PPP项目绩效评价体系探索

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摘要：如何在政府与社会资本合作（Public-PrivatePartnership，简称ppp）模式下对经营性公用建设项目进行科学、合理的绩效评价，是提升项目绩效水平的关键，与政府和社会资本等各方利益息息相关，更关乎项目的成败。基于此，本文以青海省PPP项目数据为例，构建基于主成分分析法的绩效综合评价体系，探索建立青海省PPP项目绩效评价指标体系，并为与今后类似的PPP项目绩效评价提供参考。

关键词：PPP模式；绩效评价体系；主成分分析法

一、引言

在新时期绿色、科学、可持续发展理念贯彻落实的背景下，生态美、环境宜人等逐渐成为城市建设的主要发展方向。PPP模式指政府与私营、民营等众多社会资本之间通过股权合作、特许经营等方式进行投融资，以减轻财政负担、合理配置资源、提高服务效率，是政府通过与社会资本建立长期的合作关系，分享利益和分担风险的一种新型城市公共基础设施建设方式。在PPP项目的实施过程中，绩效评价机制的建立和绩效评价方法的设计变得越来越重要，评价结果可以为项目竣工质量和效率的评价提供重要参考。自2014年以来，PPP模式稳步推进，在稳定经济增长、改善民生、促进就业等方面发挥了诸多积极作用，拓宽了城镇化建设的融资渠道，也有效加快了政府职能发展的步伐[1]。因此，有必要对PPP项目的绩效评价进行研究。青海省是西部边远内陆省份，经济总量偏低，民生发展滞后。若仅依靠当地经济发展带动公共基础设施建设，过程将会十分漫长，且会使青海省与其他省份的差距进一步加大。实践证明，合理采用PPP模式，有利于促进当地公共基础设施的建设，发挥公共基础设施对当地资源开发中的引导和服务作用，且有利于吸引投资、调整产业结构，最终有效促进青海地区的经济发展。因此，对青海省PPP项目绩效评价体系进行研究，有利于促进PPP项目的有序发展，对青海省经济发展具有重要意义。根据财政部PPP综合信息平台项目数据库，截至2021年，青海省已完成39个PPP项目，交易金额达468.8亿元。

二、文献综述

段万冰、曾晓青认为，县级政府受政策不完善、PPP模式本身的复杂性、地方财政资源薄弱、认识不深入、专业人才匮乏、履约能力不足、监督体系不健全、实施方案和合同设计不科学、契约精神缺失等因素的制约，使得县级PPP模式的应用存在诸多困难。县级政府应遵循“规范运行、严格监管、公开透明、诚信”原则，在严格控制债务风险、遵守支出责任红线的基础上，规范PPP模式，确保PPP项目的顺利建设、良好管理和长远效益[2]。陈龙通过文献回顾，对国内外PPP项目绩效评价的理论与应用进行梳理，为建立更为有效的绩效评价框架和指标体系提供参考[3]。穆智琼、郑磊、陈言美在介绍PPP项目绩效评价体系主要特点的基础上，构建了基于16个指标的PPP项目绩效评价体系四维模型，采用层次分析法（AHP）对评价指标进行赋权，运用加权综合指数法对评价结果进行评价与考核，以武汉市清水入江项目为基础进行实证研究，为PPP项目的绩效评价提供理论和实践方面的参考[4]。PPP项目按其生命周期可分为项目建立阶段和私人投资结构选择阶段、PPP项目公司建立阶段、项目建设阶段、项目运营阶段、项目移交阶段等[5]。

三、数据来源与实证分析

本文数据来源于财政部PPP综合信息平台项目入库信息和明树数据官网①。从图2可以看出，青海省2014—2021年PPP项目的交易额在2017年达到了589.6亿元的峰值。本文从青海省已立项的PPP项目中随机选出18个项目，具体包括海东市河湟新区存量基础设施移交-经营-移交（Transfer-Operate-Transfer，简称TOT）项目、海东市朝阳山片区存量基础设施TOT项目、海东市乐都区雨润镇中小企业园存量基础设施TOT项目、西宁市生活垃圾焚烧发电PPP项目、青海省海西州柴达木循环经济试验区德令哈工业园存量基础设施（一期）PPP项目、西宁市火车站综改存量资产PPP（TOT）项目、青海省海南州兴海县生活垃圾分布式闪蒸矿化处理PPP项目、青海省共和县污水管网与污水处理厂提标改造及扩建工程PPP项目、门源县浩门水库及供水工程PPP项目、青海省海北州祁连县环卫一体化建设PPP项目、贵德县智慧城市建设PPP项目、大通县文化广场政府和社会资本合作（PPP）项目、冷湖雅丹旅游基础设施建设PPP项目、青海省引大济湟西干渠和湟水北干渠扶贫灌溉二期工程PPP项目、青海省海东市民和县湟水河生态治理PPP项目、德令哈市污水处理厂改扩建工程、G0612西宁至和田国家高速公路西海至察汉诺段、海东市核心区地下综合管廊PPP项目。财政部PPP综合信息平台上专家打分情况前7项指标为全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性和项目规模大小，本文选取这7个一级指标来反映项目的绩效[6]。本文利用SPSS20.0软件进行主成分分析，主要从适用性检验、主成分提取、主成分旋转矩阵等方面进行重点分析。

（一）主成分分析的适用性检验

本文用KMO和Bartlett检验方法对主成分分析的适用性进行检验，得出KMO取样适切性量数值为0.816，巴特利特球形度检验（Bartlett）近似卡方数值为112.257、自由度为21、显著性水平为0.00。统计学家凯撒认为KMO值大于0.7时适合做因子分析的标准。Bartlett球形度检验得到的概率为0.000,显然小于显著水平0.05，因此拒绝Bartlett球形度检验的零假设，认为它适合进行因子分析。两种检验结果均表明：原始指标变量集存在相关关系，且相关系数矩阵不是单位矩阵，适合进行主成分分析[7]。

（二）主成分的提取

经SPSS软件分析由表1公因子方差可知：本案例中，全生命周期整合程度的公因子方差为0.913，说明这7个公因子能够解释全生命周期整合程度的方差的91.3%；7个公因子能解释风险识别与分配的方差的92.4%；能解释绩效导向与鼓励创新的方差为80%；能解释潜在竞争程度的方差程度为82.5%；解释政府机构能力的方差程度为84.3%；解释可融资性的方差程度为92%；解释项目的规模大小为90.3%。从表2总方差解释可以看出，前2个成分特征值均大于1，累计贡献率为87.536%，说明这2个因子对总体的解释率近90%，故可以提取前2个因子：全生命周期整合程度和风险识别与分配。这表明提取的主成分涵盖了原始变量的足够信息。这样就可将原来的7个指标转化为2个新指标，从而起到降维作用。

（三）影响因素分析

根据表3中成分矩阵的数据，可以看出项目指标的全生命周期、绩效导向和鼓励创新在成分1上有较高载荷，基本反映了项目绩效的信息，数值较高，体现出各成分的良好绩效成果。这两个成分基本上可以反映原来的7个变量，即提取前2个主成分即可。潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性、项目规模大小是影响项目绩效的小指标，对项目绩效的影响较小。综上可以发现，青海省PPP项目实施情况和所得收益较好。但同时政府仍需要在风险识别方面增强风险防控意识、改善企业竞争环境，根据经济学理论完全竞争市场可以提高资源的配置效率，让相关企业更多地参与到项目竞争中，充分发挥市场机制，促进社会公共利益增加[8]。

四、结语

构建科学、合理且全面的PPP项目绩效评价体系，有助于推进项目PPP模式的发展，也可以为项目绩效的改善提供相应的依据。本文在项目绩效评价的基础上，结合PPP模式下基础设施建设项目的特点，以青海PPP项目为实证研究对象，以主成分分析为基础，进行了实证分析，分析了影响PPP模式下基础设施建设项目运作的全生命周期整合程度、绩效导向与鼓励创新等关键因素，建立了PPP模式下基础设施建设项目的绩效指标体系，在绩效指标体系下借助SPSS分析验证了青海省PPP项目的绩效良好，实施情况和所得收益较好。希望能为PPP项目的健康、良好运行贡献力量。

参考文献

[1]夏贝贝.浅析PPP项目绩效评价[J].中国工程咨询,2021(4):69-73.

[2]段万兵,曾晓清.县级财政视角下推进PPP模式规范发展:基于湖北省宜昌市夷陵区的调查分析[J].财政监督,2021(6):69-74.

[3]陈龙.PPP项目绩效评价研究综述[J].财政科学,2017(4):90-96.

[4]穆智琼,郑磊,程言美.PPP项目绩效考核体系研究[J].工程管理学报,2019,33(5):57-61.

[5]王修武,杨学平,马伟,等.财政监督视角下PPP项目规范运作研究[J].财政监督,2021(5):67-72.

[6]肖万,孔潇.政府补贴、绩效激励与PPP模式的收益分配[J].工业技术经济,2020,39(12):3-12.

[7]韩喜艳,刘伟.基于KPI方法的公私合营(PPP)项目绩效综合评价研究[J].建筑经济,2019,40(1):45-50.

[8]李心佩,陈新明,陈安君,等.基于战略管理三角模型的PPP项目绩效审计研究[J].审计研究,2017(6):9-13.

作者：乌日娜 单位：青海师范大学