商业银行信贷业务论文

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一、中小企业信贷业务的发展

中小企业是国民经济的重要组成部分，目前我国中小企业有430多万户，对GDP的贡献率高达60%，所缴纳税额占全国的50%，并提供了75%的就业机会，在确保社会稳定、促进经济发展方面发挥着不可替代的作用。我国中小企业较为集中的是江浙、广东等沿海地区，随着国家产业结构调整的深化，以大型国有企业为主的东北老工业基地也焕发出中小企业发展的蓬勃生机，如长春地区就以一汽集团为中心辐射发展了众多的汽车配套及服务企业。中小企业发展面临的最大困难是资金短缺，而中小企业融资供应的98％来自银行贷款。由于中小企业发展快、淘汰率高、规模偏小等原因，许多银行特别是四大国有商业银行对中小企业贷款的积极性很小。在国家出台了一系列促进中小企业发展的政策后，同时也由于金融业特别是商业银行的竞争日益激烈，中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的新方向。在中小企业信贷业务快速发展的同时，中小企业抗风险能力弱、诚信度差、担保法律滞后、信息透明度低等诸多不利的风险因素也逐渐凸显，如何防范商业银行中小企业信贷风险已刻不容缓。

二、中小企业信贷的主要风险

市场风险。在我国的自由市场经济环境下，经济周期的波动不可避免，这就给信贷带来了市场风险。中小企业规模小，生产工艺落后，产品知名度低、依附性强，市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱，更容易受到经济周期波动的影响，抵御市场风险的能力差。信用风险。中小企业大多信用水平不高，自身品牌和声誉尚未建立，在贷款时只能通过实物抵押或保证人来进行。但目前社会信用担保机制缺乏，难以找到合适的担保人；并且中小企业普遍家底较薄，特别是处于创业初期的中小企业，固定资产少，容易造成担保空缺。经营风险。大多数中小企业是家长式或家族式管理模式，经营决策由实际控制人一人敲定，中小企业的管理能力、竞争能力和发展潜力也更多地反映在实际控制人的个人能力和经验上。有70%的中小企业会在创业后的五年内被淘汰，而运行期超过十年的不足10%。道德风险。大多数中小企业的财务制度不健全，信息披露不充分，甚至有的还弄虚作假，银行无法全面准确的把握企业的真实状况，加剧了信息不对称对信贷资金的风险。另外企业偿还信贷资金的意愿也更多体现在实际控制人的信誉上，造成了有的企业恶意拖欠贷款。

三、中小企业信贷业务风险防范策略

（一）严把信贷准入资格

准确把握中小企业所处的行业环境。要重点关注国家在经济结构调整中出台的对各行业提出的鼓励、限制或淘汰政策，以及相关部门通过技术鉴定、资格准入、环保标准、区域政策等条件设立的行业准入限制，权衡政策对中小企业的经营、发展产生的正面或负面影响。还要考虑中小企业在专业特色市场中的地位、在大型核心企业上下游中的卫星小企业群体中的地位等。详细了解企业经营者从业经历和信誉。中小企业的发展大多取决于实际经营者的从业经验和商业头脑，所以应要求实际控制人在本行业有一定的从业年限。对经营者的个人信誉，应从商业信誉、融资信誉、工商信誉、税务信誉等方面进行调研和了解，重点关注其不良信用记录。

（二）完善信用评级制度

由于中小企业存在信息透明度差、资料不完整、管理不规范等问题，因此单纯依据企业的财务报表和经营资料对企业的信用等级进行评价不足以支撑其信用的可信度。因此，商业银行要针对中小企业的高成长性、效益的不确定性等特点制定不同于大型企业标准的信用评级标准，使信用等级体系能够合理反映中小企业的资信状况和偿债能力，为信贷部门的信贷审批提供有效支持。中小企业信用等级评估，必须考虑企业贷款规模小、流转快、周期难以确定、容易逾期等特点。除客户财务指标外，还应将客户的固定资产、抵押物资、经营动态、企业资信记录、企业经营者个人征信记录、贷款担保方资信变化等有关因素纳入到评级范围。

（三）健全贷款担保体系

采取多种担保途径。对首次接触的小企业客户，由于信息的不对称，可靠的第二还款来源对授信决策至关重要。对于银行优质客户、世界500强企业或国有大型企业集团建立的稳定供销、协作关系的中小企业贷款，应由以上优质核心企业提供担保。要积极促进社会担保公司的发展，建立商业银行、担保公司、中小企业的三方合作关系，解决中小企业信贷难的问题。是加强抵押品的管理。为了降低贷款风险，中小企业贷款过程中设立一定的抵押品很重要。抵押品的设定应以简明、增值、易处理为原则，比如土地、房屋、存货等。同时对抵押品要有科学的估价，并密切关注市场变化，掌握其贬值或升值的动态，规避风险。

（四）建立贷后管理机制

定期跟踪和检查。信贷管理人员应定期及不定期地走访授信客户及其上下游客户和商业伙伴，检查授信客户的交易记录及业务往来情况，定期审查授信户的营运及财务资料等，动态把握客户生产经营状况和资金流向。跟踪关注有关法律及诉讼事件。由专门的人员定期收集外界相关资料，核对是否牵涉到本行的授信客户或担保人，及时采取应对措施。关注风险缓释能力的变化。在抵押品和担保人方面，通过定期和不定期的押品重估，监控抵押品市值变化，确保维持合理的押品折扣率。商业银行在进行授信复检时，要求重新评估担保人的担保能力，并核查担保人的资信变化，还可向征信部门等特定机构查询信用记录。

作者:王欣单位:中国建设银行股份有限公司吉林省分行