基础产品分为应收账款融资、预付款融资和存货融资三类，在此基础上控制和化解风险。（四）供应链金融与传统金融的区别风险控制和信贷灵活性是供应链金融与传统金融区别的一般表现。（1）传统金融——对商业的独立关注。（2）供应链金融：商业银行根据行业特点，以核心企业及其上下游业务为中间环节，为供应链核心企业提供全面的金融服务。

二、我国农村商业银行信贷业务现状分析

（一）传统信贷业务的操作流程。第一，贷款申请：贷款申请人向贷款中心提供身份证后，首先，贷款中心需要审查其资质，看其是否属于禁止进入的情况，担保人是否已执行，是否符合经营期要求，是否有偿还能力等。接下来，我们需要填写贷款申请表，并向银行签发信用证查询授权书。最后，将其分配给客户经理进行跟踪，进入传统信贷管理系统中分配的应用阶段。第二，调查分析：客户经理首先进行调查时间安排和预约。贷前准备，如提交凭证取用申请表，获取现有行业信息，总结调查中存在的问题及可信风险因素，根据客户的当前信息列出行业及主要检查方法，然后进行现场调查，并进行分析。第三，贷款审批：客户提交个人信息，客户经理整合这些信息。了解了客户和贷款信息的基本情况，不对称偏差分析，以及企业的主要财务数据。完成《贷审会审批检查表》，递交贷款审批部门。第四，签订合同：参照《贷款活动程序》，后台人员编制《贷款审查决议表》。借款（担保）合同和借款文件订立后，应当及时通知借款人、担保人等合同当事人持原身份证，并在约定的地点一式两份签订合同。第五，贷款发放：客户经理完成贷款审核程序后，将贷款发放到贷款中确定的二级分行会计室发放贷款。申请人应确认每张汇票并亲笔签名。客户经理和授权人应在贷款收据上签字。采取受托支付的，银行业务从业人员需在放贷之前，审核申请人交易资料和凭证的真实性，是否与签署的合同相符合。借款人自行支付的，经被授权人同意，可以将可能发生的金额直接存入借款人在银行开立的账户。第六，贷款管理：贷款发放后，贷款管理尤为重要。它包括贷款监控、贷款档案管理和贷款偿还。贷款发放后，银行每月进行贷后监管，包括：客户操作、家庭情况等，并填写正常的贷款监控表。（二）贷款业务类别。对农村商业银行而言，农村居民小额贷款和小微企业小额贷款是其主要客户，也是其主要贷款类型。其中，农村居民小额贷款按照小额贷款担保方式分为农村居民联保小额贷款和农村居民保证小额贷款，这种联保制通常由四到六户组成农民联保小组，每一小组成员都将承担贷款保证责任；另一种称为农村居民保证贷款，需要符合条件的自然人或法人两个以上来签署贷款保证书。与农村居民小额贷款相似，小微企业小额贷款也分为联保和保证两种。（三）贷后处理工作。1.贷后检查。贷后检查从四方面出发，分别是日常贷款检查、风险评级重检、风险预警检查和监督检查。小额贷款发放后，银行与借款人进行沟通，账户经理负责账户跟踪检查。检查工作主要关注借款人其他负债情况、经营状况、抵押物价值情况以及保证人代偿能力。客户经理还需要定期抽查借款人的贷款资金流是否符合合同的约定，严防信贷资金进入证券市场或股本权益性投资。2.逾期催收。逾期不还的，农村商业银行将采取不同的收款方式。当借款人拖欠本金或利息的第一时间，客户经理会提醒借款人，并调查逾期原因。当借款人拖欠本金超过约定期限7天，客户经理会需要到贷款客户家中或工作场所进行现场催收，并提前采取一定的措施。拖欠本金超过15天后，客户经理会将该笔小额贷款在转为不良贷款，上报银行相关部门进行备案，农商行会采取更加严格的催收措施。3.贷款核销。对于已经确认为损失类的贷款，由相关责任分行或者支行需要按总行相关规定进行认定，上报总行，由总行进行集中审批核销。

三、吉林九台农商行通过供应链金融创新信贷业务的思路与举措

（一）吉林九台农商行概况。吉林九台农村商业银行有限公司简称九台农村商业银行。它是2008年底重组的东北三省第一家农村商业银行。九台农商银行目前发展状态良好，在国内跨省市设立了30余家村镇银行、百余个网点。（二）供应链金融的运用。1.应收类：应收账款融资模式分析。应收账款融资是商业银行为优化应收账款管理而提供的一项金融服务。主要面对供应链融资企业，这些企业将自己的债权特别是应收账款债权转让给商业银行以获商业银行的资金融资支持，商业银行得到了债权后向债务人收取应付款项以作为融资企业的偿贷方式，其融资流程如下：（1）当公司存在营销并已经形成应收账款，且未到账，公司将债权有效地转让给银行。（2）由银行和公司通知买方债权已转让，应向银行付款。（3）买方，一般是供应链金融中的核心企业，得到消息后调整付款对象为银行。（4）银行确认自己的权属信息后与销售方即融资企业达成共识，发放应收账款融资（5）作为买方的核心企业最终向银行支付应付款。2.存货类：质押融资模式分析。对于融资企业来说，相当多的融资企业不符合抵押物的要求，在这种情况下，融资企业通过质押获得银行信贷。设质的额度由商业银行来规定，如果有超出最低限额的质押物，那么这部分可以自由出入库，企业也可以通过仅以货物交易的方式进行抵押。其融资过程如下：（1）融资企业与商业银行和第三方物流签订融资仓储监管协议。企业以合法的动产作质押。申请后，企业需要将材料移交给银行规定的三方企业，三方企业对企业的材料进行监督。（2）商业银行确认质押后向金融企业贷款。（3）商业银行规定抵押贷款的最低标准，由企业调配。（4）如果融资企业交给银行的抵押物资不达标，银行将会要求增加保证金。（5）银行确认收到融资企业保证金后，通知指定的三方企业允许等额货物放行。3.先票款后货融资模式分析。在供应链中像中小型融资企业这样的弱势企业与核心企业合作经常面临资金难题，利用先票款后货融资的这种模式可以解决中小企业的部分资金压力。先票后货融资的具体方法是当弱势企业缺乏必要的资金时，如采购资金，首先要与银行和核心企业签订协议，在这种融资模式下，可以在协议中以保证金的形式率先获得银行融资，后续需要用销售收入来偿还，即将货权作为抵押给银行。（三）信贷业务创新模式的初步效果。1.银行获取更加有效的信息。在传统的银行信贷业务模式下，当银行放贷时，获取企业信息的途径相对来讲并不灵活，因此银行在这种情况下，不一定收集到足够的企业信息，无法监控市场动向。（1）革新地引入了优秀核心企业和第三方物流监管商。供应链解决了传统信贷业务的信息不对称，吸引了优质且强势的核心企业，核心企业承担着管理者的角色，负责筛选、准入、评价和淘汰；第三方物流监管机构在监管中小企业产权和进行相关信息交易时，通过物流和信息流的发生，我们可以充分了解大量中小企业的真实信息。这些信息的及时性和有效性是以充分的真实交易为基础的。银行可以从供应链中获得供应链相关企业的真实有效信息，为银行授信奠定了稳定的基础。（2）降低信息不对称风险，加强企业间的合作。为了降低自身风险，商业银行更愿意与信誉良好、资本规模较大的成熟企业合作。他们能够公开定期的财务报表或企业内部存在的变动等对于银行来说必要的信息，以此商业银行可以降低获得信息的成本，也增加了获得信息的方式，这样就让商业银行在与供应链相关企业合作时不至出现严重的信息不对称。（3）与有强烈合作意愿的企业合作。商业银行采取优胜劣汰的方式终止与合作意愿较低，承受风险能力低，不能遵守合同要求，有不诚信记录的企业合作，已确保合作企业与自身的信息流畅真实。2.银行甄别企业获得了有效途径。信用客户有三种类型：高质量、中端和其他可以开发的客户。有许多供应链中的上下游企业缺乏资金，特别是在上下游的中小企业，他们由于规模小不在银行优先授信名单内。造成这一现象的主要原因是银行无法区分低质量企业和小规模但潜能巨大的企业，银行没有充分披露信息的平台和手段。（1）中小企业拥有展示发展潜力和偿付能力的渠道。供应链金融业务的创新在于将核心企业和第三方物流监管机构纳入整体框架。它使中小企业有渠道展示发展潜力和偿付能力。中小企业不仅可以充分披露自己的信息，还可以从供应链系统中的核心企业和第三方物流监管机构获得各种帮助。（2）对进入供应链融资的中小企业提出更严格的筛选。严格要求，确保中小企业的偿付能力，确保进入链条的企业是具有核心竞争力的企业。中小企业进入供应链后，可以将其进入的供应链作为自身偿债范围提交银行。利用供应链来向银行证明自己的能力，反过来银行也可根据企业递交的证明来进行区分。3.银行降低了金融风险。（1）供应链融资通过运营将风险降至最低。银行通过供应链信息反馈和贸易相关数据定位中小企业，然后决定是否发放贷款。供应链金融以真实有效的贸易为基础。同时，通过物流、资金流、信息流的封闭运作，将还款流程与融资企业分开。贸易产生的收入直接用于偿还，相关风险最小化。（2）供应链融资为商业银行提供中小企业融资担保。商业银行可以直接从供应链中的核心企业获得质押，而不是从融资企业转移，提高质押的质量和有效性。（3）核心企业的加入，大大提高了供应链的整体信用等级。虽然信用等级较低的中小企业直接与银行进行交易，但事实上，核心企业的信用促进了交易，核心企业承担最终还款。因此，供应链金融的最终信用主体是资产结构良好、信用等级较高的核心企业。核心企业信用评级的提高也降低了供应链金融的整体风险。

四、农商行供应链金融创新信贷业务的问题与对策

（一）信贷业务创新模式中出现的问题。1.担保制度不健全。在日本、意大利等发达国家，中小企业担保机构在法律、法规和担保体系方面比较完善。它们实行的是风险制约的共担机制，即在银行和担保机构之间对担保的风险进行分配，这样在很大程度上减少了担保机构代偿风险的发生。从而能够较好的扶持中小信用担保机构的发展壮大，然而在国内的情况就不是这样的，信用担保机构必须承担全部的风险，而协作的大多数银行则享受全部的收益。2.核心企业不稳定。在供应链金融中，核心企业在供应链中占有主导地位。供应链中的资本、信息和物流以核心企业为主。一旦核心企业出现信用问题等不稳定状况，必然会影响到供应链中的其他企业。3.风险责任不明确。目前，一般总行级别的管理层虽然有相应的风险管理部门,但对供应链金融和信贷业务风险管理特点的探索有限,总分联动互动机制尚未建立。就目前来看，不能有效地支持各地区业务发展,需要适度的业务权限下放到分散的分支机构,全面摊薄核心企业跨区域管理,明确风险责任,充分挖掘核心企业上下游客户,更好地支持业务发展。（二）解决信贷业务创新模式相关问题的对策。1.完善担保制度。因为供应链中的中小企业资金不丰富，偿付能力不强，造成了风险。在分析掌握现金流量第一还款来源的基础上，需要通过质押担保实现第二还款来源。我们需要确保担保程序，是否严格按照法定程序，检查担保是否被授权，担保合同是否规范，并尽可能争取对银行有利的条款。质押的选择应以市场应收账款、存货质押为基础，并设定合理的质押率，避免市场风险。此外，银行应在风险可控的前提下，探索多层次、多渠道、多形式的担保。2.建立应急处理体系。供应链融资涉及整个供应链中的许多企业。建立相应的预警和应急系统对复杂的业务系统具有重要意义。设置一套应急预警系统,第一应制定预警指标，将指标完善成为体系,将损失直观地标明,明确损失的程度和范围。接下来,应提出处理办法，遇到风险应实施措施，并提出采取的降低损失程度的方法。预警系统发出预警后，应急系统应及时应对突发事件和紧急情况，避免对供应链融资产生不利影响。当信贷风险达到预警线时，银行应采取果断措施，降低信贷规模或及时退出。3.建立中小企业风险体系。应建立风险补偿基金会辅助银行信贷业务顺利进行。银行在准确评估中小企业信用的基础上，准确把握信贷业务利润，以一定的利润率筹集储备资金作为风险补偿资金的来源，从而在企业发生信用风险时起到一定的损失补偿作用。提高中小企业在一定程度上规范企业经营的积极性可以采用设立专项奖励基金,促进中小企业信贷业务的发展壮大,帮助中小企业壮大。银行信贷业务部门要总结实际运作经验,形成有效的风险管理体系,积极探索适应供应链融资业务特点的风险管理方法,在有效控制风险的前提下,安全地开展融资。

供应链金融信贷体系的建立，可以实现银行从另一个视角分析和防范风险，从以前的仅仅注重单个授信企业，扩大到整个经济链条的整体风险，大大地降低了针对单个企业的对风险的甄别与防范的局限性，使得银行资金实现更加安全稳健的周转。我国经济不断发展,国内的商业竞争也在不断转型，不再只是企业之间的竞争，更是这些企业组成的供应链之间的经济竞争，企业与企业在供应链中间相互合作相互支持。当前保证经济链条的稳健高速发展，已经逐渐进入政府和金融企业的当中，也成了我国经济发展中需要尽早攻克的课题，同时在各大行的着重推动下供应链金融也日益重要起来。因此从供应链金融取得的效果来看，极大地解决了中小企业融资难的问题，同时降低了银行资金的安全问题，直接地为国家经济发展做出了贡献。

参考文献：

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作者:王一同 单位:长春师范大学