物业公司现金流管理措施

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摘要：现金流管理是物业公司财务管理的重点，对如实反映公司财务状况，提高经营决策准确性，提升公司核心竞争力起着积极作用。现代物业公司要构建起完善的现金流动态管理体系，确保现金流入与流出之间的平衡，为公司发展提供充足的资金保障。本文对物业公司现金流管理的重要性进行分析，并提出加强现金流管理的措施建议，期望对促进物业公司长远持续发展有所帮助。

关键词：物业公司；现金流；重要性；管理措施

一、物业公司现金流管理的重要性

1.有利于保障物业公司持续发展。物业公司各项经营管理活动都会产生现金流入与流出，为了维持企业良好的财务状况，必须保持现金流入量与流出量之间的平衡。但是，物业公司的经营管理活动易受到不确定性因素的影响，使得现金流入与流出产生较大波动，若现金流出远远大于现金流入，则会导致企业陷入资金周转困境。而通过实施现金流的有效管理，能够实现对现金流量的实时分析与准确预测，为物业公司修正现金使用方案提供参考依据，以达到维持现金流入与现金流出平衡的目的。同时，通过实施现金流的有效管理，还可以帮助物业公司防范财务支付风险，使企业有充足的资金用于到期还债，保证企业具备良好的偿债能力，增强企业持续发展能力。2.有利于提升物业公司核心竞争力。现金流量以收付实现制为原则对资金运动成果进行计量，其计量结果不仅能够反映企业运营资金是否充裕，财务状况是否良好，而且还能反映企业盈利质量的优劣，并对企业发展潜力和未来竞争优势进行合理预测。通过实施现金流管理，可以帮助物业公司增强风险抵御能力，提高企业资金周转率，使企业能将更多资金投入发展中来，放大资金杠杆效应，保证企业获取更多的利益回报，形成良性循环的投资收益模式，促进物业公司的经营发展规模会稳步壮大，助推物业公司的核心竞争力持续提升。3.有利于提高物业公司经营决策的准确性。现金流量表与其他财务报表的编制基础不同，该表以收付实现制为编制基础，而利润表与资产负债表以权责发生制为编制基础。利润表上的会计利润不能完全反映物业公司实际可支配的资金流入，而现金流量表可以真实反映物业公司的盈利水平和财务状况。物业公司利用现金流量表中的内在信息可针对性地采取成本控制、风险防范措施，并根据企业当前财务状况作出更加准确的经营决策。随着业界对现金流管理的重视程度不断提高，现已将实现现金流增量最大化和资金存量最优化作为财务管理的目标之一。所以物业公司必须强化对现金流管理，将其视为财务管理工作的重要内容之一。

二、加强物业公司现金流管理的措施分析

1.建立现金流动态管理体系。物业公司要对现金流实施动态管理，始终保持公司现金流转的安全性，需采取具体管理措施如下：一是加强流动资金管理。物业公司要合理计划流动资金的分配、使用、回收工作，控制好公司的现金持有量，建立起流动资金主要经济指标，定期对流动资金的运作情况进行分析，避免出现大额坏账损失、资金周转困难等情况。二是实施现金流预算管理。物业公司要将现金流预算作为预算管理的重要内容，根据经营预算编制现金流预算，明确现金流量指标，将指标落实到各个业务部门。在预算执行过程中，要及时对预算执行偏差进行分析和纠正，减少预算外开支，保证预算目标的顺利完成。三是加强现金流长期规划。物业公司要对长期的现金流转情况进行预测，合理安排筹资、投资活动，使资金既能够满足未来还款付息的要求，又能够满足投资需求。2.强化收入与费用管理。物业公司的物业费收入与费用支出是日常现金流管理的重点，公司应加大对收入与支出的精细化管理，维持企业现金流入与流出平衡。在物业公司费用管理中，由于人力成本与公共能源费用分别占总成本费用支出的35%、25%左右，所以物业公司应将这两个方面作为费用控制重点。具体措施如下：采用定员定岗和综合值班相结合的方式，合理配置人力资源，使物业管理人员能够在同一时间段执行多项工作任务，如保安巡逻时可发放业主通知单等，从而提高人员工作效率，降低人力成本支出。物业公司要强化节能降耗管理，准确计量水能、电能等能源消耗，采用临界点运行模式，杜绝能源浪费，满足设备设施运行所需。在物业公司收入管理中，因业主欠交物业费的现象较为普遍，严重影响物业公司的资金回收，所以公司要将应收账款管理作为收入管理的重点。具体措施如下：物业公司要积极与业主沟通，解决业主与物业之间的矛盾，消除业主欠费的理由，及时收取物业费。物业公司要与开发商进行沟通协调，提前介入到房地产开发阶段，避免因开发建设阶段遗留下的问题影响到后续物业工作的开展。物业公司要加大物业消费、物业管理知识、物业管理相关法律法规的宣传力度，提高业主主动缴纳物业费的意识，在必要的情况下可采取司法手段维护公司合法权益。3.完善现金流管理制度。物业公司应结合实际经营情况，完善现金流管理制度，将现金流管理纳入到日常经营管理范围内。具体措施如下：一是现金流入预测。物业公司财务部门要对未来的现金流水平进行预测，在预测的基础上合理安排债务偿还、固定资产购置等大额费用支出。二是闲置现金投资。物业公司要将剩余现金进行短期投资，在保证变现能力的前提下，实现现金的保值增值，如投资商业票据、基金等。三是现金结存管理。财务部门要做好银行存款和现金日记账，按日向公司管理层上报现金结存情况，让管理层了解公司现金流状况，为管理层进行日常决策提供依据。四是现金流动监管。财务部门要对公司现金流动情况进行监管，确保其与财务预算一致，评估现金流对公司业务活动的影响，找出现金流管理的不足加以完善。4.加强现金流内部控制。物业公司要将现金流控制作为财务内部控制的重点工作，采取有效的控制措施，提高资金的使用效益。具体控制措施如下：一是落实岗位责任制。物业公司要遵循不相容职务相分离的原则设置资金业务岗位，制定资金审批流程、权限、批准方式等方面的相关规定，确保公司钱账分管，防范财务岗位出现舞弊行为。二是加强现金入库和支出控制。物业公司要加速应收账款的回收时间，将现金及时收到账户。同时，在支付大额现金时，公司要合理确定支付日期和支付方法，在争得收款人同意的前提下尽量拖延支付时间，以保证公司现金充足。三是加强内部审计。物业公司要充分发挥内部审计的职能作用，对公司内部控制执行情况进行监督评价，重点审查公司资金运行的合法性和合规性，消除资金管理漏洞。四是加强筹资控制。物业公司要保持适度的融资规模，不能盲目地只根据企业中长期发展规划开展筹资活动，而是要结合短期生产经营状况和公司现金流量情况进行决策，以免因公司长期负债而给企业带来偿还债务的压力，降低企业可持续发展能力。

三、结语

物业公司要提高对现金流管理的重视程度，加强对现金流量的全过程控制，为保证公司日常运营、偿还债务、投资活动提供充足资金保障。物业公司要建立健全现金流管理制度，强化现金流内部控制，将收入与支出作为现金流管理的重点，并且对现金流进行动态监控，从而规避企业财务支付风险，提高企业资金使用效益。

参考文献

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作者:曹战臣 单位:杭州新天地高力国际物业管理有限公司