加强企业税务风险管理思考

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摘要：现阶段随着税务不断地进行改革，企业将要面对的税务问题变得越来越复杂，企业也越来越重视税务风险管理的工作。在企业将要面对的风险当中，税务风险是很重要的一项内容，税务风险管理会影响到企业的整体规划，甚至会影响到企业的运营。所以，加强企业税务风险管理是非常重要的工作。本篇文章先是对企业税务风险管理的意义进行了叙述，然后对企业税务风险的原因进行了研究，并且对企业税务风险管理提出了一些建议，主要的目的就是要让企业可以避免出现税务风险，是企业可以更好的发展。

关键词：企业税务；税务风险管理；思考

企业的税务风险指的是企业在进行涉税的时候没有根据相关的规定进行，这样也就导致企业的利益受到了损失可以看出企业税务风险管理是确保企业未来盈利的一种方法。企业的税务风险管理是非常有难度的，所以，一定要对企业的税务风险管理进行全方面的研究，提升企业的利益，促进企业的发展。

一、加强企业税务风险管理的意义

企业的税务风险管理工作是根据相关的法律规定，经过合理的方法来降低税收，然后结合企业的生产经营等相关活动来进行调整，确保可以节约税源，这样才可以让企业的利润得到提升。下面讲述下加强企业税务风险管理的意义。(一)有助于提升企业的竞争力。强化企业的税务风险管理可以有效地降低企业的税收成本，达到企业的目标。在企业当中成本支出之一就是税收，而且税收属于高风险的成本，而且还能够进行管控。经过强化企业税务风险管理，企业可以及时的了解国家的相关政策，并且对投资和技术进行改造，从而提升企业的市场竞争力。(二)有助于企业实现利益最大化的目标。在企业进行生产经营的时候，企业将要面对许多的决策，每个决策都是需要结合成本和利益来考虑的，很可能会涉及到税务的问题。决策的不同可能会带来不同的税收情况，就算是相同的决策也会因为纳税人的一些原因和环境的原因导致税收出现差别。企业经过税务风险的管理工作，关系到了税收的情况，而且还要结合财务模式来合理的选择出税务风险管理的方式，这样才可以提升税收的效果，有利于提升企业的整体利益。(三)有助于提升企业财务和会计的管理效率和质量。想要合理的进行企业税务风险管理工作，就一定要先有合理的财务和会计管理制度，在企业当中，财务管理的主要工作就是要保证企业利润和成本可以合理的组合。企业中会计和财务工作的效果，会影响到企业的税收情况。所以，只有提升了企业会计和财务的管理质量和效率，才可以优化好企业的税务风险管理制度，而且合理的税务风险管理不但可以降低企业的税负率，还能够促进企业的发展，有效地提升企业的经济水平。

二、企业税务风险的起因

税务风险在企业中是比较常见的，不管企业的制度如何、企业的规模情况等，企业都一定会遇到税务风险情况。而且税务风险肯定会影响到企业的整体经营，严重的时候还会给企业带来经济损失。使企业出现税务风险的主要原因有以下几方面。(一)环境变化造成的影响。我国的经济环境是非常复杂多变的，而且这也是企业税务风险的其中一个原因，任何企业在进行发展的时候都是离不开环境的。环境主要包含了法律环境、社会环境、经济环境等等相关的环境。环境的多变虽然可以给企业的发展带来机遇，但是也可能会影响到企业的发展，使企业无法稳定。例如，一些可以促进企业发展的相关政策，因为环境的改变，很可能就会影响到企业的发展，导致企业会出现很多问题。(二)受到税收法规的影响。税收政策是我国调整控制经济的一种方法，随着社会经济的改变，税收政策也会进行相关的调节。现阶段，社会正处于经济迅速发展的阶段，而且还没有优化好税收的相关制度，税收的法规也在进行不断的调整和更改，有时还会直接推出一个新的税收法规。企业在进行纳税的时候，因为没有了解最新的税收法规，导致出现了少纳税或多纳税的情况，使企业出现税务风险。(三)企业控制制度没有得到完善。在企业内控当中，控制制度主要包含了几个方面，第一企业的财务管理、第二企业绩效评估、第三企业风险管理等等。想要有效地控制好企业的税务风险，就一定要优化好企业的内部控制制度。企业的控制制度会直接影响到企业的税务风险程度。企业运行的所有方面都可能会对企业的税收造成一些影响，要是企业没有及时的完善控制制度，就一定会出现税务风险。要是企业的财务管理制度没有做好，那么企业就没有办法收集到企业财务的相关内容，在进行财务管理的时候就会出现问题，导致企业出现税收风险。

三、加强企业税务风险管理的建议

(一)优化企业的控制制度。想要提升企业税务风险管理的工作，就一定要优化企业的控制制度。在企业的税务管理工作中，工作的内容主要有对税务的核算、税款缴纳和纳税等等。完善企业的税务控制制度，可以对企业的税务管理进行规范，避免出现一些损失。企业税务风险管理工作可以经过建立相关的预防模块来优化企业税务风险管理制度。而且预防模块可以分成三种，每一种模块都有相应的作用，第一种模块是事先预防模块，这一模块是需要完善企业的结构，并且制定一个以风险管理为方向的企业文化。第二种是事中预防模块，它是对财务进行分析，用来对税务风险进行识别，并且使用相关的方法来对风险等级进行评估，然后提出相应的解决方式。第三种是事后模块，经过建立一个交流信息系统，对企业的税务风险管理进行监督，保证企业的税务风险管理工作可以顺利的开展。(二)提升企业财务人员的专业能力。企业中的税务工作都是由财务人员进行管理的，财务人员的专业能力，决定了企业税务风险管理工作的整体质量。所以，企业一定要对财务人员进行专业的培训，提升他们的能力。企业要对财务人员进行相关知识的培训，保证财务人员可以全面的了解财务的相关知识和政策。并且还要提升他们的职业素养，确保财务人员可以根据标准和规定进行工作。在进行实际工作的时候，企业中的财务管理人员一定要有防范风险的意识，做好自己所负责的工作。(三)提升企业的纳税观念和防范税务风险观念。现阶段很多企业的纳税观念都不强，而且也没有防范税务风险的意识，在企业中从领导到员工都没有过硬的纳税观念。还有一些企业觉得只要与税务部门建立友好的关系，就不会因为税务受到惩罚。甚至一些企业在权益受到侵犯的时候，没有使用法律的武器来维护企业的利益，这就属于企业缺少纳税的意识。在企业当中税务风险已经成为常见的一种风险问题了，所以企业在进行开展经济活动的时候一定要有对风险的防范观念，尤其要提升企业管理人员的防范观念。只要提升了管理人员的风险防范观念，才可以让企业形成独特的文化。是企业可以根据法规来进行纳税，根据法律来处理相关事件。与此同时，企业也要不断的了解税收的相关政策，并且将最新的政策进行运用，这样才可以促进企业的发展。(四)建立企业税务风险管理的绩效评估体系。在企业税务风险管理工作当中，绩效评估体系主要是用来评估企业的管理方法和盈利情况等方面的内容。绩效评估体系是根据税务风险管理的方法实践之后的结果来进行评估，仔细的研究风险管理方法和解决方法，确定具有合理性和适用性，并且还要全面的分析企业税务风险管理的效益。经过建立一个相关的绩效评估体系，不但能够对企业的整体效益来进行合理的评估，还能够准确的找出效益差别的情况，这样可以避免一些企业税务风险问题，提升企业税务风险的管理质量。对于企业税务风险管理中所出现的问题，再根据相关的经验来对企业提出一些建议，有效地优化企业税务风险管理工作，提升企业的经济效益。

四、结束语

总的来说，企业的税务风险管理工作和企业的发展有着非常紧密的关系。所以，随着社会经济的发展，企业一定要强化对税务风险的管理工作，根据国家的规定和相关策略，合理的来进行纳税，对企业的税务风险管理工作进行优化，建立一个良好的税务风险管理环境，这样才可以确保企业的税务风险管理控制工作可以发挥出更好的作用，提升企业的税务管理能力，这样才可以促进企业的稳定的发展。

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作者:张莉 单位:武汉思安医疗技术有限公司