财政税收存在问题与对策研究

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税收是国家经济发展中行驶的基本权益，也是国家财政收入的主要来源之一。合理缴纳税务是每个公民应尽的义务，税收的资金主要用于社会主义经济建设，为国家经济的宏观调控提供基本保障。结合我国的基本国情，目前的财政税收的组成为：各种资源税费、收益所得应交税费、按规定应缴纳的财产税等等。现阶段，我国税收工作越来越细化，由于其组成相对较为复杂，无形中增加了管理的难度。如果某一环节出现纰漏，就会影响国家财政的正常收入，社会结构不稳定，国家发展缺乏足够的资金，利益无保障。因此，财政税收管理意义重大，相关部门必须积极创新和完善，制定科学的管控政策。

一、财政税收工作的重要性

社会经济发生了翻天覆地的变化，而在整个经济发展中，财政税收工作的重要性不可小觑。国家的税务收入是整个社会结构稳定运行的重要基础，也是社会经济改革的物质保障。国家财政税收的科学管控，可推动社会的稳步发展，直面金融危机，减少国家的利益损失。财政税收与企业的发展，个人的生活有着密切的联系，为社会经济的平稳发展，人们生活的安居乐业作出了重要的贡献，是国家正常行驶权利的体现。作为国家的守法公民，正常纳税是每个生活在我国领土上的人民的基本义务。在税务费用征收的过程中，公民要积极配合，提高对税费缴纳工作的认识，明白税费缴纳给自身带来的切实好处。只有国家的财政经济充足，社会的发展和我们的稳定生活才有保障，因此，科学合理的税收是一项利国利民的大事。实施民众监督，发现拒不缴税，隐瞒收入，意图少缴费用的人员进行举报，提升全面的纳税意识。此外，国家有关监管机构也要针对现阶段的违法行为加大整治力度，做好社会发展的守护人。

二、我国财政税收中存在的问题

（一）制度方面存在问题

一直以来，我国的人口数量屈居世界首位，因此，资源的损耗和需求也就相对较多。改革开放以来，我国经济发展迅速，各种新兴行业不断涌起。但是由于税务管理制度更新不及时，一部分行业或个人收入未及时制定税费缴纳政策。税务管理工作难度很大，内部体系复杂多样。为了适应多变的市场需求，税务监管部门也不断调整和改革各项制度。但是在实际运营中，仍无法紧跟社会发展的步伐，管理中的各种弊端被暴露，税收工作整体水平持续偏低，国家的收入不稳定，给社会经济带来了一定的制约。

（二）预算管理不全面

从当前的税务监管形势来看，未形成全局把控意识，主体分配不均匀，任务结构与当前经济体制不匹配。工作人员思想意识未及时扭转，主观思想未跟上社会经济发展形式，缺乏与时俱进的思想理念。自身管控能力的缺失，在税收工作中遇到困难，部分工作人员不仅无法及时拿出应对措施，就连问题的根源都无法发现。工作态度消极，缺乏积极性和主动性，这些问题都是阻碍税收工作稳定发展的制约因素。

（三）财政税收工作信息化程度低

税收工作与社会发展脱节，未认识到先进管理技术的重要性。大数据时代，我们切实感受到了信息资源的各种优势。但是从现阶段的税收运作模式来看，并没有认识到信息技术的重要性，部门交流仍旧延续传统的模式，资源获取不及时，影响了工作的正确判断。从市场调查反馈来看，很大一部分地区的网络发展缓慢，信息水平停滞不前，税务管理水平较低，在实际工作中要结合自身的实际，不可盲目效仿他人。

（四）财政税收工作监管存在不足

从整体形势上来看，税收管理金额数目较大，无法逐一去核对，导致一部分问题无法及时发现，影响税务的监管效率。如果财政税收执行力度不到位，一部分人员就会打法律的擦边球，逃避国家税收政策。所以，税务制度的改革非常重压，要从现阶段的税收工作情况入手，找出问题根源，不断创新和优化，紧跟市场改革的方向。

（五）财政税收工作人员的职业素质低

税务部门属于国有制，市场经济体制下，税务部门员工的“旱涝保收”，工作压力普遍不大。加之人员的总体年龄相对较大，大多数人抱着“得过且过”的心态，工作缺乏主动性，对于税务征收工作的推进起到了一定的阻碍。此外，税务工作人员还常常会出现内部管理散漫，睁一只眼闭一只眼，徇私枉法现象屡禁不止。税务工作人员整体水平差异化较严重，相当大一部分人专业能力差，实践经验不足，无足够的能力胜任本职工作，影响整个团队的额工作水平，整个行业的效率持续低下。工作人员的态度和税务征收工作的效率成正比，因此，要注重人员素质提升，调动他们的积极主动性，更好地服务于国家经济发展。

三、促进财政税收工作深化改革的策略

（一）坚持对财政税收管理体系进行优化和健全

内部管理效率决定着财政税收的整体运作水平。为了提升我国财政税收的整体水平，相关部门就要加强内部制度完善，不断提升执法部门的监管效力。结合现阶段在税收工作中出现的矛盾，及时找出工作中的纰漏点。精简程序，完善各个实施规定，形成标准化的内部管理体系，推动各部门工作的顺利实施。此外，由于地区之间的差异化，上级部门要给地方足够的发展空间，给他们释放一定的独立处置权。他们可以灵活掌握，适度调配，更便于工作推进，目标更明确。在地区税务征收工作中，要尽量将各个程序精细化处理，减少不必要的冗余程序，让财政税收更好地服务于人民，服务于社会经济。管理制度是衡量税收工作的一把戒尺，也是达成目标的有效依据，因此，必须要及时进行改革和调整。税务改革的推进过程中，要因地制宜，形成一套规范化的管理方案。首先，要明确各个部门的权利和义务，明确每个工作人员的具体职责。地区要结合其自身的发展需求，科学划分内部人员职责。其次，合理调配地区税收分配，要根据地区的发展情况，做好协调工作，为经济发展提供更加强大的保障。最后，做好全局规划。从各地的实际反馈数据来看，找出工作中的共性问题，作出整体管控。地方税务工作部门的权利要适当下放，同时科学调控，全面把控发展方向，推动各个地区的工作高效运行，和谐发展。

（二）优化财政预算体制

结合我国现阶段经济建设发展目标，不断充实和完善现有税收管理体系。有了强大的经济基础，国家可以从税收方面加大对新产品、新技术的支持力度。加强对现代化新兴行业的财政干预，可以加速我国各行业经济发展的步伐，提升他们的社会效益，不断壮大我国的综合国力。此外，税务部门要针对地方工作需求，深入了解本部门员工的整体水平，展开积极有效的培训，不断提升工作人员的整体素养，在工作中投入更多的热情。

（三）提高财政税收信息化程度

税务监管部门要全面调控，发挥科技的作用，加速各地区工作的信息化建设。借助大数据资源的优势，带动数字化产业的发展，不断提升财政税收的工作效率，开启智能化工作模式。此外，还要结合现阶段的经济发展需求，引进现代化管理体系，将部门标准和行业规定等相关数据资源进行存储。以此为参考标准，为各项工作的顺利推进提供科学的参考依据。同时发挥大数据的整合优势，不断优化和完善税收管理工作。

（四）加大财政税收工作监督与管理的力度

由于现阶段的税收结构复杂多样化，导致工作开展中受限因素较多，在一定程度上阻碍了改革的推进。要想改善这种状况，顺利推动税收改革，需要各部门积极配合，根据日常工作中出现的矛盾，深入挖掘其产生根源，加强管理，对于违纪违法行为彻查不待。首先要从制度的改革开始，科学规划，不断完善。财务税收监管力度越大，工作主动性越高，目标越明确，问题解决更及时。充分发挥社会资源的优势，鼓励群众参与到其中，违法漏税人员必须严惩。保证财政税收来源于民众，更好地服务于民众，推动我国建设有中国特色的社会主义稳定前行。财政税收工作的开展，要在社会经济发展中不断进步，顺应时代需求，敢于摒弃传统工作中的不利因素，不断优化内部体系，为工作注入更多的新鲜力量。此外，税务工作的推进要有完善的体系保障，人员科学搭配，合理搭配，尽量减少不必要的支出，推动财政税收的全面发展。

（五）提高税收人员的综合素质

从税务征收工作人员的选聘来看，必须彻底消除他们国有企业根深蒂固的思想观念，严厉打击消极怠工的行为。发挥现有人员的主观能动性，推进税收工作朝着正确的方向不断前行。要提高对日常工作的重视，培养文化素养和实践经验丰富的高水平人才。充分调动税务征收部门员工的工作热情，形成正确的价值观，工作中积极主动，不断完善现阶段的财政税收工作。站在领导层的角度，根据现有员工的发展需求，制定科学有效的培训计划，不断提升团队的整体水平，为社会经济稳步发展提供更加全面的保障。

四、结语

财政税收是国家经济运行的基础保障，是维持社会发展的重要资金来源。如果无法保障税收工作的正常运行，让一些不法企业和个人逍遥法外，影响国家的资金收入，政府宏观调控能力缺失，会阻碍社会的发展进步。所以，税务体制必须在经济发展中不断完善，做好全面规划工作。从国家层面深入切实参与到市场运营中，推动社会经济的长效发展。

作者：冯俊俊