商业银行信贷资产质量思考

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摘要：信贷是商业银行的传统业务，是商业银行赢利的最重要产品和手段，对于基层商业银行尤为如此。随着经济下行和当前经济进入新常态，部分企业经营困难，以及商业银行内部管理等因素，目前，许多基层商业银行暴露出信贷资产质量问题，有的情况还十分严重。本文结合实际，对新常态下基层商业银行信贷资产质量问题的主要原因进行了分析，在此基础上，提出了提高基层商业银行信贷资产质量的措施和建议。

关键词：基层商业银行；信贷资产；风险

随着经济进入新常态，部分企业经营困难，以及商业银行内部管理等因素，目前，许多商业银行基层行暴露出信贷资产质量问题，有的情况还十分严重，为银行监管和商业银行经营带来新的课题，也敲响了警钟。

一、基层商业银行信贷资产质量问题的主要原因

基层商业银行暴露信贷资产质量问题，原因是多方面的，既有客观原因，也有主观原因；既有外在因素，也有内在因素。分析原因有：1.企业经营差，经济效益不佳。这是导致产生基层商业银行信贷资产质量问题的最重要因素。当前，国内许多企业，特别是中小企业存在创新能力不足，生产产品不高端，竞争能力差，或企业同质化情况严重，市场竞争激烈，抵制市场风险的能力弱，因而在经济下行的情况下，造成产品滞销，资金链断裂等严重情况，导致银行信贷资金无法偿还。有的企业不能正确进行市场定位，盲目扩张经营，铺摊子，上项目，进入不熟悉的市场领域，导致全局经营受到影响。有的企业内部体制机制不合理，在发展到一定程度时应该解决而没有得到重视和解决，从而使企业濒临危机甚至破产等等。2.过于追求规模，信贷增长过快。经济形势新常态之前，由于经济增长较快，带动了信贷资金需求，商业银行也抓住时机，加快信贷投放，取得了较好的收益。但同时，过快的信贷增长、过大的信贷规模也为风险暴露埋下了隐患，一些企业在经济形势向好的情况下还可以履约还款，稍遇到影响就出现了还款困难，而基层商业银行也乐观地错误估计和判断形势，造成大量风险问题发生。即使在当前形势下，一些商业银行依然把信贷规模作为对基层考核的一个重要指标，致使基层商业银行“跑马占荒”，追求信贷增长，追求信贷规模，造成新的不良贷款仍时有发生。3.对政策和新业务研究不足，风险认识准备不充分。基层商业银行信贷资产不良的产生，还有很大程度上与对政策的研究不足有关。近几年来，国家在经济上出台了许多新的政策和调控措施，商业银行也认真研判，对基层行做出许多管理和指导意见，但基层商业银行往往从自身利益实际出发，没有更好地贯彻和执行这些政策和意见，只看眼前，不顾长远，最后由于一些区域所在企业不符合发展需要被淘汰或生产难以为继，使银行面临信贷资金风险。此外，近几年，商业银行也大力创新，在信贷产品和中间业务上开发了许多新业务，由于对新业务风险研究不足，直接导致信贷资金出现风险或由其他产品转化成信贷资金间接形成风险。4.管理存在漏洞，内控环节仍存薄弱。信贷是商业银行的传统业务，制度也是相对完善的，但基层行在贯彻落实执行中还不能够完全到位，分析一些问题贷款，在贷前、贷中、贷后，都不同程度存在一定的调查、管理等方面的问题，反映出基层商业银行在信贷风险内控环节上还有待提高。信贷人员队伍的素质有待加强，在对信贷政策和制度的理解和执行力，以及道德风险能力提升上还须加大力度。5.个别企业存在逃、废债问题。当前，一些银行信贷风险问题的发生，也不排除个别企业主观恶意逃、废银行债问题。少数个别企业申请信贷资金成功后，利用社会制度和商业银行监管漏洞“金蝉脱壳”，给商业银行带来风险和损失。

二、提高基层商业银行信贷资产质量的措施和建议

提高信贷资产质量，是商业银行经营的重要目标。信贷资产质量对基层商业银行经营影响巨大，基层商业银行必须采取有效的措施确保信贷资产质量的稳步提高。1.提高认识，充分认清提高信贷资产质量的重要性。信贷资产质量对于基层商业银行的极端重要性勿须赘言。商业银行是以赢利为目的的金融企业，利润最大化是商业银行的目标。信贷业务是商业银行的传统业务，也是赢利的最重要产品和手段，对于基层商业银行尤为如此。信贷资金赢利的前提，是确保信贷资金的安全，反之，不仅直接为商业银行造成资金损失，对于基层商业银行的经营、考核及员工的绩效影响都是十分严重的。提高对信贷资产质量重要性的认识，还在于基层商业银行必须增强员工集体利益观念，不能因为信贷资金风险发生是银行而不是个人损失而思想麻木，要使员工都具有责任意识，对信贷资金风险有着高度的危机感和紧迫感。2.加强形势研判，正确落实各项信贷政策和要求。商业银行正确分析和研判经济和政治形势，特别是国家经济形势和经济、金融政策，对于商业银行信贷工作十分重要。因此，要密切关注，加强研判。在此基础上，加强对基层商业银行的指导工作，保证基层行的信贷业务更好地符合国家经济和金融政策的要求，确保贷款投向正确，有效避免因政策和投向不正确问题而产生的不良。要加强对自身金融创新产品的设计，完善风险保证措施，努力减少因创新产品直接或间接带来的信贷资产风险。3.进一步健全考核机制，树立正确的考核导向。商业银行在对信贷业务的考核上，考核增长情况，看信贷发放规模，有其积极的一面，但也必然产生消极反应。当前，商业银行在信贷业务发展上的普遍措施和办法是上级行为基层下达贷款发放任务指标，依据指标任务完成情况进行考核，而这些指标往往又很重，为了完成上级行的指标任务，保证基层行绩效，基层行也往往只顾眼前，在发展客户上“跑马占荒”，有条件的发放贷款，没有条件的“创造”条件发放贷款，贷款的质量从发放之初就没有得到很好保障。商业银行对基层行的考核，不仅要注重“量”，更要注重“质”。要改变以指标为重点的考核导向，既要鼓励基层行大力发展贷款，取得规模，占领市场，又要关注风险，确保质量，对不应该发放的贷款坚决不放，把好风险关口。要加重对风险不良的考核，使主动控制风险成为基层行的自觉行动。4.加强信贷流程管理，改进和完善信贷风险控制。近些年来，商业银行在贷款的风险控制方面，研究和制定了很多好的制度和措施，也取得了好的成效，但从风险暴露问题看，还要进一步加强改进和完善。要加强信贷业务流程的管理，保证贷款管理制度的执行和落实。目前，许多商业银行的贷款审批和发放工作都集中在上级行，基层商业银行要切实抓好贷前营销、贷后跟踪检查的工作，在贷前调查、贷后检查等工作上不流于形式，严格按照制度规定办事。审核和发放未集中到上级行的基层商业银行，还要抓好审批和发放环节的工作，防止因主观失误造成的风险发生。5.强化信贷人员队伍建设，提高信贷人员队伍素质。信贷人员队伍素质是信贷资产质量的重要保证。基层商业银行涉及信贷业务的客户经理、审批人员、信贷管理人员都具有较高的业务素质，就会更好地落实和执行信贷各项规章制度，在营销和管理环节中减少失误，少犯和不犯技术性错误，有效降低信贷风险的发生。要加强信贷从业人员的思想教育，提高思想政治觉悟，树立正确人世界观、人生观和价值观，培养坚定良好的意志品质，增强自律的意识和能力，切实防范道德风险。在信贷业务工作中自觉遵守银行从业有关规定，抵制利益等诱惑，把银行信贷资产质量放在第一位，不给金融犯罪可乘之机。6.努力为商业银行经营创造良好的社会环境。当前，商业银行信贷资产发生不良后，更多的是商业银行自己“买单”，贷款客户虽然提供了抵押品和承担信用损失，但总体缺乏对责任客户更加严厉有效的追责，对有的客户银行甚至连抵押押品都扣划不到。应该进一步建立商业银行信贷资产的社会保证机制，完善法律体系，商业银行信贷资产问题发生后，商业银行对信贷资产问题有异议的，由相关司法机关介入调查，对因不是正常经营导致贷款风险发生，特别是主观恶意逃、废银行债的给予坚决打击，对信贷背后的违规违法行为进行彻查，给金融犯罪以有力震慑，只有这样，综合施策，才能更好地有利于基层商业银行信贷业务质量的提高，有利于基层商业银行的健康顺利发展。

作者:孙玉湖 单位:中国建设银行四平分行