商业银行风险管理论文

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[摘要]现代商业银行的一个重要功能是充当经济系统的信息处理器。它不仅为宏现经齐运行提供必要的调控信息，而且也为微观经济组织包括商业银行自身的决策收集、处理和信息。本文提出的信息能力就是指商业银行收集、处理、分析和运用信息的效率和功能，其本质是在不确定的环境中增强银行的市场判断能力。信息能力不足是制约我国商业银行风险管理能力提升的主要瓶颈约束。

[关键词]信息能力；风险管理；信息成本；信息匹配

2005年7月，财政部了俭融工具确认和计量暂行规定》，明确要求上市银行及拟上市银行必须采用“未来现金流量折现法”代替目前普遍采用的计提贷款损失准备金的“五级分类法”，确认和计量金融资产的减值损失。“未来现金流量折现法”更能反映贷款的真实价值，但由于现金流量是建立在预测基础上的未来值，所以建立在现金流量分析基础上的风险管理方法对定量技术和信息能力提出了更高的要求。

一、信息、信息度量以及信息能力的构成要素

1．信息及其度量。信息可以是一种知识，也可以是一件发生的事件，或一条消息。对决策者而言，信息起着至关重要的作用。这是因为信息对决策人的信念会产生影响，从而进一步影响到决策的做出。商业银行的决策受多种因素的影响，即D=f(A1,A2…Ak)，其中A1发生的概率是Pi,i=1，2……，K。当P接近1或0时，事件发生(或不发生)的确定性就变大；当0

在信息论中，月称为熵。可以证明，当P=1/2时，事件发生的不确定性(熵值)达到最大。这一结论是符合常识的。即概率分布越分散，不确定性就越大。新信息的获得可改变事件的概率分布。H是原来的熵，H(I)是收到信息I以后的熵，则H(I)≤H，否则信息I是没有意义的。信息I的作用就反映在熵的减少上，因此H-H(I)就称为信息I提供的信息量。决策人获得新信息后，对事物原有的看法就有了改变。这种改变就体现了信息的作用。这种转变可用贝叶斯公式来表示：

2．信息能力的构成要素。信息能力的本质是在不确定的经营环境中增强决策者的判断能力，如不能对复杂的信息进行全面消化可能会使有指导意义的信息被简化或曲解，从而导致错误的判断和决策。决策者获得了有关贷款人的新信息后，原有信念就发生了改变(或增强、或减弱)。信息的真实性和时效性直接影响着金融决策的正确性和及时性。拥有高质量的信息，能使决策人员迅速察觉到有关风险增加的早期预警信号。现实环境中，由于信息不对称、道德风险等因素的影响，决策者在很多情况下都是信息贫乏的；同时，决策者面对纷繁复杂的“噪音”环境，也需要练就如何从“噪音”中鉴别真实有用信息的能力。信息能力的构成如表1所示：

二、我国商业银行在信息能力建设方面存在的问题

1．信息指标体系不完整，不能有效支持决策者对风险状况的深入分析和评估。(1)现有指标体系不能全面反映银行经营管理水平和风险敞口状况，如缺乏非信贷资产的结构及质量指标以及利率和汇率等方面的风险监测指标；(2)信息指标体系雷同，不能体现不同银行的经营特点和风险水平，也不能有效反映资产的安全性、流动性和效益性之间的相互关系：(3)现有指标体系滞后于混业经营以及银行业务的发展，部分指标的计算口径和标准已不符合银行经营的实际状况，因此不能如实反映银行的经营风险。

2．信息来源渠道不统一，导致决策所依据的基础信息缺乏准确性。(1)统计数据“政出多门”。银行内部的会计、统计及信贷部门都有自己的数据资料，各部门的数据及统计口径不完全一致，有时导致信息数据相互矛盾；(2)对客户信息反映不全面。企业在银行开立结算账户和存款账户时，只需提供工商部门和金融管理部门的批件，很少有关于企业经营背景及主要股东或董事的个人资料。这种做法已不能适应日益复杂的市场经济环境下防范风险的需要;(3)统计指标和会计科目设置不对应，导致会计资料和统计资料之间缺乏衔接性。

3．信息资料的分析处理存在不系统、不完全的缺陷。(1)信息分类停留在表层，细化程度不够．导致银行对客户风险状况的分析，仍局限于简单的数据汇总和经验判断上，因而没有能力解释风险的变动趋势，以及对潜在风险和未来风险进行预测；(2)银行的信息系统建设滞后。我国尚未建立网络化的监管信息系统，缺乏可供监管和决策人员随时调阅、分析信息的处理平台。数据库建设的落后，影响了商业银行根据市场变化对客户进行动态风险管理的能力。同时，许多银行的电子信息工作仍停留于替代手工处理的需要，还没有达到满足包含数据挖掘、综合账户及客户关系管理等深层需求的高度：(3)现行的按季、半年和年生成统计报表的制度存在数据生成的滞后性，不能满足决策和监管部门对银行经营状况进行持续跟踪和连续监控的需要。同时，也导致了决策人员必须花时间和精力重新收集、核对和处理数据，增加了信息成本；(4)存在部分银行未能严格执行统计和会计制度，导致信息资料失真的现象。

4．在利用信息提高决策能力方面，我国商业银行缺乏系统的风险评价模型和预警系统，我国银行风险管理的重点仍在于合规性监督检查上，缺乏采用历史比较分析、行业比较分析和期限缺口等动态分析手段，因而难以起到早期预警和指导银行早期防范的作用。

5．在信息管理制度建设方面缺乏连续性和制度之间的有效衔接。(1)许多数据的搜集和分析是为了应付检查或讦级等临时性需要，信息工作缺乏制度保证；(2)报表体系指标雷同，对高风险银行的风险敞口反映不够，而对低风险银行监管过度；(3)各银行间以及银行内部缺乏有效的信息沟通。未能充分利用市场监督和中介机构的信息供给作用；(4)信息交互系统的缺乏限制了市场约束机制的作用。比如银行为了节省费用，很少给客户及时邮寄明细对账单或定期存款自动转存回单，信息交互机制的缺失使存款人、债权人、投资者、股东等利益相关者缺乏足够的信息对商业银行进行有效的监督。

三、信息能力：制约我国商业银行风险管理能力提升的瓶颈约束

1．信息能力不足使我国商业银行在风险管理的指导思想上片面追求信贷资金的“安全性”，将一些极具发展潜质，但在目前急需资金支持的中小企业排斥在服务范围之外。由于不具备高水准的信息分析能力，决策者只能依据事先设置好的规则、程序处理问题，缺乏依据健全、准确的信息进行灵活管理的能力。

2.信息能力不足使我国商业银行不能有效地对客户群

进行细分，因而就无法根据不同客户的风险特征进行分类管理和差别定价。我国银行经常利用总结和汇总性信息评估客户风险，缺乏针对不同类别的客户采取不同定价策略的能力。结果要么是将低风险客户定义为优质客户，从而放弃高风险同时又能带来高收益的业务；要么是由于不能识别风险而以低廉的价格承担了过高的风险。由于在风险管理方式上是回避风险而不是控制风险，影响了商业银行风险管理能力的提高。

3．信息能力不足降低了商业银行评估风险价值的能力，也妨碍了定量技术在风险管理决策中的运用。价值评估是识别、评估和安捧风险机会以赚取回报的能力．风险业务中充斥着不确定性，决策人员需要掌握各种技能来管理和利用这种不确定性获得利润。价值讦估技能可帮助金融公司辨别风险业务中存在的盈利机会。价值评估技能的作用：第一，获取更多的有关风险的信息：第二，对可获得的信息进行更准确的分析、评价：第三，利用对信息的评价制定有效的决策方案。目前我国商业银行的资信评估标准一般是定性化的，主要依据项目负责人、信贷审批人的经验判断，决策人员的业务素质、知识结构、工作经验和对风险的偏好都影响着决策的质量。

4．信息能力不足制约着商业银行在风险管理领域的创新能力。随着市场竞争的加剧，商业银行传统业务的盈利空间越来越窄，中间业务、消费信贷以及个性化理财等创新业务已成为商业银行拓展盈利空间的必然途径。但创新业务的开展对银行的信息能力和风险管理能力都提出了很高的要求。面对新的经营环境，银行必须根据客户的投资偏好、资金实力和风险承受能力，制定个性化的增值方案，满足不同客户的需求。如结合我国汇率体制以及利率市场化改革，推出浮动与固定利率期权，与利率和汇率挂钩的期权产品等。但我国大部分商业银行目前仍停留于组织存款、安排贷款等传统业务上，信息能力不足严重制约着我国商业银行业务创新能力的提升。

四、提升我国商业银行信息能力的途径和措施

1．强化我国商业银行信息能力的基础设施建设。第一，建立完整的客户信息资料库以及风险管理的框架模式，强化基层商业银行的风险管理能力；第二，建立一套灵敏的市场跟踪反馈系统，提高商业银行的信息搜寻能力；第三，提高基层商业银行的信息分析能力，使其能够对风险进行独立的讦估和判断。

2．改革商业银行风险管理体制，提高基层商业银行的风险管理意识和风险管理积极性。(1)简化新业务的审批程序，有效发挥基层机构贴近市场的信息优势，分散风险；(2)提高基层商业银行进行风险管理的积极性和主动性。优化商业银行公司治理结构，理顺风险管理的责、权、利关系，从体制上强化风险管理意识；(3)强化风险管理制度建设。在银行的内控机制中，合规风险的管控至关重要，因为合规风险是产生其他风险的一个重要诱因。合规风险管理要求商业银行内部每个岗位、每个员工的职责都要有清晰的界定，所做的工作都要有具体的程序要求。为此，必须建立合规信息的反馈与处理机制；(4)建立风险控制问责制。

3．提高商业银行的风险反应能力。(1)强化风险分类能力，对影响风险的因素事先加以控制，战略性、前瞻性地管理风险：(2)提高风险定价能力。现代商业银行必须善于捕捉和管理风险，正确判断风险的价值，为其合理定价；(3)商业银行不但需要“信息获取能力”，也需要“信息处理能力”。前者是指商业银行通过贷款和金融服务等经济活动获取相关当事人有关信息的能力：信息处理能力是银行的财务分析人员通过对还款来源和还款可能性的调查决定贷款质量，通过对电子数据的处理获得对决箫有用信息的能力；(4)建立充实的客户信息库，完善客户综合账户系统。

4．充分利用各种市场信息和中介机构的信息支持作用。市场善于处理不确定性信息，中介善于处理标准化信息。商业银行要善于从现有信息中吸收、筛选有用信息，提高风险管理能力。

主要参考文献

[1]张尧庭．信息与决策[M]，北京：科学出版社，2000．

[2][德]哥德．吉戈伦尔等．刘永芳译．简洁启发式让我们更精明[M]上海：华东师范大学出版杜，2002