怎样加强企业资金安全管理

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摘要：资金作为企业正常运营的基本条件，关系着企业的生存和发展，资金安全管理是企业财务管理工作中的重要内容。最近几年，伴随着社会经济的不断提升，资金安全隐患也不断增大。而我国各类企业在重视经济利益的同时，忽视了资金的安全状况，这样一来引起众多资金管理问题。所以，为了做好企业资金管理工作，实现资金使用效益最大化，文章首先阐述了资金安全管理的主要内容，其次探讨了加强企业资金安全管理的措施。

关键词：安全管理；企业；资金

企业资金安全管理指的是企业在运营与投资活动过程中，各种资金收支全过程的安全控制与风险防范。资金安全管理在企业经营管理中发挥着至关重要的作用，当代企业伴随着发展规模的不断扩张，进一步增加了经济业务关系的领域，在信息化时代背景下，收支结算方式更加的多样化，同时资金安全管理面临着更加严峻的形势，唯有更好的辨别资金安全风险领域，增强风险防范意识，提升风险管控水平，明确资金安全管理责任，才可以为企业和谐、稳定的长远发展奠定坚实的基础。

一、资金安全管理的主要内容

（一）收入安全管理。尽管企业经营范围存在较大差异，但是营业收入始终是企业健康发展的支撑，收入安全管理的基本原则是各种收入必须统一归入财务账内核算，禁止耽误入账、账外设账，禁止隐瞒收入，转移、挪用资金，严格实施收支两条线管理，不能出现坐支现金的情况。从收入结算方式来看，尽可能采取银行转账的方法，防止出现现金收款。针对个别特殊企业出现客户走收的现象，需要采用相应措施不断降低走收资金的比例，拟定并实施走收流程，保证各种收入可以第一时间到达企业账户。（二）支付安全管理。第一，加大对支出预算管理的力度。全部对外支出需要归入年度和月度预算，没有预算不能对外支付。没有计入预算的资金支出，需要按照标准程序计入预算之后才能够办理。预算中资金支付可以按照要求权限进行审批办理。构建完善的资金支出授权审批制度体系，确定本单位各级领导的审批权限，禁止越权处理支付审批的行为。第二，设定严格的资金支付业务流程，加大对资金支付的复核、申请、对外支付及审批等流程安全管控的力度，禁止让一人全程处理资金支付的业务，禁止一人实施与代办多岗位审批职能。第三，增强对网上银行支付业务的安全管理。利用网上银行支付业务的企业需要构建健全的内部控制体系，确定审批权限等内部控制流程，同时和金融机构签署有关协议，确定双方工作职责。企业还需要建设安全稳定的资金结算网络系统，网银U盾须按功能交由不同财务人员进行保管和使用，且指定不同保险柜进行单独存放，定期更换密码。网银相关业务具体操作，须确保在网络环境安全的情况下进行。从而使资金结算的安全性、可靠性得到有效保证。（三）银行账户和存款安全管理。第一，企业需要规范办理银行账户开立、变更与撤销审批备案手续，全部银行账户需要融入财务部门进行统一管理与核算，严禁出租和转借银行账户，禁止由个人银行账户办理单位业务。第二，加强银行对账管理，必须做到账实相符。应由除出纳岗位外人员负责定期进行银行存款对账，出现不一致情形的，应立即查找原因，及时解决，并对所有银行账户按月编制银行存款余额调节表，对银行存款余额调节表中存在的未达账项，须逐一核实、逐笔清理。第三，增强应收应付款管理，企业业务部门需要每年和客户、供应商校对两次合同款项结算状况，根据核对结果展开书面确认，同时把确认结果当作会计档案管理。针对出现差异的往来款项，需第一时间查找原因，并采取相应措施进行处理。（四）现金安全管理。第一，需要严格对现金开支范围与标准进行管控，科学合理的明确和控制库存现金额度，现金开支范围除外的业务需要借助银行转账结算。第二，构建完善保险柜钥匙和密码保管、交接等管理制度体系，收费人员与出纳人员需要每天对现金进行盘点，同时需要保存好盘点表等，做好账实相符、日清月结工作。财务部门负责人每个月最少前往现场盘点一次现金，编写现金盘点表同时签字确定。收取的现金需要当天存入银行，针对切实不能存入银行的现金，需要存放在专用保管柜中进行保管，禁止以任何名义和方式进行转存与保留。（五）票据安全管理。企业经营过程中涉及到的票据主要包括支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等，确定各种票据的购买、签发、接收、承兑、托收、付款等流程的职责权限与程序，使用专门的登记簿记录票据的交接、流转等，同时利用财务管理与控制信息系统全面管理票据。企业运用票据向客户支付时，需要全面贯彻国家与公司的相关要求。禁止签发空白票据，禁止在未领用的银行票据上加盖银行预留印鉴。（六）资金业务人员管理。企业主要岗位需要采用回避制度，会计部门负责人员、会计主管人员的直系亲属不能任职出纳。出纳人员不可以兼职会计档案保存、收入、支出、稽核及债权债务账目的登记工作。企业需要构建完善的资金岗位按时轮换及强制休假制度体系。定期为财务人员开展岗位职责教育、专业知识培训及职业道德教育，逐步增强财务人员对安全责任与风险防范的认知。（七）印鉴密钥安全管理。通常情况下，银行预留印鉴是财务章与法人代表名字的印章，企业需要从银行预留印鉴的新增、变更、保管、交接及使用等方面强化管理，保证印鉴可以依法使用。禁止单人管理与使用所有预留印鉴。使用网上银行支付的企业需要加大对有关秘钥领取、变更、保管、注销等管理的力度，禁止一人处理多个秘钥业务。（八）对外投资、担保和债务风险管理。企业开展对外投资等活动时，需要慎重考虑，集中资金主要用来确保企业基本建设与主营业务的长远发展。确定对外投资决策之前，需要制定可行性的研究报告，主要对审查预期收益、财务风险及现金流量等经济指标进行深入分析。各种对外投资需要严格根据相关要求执行审批流程，构建对外投资考核制度体系，规避投资风险。同时企业还需要构建健全的担保管理制度，确定担保审批流程，加大对跟踪监控、业务台账等日常管理力度，真正规避与控制负债风险。

二、加强企业资金安全管理的措施

（一）创建健全的信息系统。当前，虽然社会经济得到快速提升，人们的生活质量得到明显改善，但是依然普遍存在信用缺失的问题。在这种状况下，企业要加快建设健全的信息系统，搜集各种数据指标，评价企业自身能力，同时针对客户与交易方进行评价。另外，企业还需要借助社会信用中介的优势，例如银行就是一个非常好的中介。因为银行按照协议规定，通过买卖双方的授权与指令为双方转移资金，确保交易快速完成，银行就是在这个过程中承担着信用中介的角色。我国有很多信用中介服务银行，主要包含资金评估业、资信调查业、商账追收业及信用担保业等。（二）合理规划资金使用，树立节约意识。企业在正常运行期间，难免对资金预算出现偏差，普遍存在企业资金投入远远超出企业预算的状况；企业的资金投入非常集中，增加了企业的资产数量与种类，若采购数量众多就会造成闲置，占用企业资金，造成损失。企业应加大对资金流动性管理的力度，保障资金安全的基础上，科学合理的运营资金，调整资产配置结构，降低资金短缺风险。企业还需要增强节约意识，在企业资金投入以前让有关部门开展评价与预算，对企业的成本与支出进行严格监管，防止资金出现浪费与超出预算造成的企业负债问题。（三）做好企业的融资工作。从整体方面来看，企业在开展筹资活动期间，企业的资金安全管理问题很容易出现在企业的融资阶段，在这种情况下对融资渠道的要求越来越高。企业想要提高自身资金的安全性与稳定性，同时保证资金可以顺利使用就需要做好市场融资工作，拓展更多的融资方式。在我国当前市场环境中，企业面临的负债问题数不胜数，这就需要得到企业管理者的关注。所以，做好有效的融资，避免当前经济市场产生的不良因素对企业资金造成影响，防止企业在经营期间存在资金链断裂等问题，这是企业需要高度重视的一项工作。（四）加强远程资金安全管理。当前，我国已经步入信息化时代，书面报告的传达不能使时代的要求得到满足，全部行业都可以使用网络技术开展信息化管理，企业资金安全管理也不例外，尤其是远程资金的安全管理方法在使用过程中非常便捷，同时效率较高，最大程度上为企业资金的安全管理人员减少了工作任务。利用远程资金安全管理系统，企业能够完善信息传递，高效的接收信息；各个部门之间使用局域网实现信息共享；集团式企业使用网络可以传输凭证报表，在一定程度上提升了有关信息的安全性；决策者可以第一时间提交反馈信息，同时借助网络上的资深分析增强企业资金的安全管理，从本质上提高资金的使用效率。（五）加大人员培训的力度。无论哪项工作的开展都离不开人，财务管理工作同样如此，鉴于此，财务管理工作开展之前需要对相关人员展开培训，在培训过程中能够提升工作人员的工作水平、综合素质，规范工作人员的行为。在财务会计管理中，管理人员在具体工作中发挥着至关重要的作用，在培训开始就需要充分了解每位工作人员的情况，如：思想、业余爱好等，如出现重大改变，则需要将其调离资金岗位。与此同时，在工作过程中采取多样化的培训方法为财务管理人员展开培训，能够提升业务人员的实操技能。与此同时，在培训过程中还可以把业务管理、工作流程及操作规范等构成直观的条文，同时把其在容易看到的位置。（六）完善管理机制。资金管理工作自身具有较强的流动性特征，同时其面临着整个管理工作中最大的控制风险，因此在当前管理工作中我们需要优化管理制度，提前预防与处理各种不良问题。特别是在科技快速发展的时代下，想要有效开展资金安全管理工作，就需要着手于外部预防技术，健全网络平台，增强管理体制，进而有效防范外部潜在的各种风险，确保资金管理的安全性，在一定程度上使资金管理效率得到大大提升。

三、结语

总之，在目前市场环境不断优化，社会经济快速发展的形势下，逐步积累了丰富的社会与经济财富，同时企业在发展过程中面临的竞争越来越激烈。在这种背景下，企业要高度重视资金安全问题，增强风险意识，建立健全风险防范信息体系，合理规划资金使用，做好融资工作，加强远程资金安全管理，有关部门有效开展监管工作，才能确保企业资金可以第一时间为企业顺利运转、发展及壮大提供保障。

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作者:李红景 单位:铁法煤业（集团）有限责任公司煤炭销售分公司