企业经营发展融资难的成因与对策

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改革开放以来，我国的企业数量逐年剧增。到2015年底，中小企业的占比在我国的所有企业中约为99%，这些企业的融资难问题更为突出。调查发现，当前企业融资呈现两大特点:一是经济效益持续下滑，企业融资需求总体下降。即经济的低迷使企业备货的生产信心不足，对资金的需求有所下降，而一些企业为了减少融资成本，会在设备和技术改造上下功夫。二是融资贵问题稍有缓解，但融资难问题更加突出。在国家系列降准降息政策之后，企业明显感觉到融资成本有所下降，但其在流动资金方面的需求却依旧不减。据此，本文结合当前国内企业经营发展中的融资难问题进行分析。

一、导致企业融资难问题的成因

(一)金融服务体系不健全。目前，国内多数地区的金融服务体系都与金融发展市场变化和实际需求有一定的差距，未能与时俱进地发展，具体表现在其金融服务水平不高等方面。当前能为企业提供融资服务的专业机构不但数量不多，而且实力不足，更鲜有拥有政策性融资权的金融机构，为企业所提供的服务多为短期性的贷款需求，具有多次、量小、期短的特点。(二)企业自身素质不过硬。国内多数的企业，表面看都是在稳步发展，而实际上对融资的需求量和频次是相当高的，根据调查汇总，造成企业融资有效性较差的自身因素包括:第一，财务管理混乱。在不少企业的经营管理过程中，都存在不同程度的产权关系模糊、经营不够透明、财务管理制度缺乏、公司财务报表和连续经营记录不达标，不符合相关审计部门的要求标准等问题，在一定程度上增加了金融部门对此类企业的会计资料进行鉴别和监督的工作难度。第二，企业资产的信用等级不够。资产信用等级是银行用以规避企业信贷风险的一个重要参考，有统计数字显示:企业新增贷款中八成以上都给了资产信用等级高的企业，而那些在经营发展中曾有过不规范行为等不良信誉记录的或资信等级较低的企业，则相对较难拿到银行信贷资金。第三，抵押资产不足。有一项统计数字显示:在近年来出现的贷款难的国内企业中，近七成都是由于企业自身的担保抵押资产不足造成的。当前的国内银行为了将信贷风险降到最低，多青睐于用固定资产抵押的方式进行借贷，而且通常会拒绝采用流动资产进行抵押的方式，而绝大部分企业的固定资产是非常少的，尤其是那些科技创新型、服务型的企业，不动资产更是有限，所以，经常会出现因抵押物资产不足而被银行拒绝放贷的问题。(三)企业和金融机构间存在信息不吻合。企业和金融机构间的信息不吻合涉及到企业信誉、担保条件、项目风险、资金审计用途和收益等方方面面，一般来说这些信息在企业方面会比较全面和细致，其信息更迭速度相对较快，具有一定的信息优势。而当前的中介机构对企业进行资信评估、贷款信息的搜罗中，一般会托付给专门的金融机构去完成，在一定程度上使商业银行给企业的贷款成本有所增加。此外，我国的四大国有银行可以说在整个银行体系中处于垄断地位，极大地削减了其他股份制银行、农村信用社等中小金融机构所能获取的金融资源，使这些机构为企业服务的功能发挥并不充分。而实际上，大银行因对贷款规模效益和风险等有更高的要求，通常也不会满足这类企业的贷款需求。(四)国家金融政策的覆盖范围不广。近年来，央行持续实施稳健的货币政策，使企业融资的难度和成本都在不断提高，具体到企业经营中则表现为企业流动资金的需求量激增。而在这种大政策环境下，不同地区对企业融资政策的出台和落实也有一定的差异。如，一些城市虽然出现了系列融资规范和发展意见，并对融资担保、人才培训、管理咨询和技术支持等方面有了明确的指示，但这些政策带来的利好受益者多为重点成长型企业、政策扶持性项目企业和园区企业，而没有真正使多数企业获惠，特别对中小企业和民营企业而言，其创业难局面未被打开。

二、解决企业经营发展中融资难问题的对策建议

(一)不断完善企业内部控制体系。社会企业中，因其规模、性质、经营范围等多种多样，所以企业应根据市场变化情况和相关的政策导向作用，立足本企业的实际情况，因地制宜地构建特色化的企业制度。如，当企业有融资需求时，可通过预算法编制相应的筹资方案，其中资金用途应特别清晰，以提升融资成功率，并为有效控制资金流向和减少不规范行为提供参考依据。而实际上，诸多企业特别是中小企业并未根据市场需求及时建立内部控制体系，融资具有一定的盲目性，并极大地降低了资金的使用成效，最终造成融资成本增加，甚至会引发企业的债务信用危机。为了避免这种情况，企业行为应以现有规章制度为参照严格执行，同时还加强资金运营管理能力，从企业经营全过程进行分析，使内部控制体系不断完善，以提升资金企业自身的经营能力，并通过机制的完善吸引更多的信贷资金。(二)积极制定相关的政策法规，提升企业的自身素质。企业融资的难易程度除了与企业规模有一定的关系外，与企业的自身素质也关系密切。因此，企业还应尽量使产业政策、财政政策趋于协调发展，从而使企业的经营环境有所改善，同自身素质的提高，将企业从寻找“输血”源头的尴尬境地转变到提升自我“造血”功能方面的转型，在内外力的共同作用下科学融资、多元发展。(三)加强金融创新，提高信贷市场的竞争力。第一，对贷款期限结构进行调整。通过国家政策的引导推出更多与流动资金贷款相关的产品，根据企业的融资需求调整放贷期限，为企业节约转贷成本。第二，互保合作方式的创新。通过鼓励银行推出互保企业的方式建立互助基金池，以此来减弱贷款企业出现问题时给担保企业带来的威胁，降低其风险等级。第三，为了使小型、民营金融机构也能在四大国有银行的垄断之外为企业提供融资服务，在建立有效的风险控制制度和加大监管力度的同时，还应制定相关政策适度方可对小型金融机构的准入条件，积极吸纳社会民营资本的入股或投入。(四)加大对银行的考核导向，加大对不合理行为的监管力度。由于国家的税收优惠政策主要集中在大企业的项目改革方面，为了使中小企业也能在企业经营中获得税收优惠政策，国家可出台系列针对中小企业免征所得税额和见面个人所得税的相关政策。所以，国家及地方应积极制定有关政策加大对银行的考核向导，为社会企业提供均等的融资机会。其实现途径有:第一，引导商业银行深化服务理念，对合理性不足的考核指标进行调整。第二，信贷成本定价要公开透明。银行对企业所提供的服务不能模糊论，必须具有实质意义，将服务项目、内容和价格等费用一一列清，严控不合理收费。第三，银行吸收存款能力应不断规范化。既不能为了增加存款而对贷款企业的存款额有不合理的要求，也不得有任何费用专家行为。

三、结语

综上所述，企业经营管理发展中的融资难问题研究，可以说是一项繁杂的课题，其影响因素包括政府部门、金融机构和社会企业三方因素，只有认识到问题的成因，采取有效对策将三方关系协调好，才能切实解决好企业融资难的问题。

作者:张剑峰 单位:青岛科技大学

【参考文献】

［1］李岩岩．关于中小企业融资问题的思考［J］．中国商论，2016，23

［2］王晓宇．论企业经营发展中的融资难问题［J］．经营管理者，2016，24

［3］章丽盛．对当前企业融资难融资贵问题的思考———以浙江省企业为例［J］．银行家，2014，9