商业银行操作风险管理探究

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摘要：近年来，受经济全球化以及互联网金融事业发展的影响，股份制商业银行的操作风险日益增加。徽商银行作为华中地区最大的城市商业银行，近年来其操作风险的案件频发，不但对银行的声誉和经营造成不良影响，而且严重危害金融市场的稳定与发展。因此，监管机构和银行本身应该针对操作风险，从实际出发，对徽商银行面临的内部外部问题进行系统的分析，提出完善的风险管理对策，推动银行健康发展。

关键词：商业银行；操作风险；风险管理

一、引言

在我国商业银行股份制改革，金融业不断向市场化推进，同时伴随着互联网金融业的快速发展的背景下，我国商业银行的业务经营压力加大，银行内部管理疏漏、内控薄弱，因此操作风险日益突出。徽商银行作为成立不久的中小型商业银行，其面临的内外部风险更加严峻。网络金融兴起，对传统银行业业务造成冲击，同时由于其缺乏有效监管而影响到金融市场秩序的稳定。徽商银行作为股份制商业银行近两年控股权争夺不断，这给银行留下了不小的风险因素。因此徽商银行操作风险案件频发，且牵涉面广，数量金额较大，影响较恶劣。对此徽商银行急需有效的操作风险管理引导，以维护金融秩序，促进银行稳定发展。

二、什么是操作风险

早期操作风险主要指银行在日常经营业务中产生的人为的操作失误、欺诈还有自然灾害意外事故引起的风险。《巴塞尔新资本协议》中定义操作风险是不完备的内部程序、人员、系统以及一些外部事件造成损失的风险。2007年，中国银行的《商业银行操作风险管理指引》也对操作风险进行了定义，并广为国内银行业接受。1.商业银行的操作风险。商业银行作为盈利性的企业，在世界金融市场快速发展的背景下，其面临的操作风险也更加多变。银行内部机构越来越庞大，银行产品越来越复杂与多样化，互联网金融也在不断的推进与发展；这一切都极有可能给商业银行带来很大的操作风险甚至对银行的经营状况，造成严重的危害。例如徽商银行，在2017年被开出数十张罚单，发生多起因管理不力而造成的资金被改变用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因为违规承诺理财收益而被罚款50万元之多。近年来徽商银行业务发展迅猛，但管理能力滞后，跟不上公司的发展形势，如：业务流程设置不合理，银行本身的制度缺失；内部工作人员没有强烈的风险意识，缺乏应对风险的经验与能力；操作风险的监管不到位等。这些导致各种操作风险的案件频发，其操作风险呈现出范围广、内生性、人为因素多、危害大等特点，操作风险有失控之势。2.互联网背景下网上银行操作风险。21世纪以来，互联网产业飞速发展，在互联网普遍运用的情况下，加之大数据、云计算等技术的发展与成熟，互联网金融业也应运而生。2015年国务院颁布《互联网+行动的指导意见》，是对互联网思维的深层次的应用，利用通信技术与网络平台将互联网与传统行业进行深度融合，促进社会资源的合理配置。而金融业也通过此次机遇开启了传统金融机构与互联网企业互相融通合作的模式。商业银行纷纷开展网上银行业务，积极开发APP以便为客户提供更便捷的网络金融服务。在这种形势下，徽商银行也积极开发有关业务，发挥自身优势，嫁接最先进的互联网理念与技术，并在2017年凭借智慧金融获得了中国国际金融展“金鼎奖”。而互联网金融在带来多重机遇的同时也使金融市场更加复杂化，金融风险更难以掌控。徽商银行近年为顺应潮流主动与各新型金融类平台合作，当下时兴的借贷平台P2P也在合作之列。2017年，徽商银行已经对接17家P2P平台，2018年平台数量更是成倍数增长，同时徽商银行采用嵌入式存管模式，与第三方机构合作，以直销银行账户代替第三方支付公司的虚拟账户。而P2P作为新型平台，发展速度过快，配套监管措施无法跟进，近两个月P2P平台大规模跑路，出现集体爆雷的现象，而商业银行作为合作方却往往无有效监管措施来防范这一现状，这导致许多客户资金流失，对银行的股价造成不良影响。这种情况不仅是互联网金融平台的失职，同时也是商业银行风险管理的缺失。

三、操作风险的危害

1.引起商业银行的运营风险。操作风险的案件多数是由于内部员工操作不当，缺乏风险意识、不按规章办事，或者内外勾结，利用系统漏洞犯案的。这些案件往往最直接地关系到商业银行贷款资金的去留，使银行蒙受了巨大的经济损失，不利于银行日常经营业务的进行，影响银行的正常资金融通。一些案件更是涉及金额巨大，影响恶劣甚至危及到银行的存亡。在经济市场全球化、金融市场日益发展壮大以及“互联网+”的背景下，操作风险极有可能“牵一发而动全身”给商业银行造成无法挽回的严重后果。2.造成金融机构声誉损失。在信息不完全对称的市场中，拥有良好声誉的商业银行可以被看做是信息优势方；这样的金融机构对投资者做出能稳健持续经营的有效承诺，进而影响到投资者的预期以及对银行策略的反应。因此操作风险对银行声誉效应的损失是可见的，且通过研究我们可以发现，其影响是有规律可遵循的，银行如果没有把握好回应的最佳时期，对声誉效应的影响会不断加大。2017年徽商银行12张罚单暴露出其内部管理的混乱，尽管其净利润保持较高速的增长，却被摩根大通减持，从中我们可以看出操作风险对声誉效应的危害。3.不利于商业银行深化改革。当前中国银行业正处在一个变革的时期。金融业市场化利率改革；人民币加入SDR,国内银行业要在国际上与发达国家在同一平台相互竞争，这对我国银行业来说，无疑是一次巨大的改变。加之互联网金融的迅猛发展不断冲击着传统银行业。面对这些机遇与挑战，如果商业银行不能做出相应的风险应对措施，加强内部控制、完善内外监督体系，做到与时俱进，那么无疑会阻碍银行改革步伐，不利于我国金融业发展。

四、管理方法

1.从银行员工队伍出发，形成良好的风险管理环境。目前我国的商业银行主要采用分支制的组织形式，总行对各分行有控制领导的作用，同时在各分行内部又形成从行长到员工层层管理的模式。在这种条件下，应树立重视风险操作的企业文化，不仅要加强对基层员工的风险教育，还要注重对领导层的管理，形成从上到下的全员参与的操作风险管控的环境。（1）强化基层员工队伍的建设。“以人为本”，加强业务培训与风险防范教育，同时落实责任监督机制，定期对银行员工进行职业情况考核，从而提高员工素质与风险防范能力。（2）加强对管理层人员的约束与培训。树立高层员工的风险管理意识、法律意识和保护公司合法利益的经营思想。由于管理层的特殊身份，许多操作风险类型的大案要案都是因管理层的不当作为而起，因此必须加强对于领导阶层的管理。2.建设与完善风险管理体系。如今商业银行的业务不断扩张、规模不断扩大的同时伴随着操作风险的案件频发，治理的难度增加，但与之相配的商业银行的风险管理体系却未能发挥其应有的作用。因此，构建一个成熟的风险管理体系是管理操作风险的迫在眉睫的要求。（1）设立专门的操作风险委员会以及相关岗位，让风险管理系统发挥其真正的识别、评估、监督管理作用，而不是作为浮于表面的空中楼阁，无法真正监管操作风险带来的问题。（2）建立起严格有效的操作风险评价制度，通过风险评价等级来调整银行的业务发展方向。制定新的考核标准，使员工的福利薪酬、单位的综合评优与风险管理情况挂钩。（3）制定系统完备的操作风险防范的规章制度，合理利用法律法规从根本上防范与控制操作风险。3.加强商业银行的内部控制。操作风险很大一部分是由人员、系统、流程所引发的，而长时间以来我国商业银行都缺乏有效的内部控制环境。理论化的风险识别与评估方式、形式化的操作风险控制能力、不流畅的信息沟通以及不严密的内部控制监督机制等，共同造成了商业银行的内部控制缺陷。面对这种情况：（1）规范操作业务流程，对柜面业务、会计内部管理流程进行调整，加强商业银行的业务处理速度与处理能力。使商业银行形成一个切实可行、全面完整、全行通用的业务处理规范，可以直接有效的控制内部操作风险。（2）完善内部控制制度，改善商业银行的内部监督管理模式，对内建立起分层管理模式，利用现代化的金融企业企业制度，结合国内外环境与银行的自身需求，打造出符合商业银行业务需要的内控制度。4.与时俱进，科学有效的管理。二十一世纪是互联网的时代也是信息的时代，信息技术为金融业带来了全新的业务经营模式，商业银行为了不被时代淘汰必须与时俱进，利用信息技术控制操作风险，维护银行业务发展。一方面，我们可以运用风险监管信息系统，扩大监管范围、缩小监管时间、提高监管效率，达到实时监督的目的。另一方面，注重对于信息系统的维护与升级，及时跟进各种软件、硬件设备，以维系银行日常业务的正常经营，推动商业银行稳定发展。

五、总结

我国金融业起步较晚，商业银行进入市场的年份较短，银行的经营管理经验不足，因此在操作风险管理方面还不够成熟。但面对世界经济市场化与互联网金融业的发展，商业银行无疑对操作风险管理越来越重视。以徽商银行为例，我们可以发现，近年来国内商业银行面临着前所未有的复杂多样的操作风险，同时给商业银行造成许多不可挽回的损失。因此我们必须重视操作风险，结合实际、利用相关法律法规、采用科学有效的方法，积极的管理操作风险，推动银行业稳定发展。

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作者:陈晓宇 单位:安徽财经大学