电力企业同期部署智慧经营管理意义

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【摘要】智慧经营管理系统是一个涵盖发电企业生产、计划、预算、成本等多专业的综合分析决策系统。企业从指标体系、预算控制、成本管理、利润分析、经营决策等多个层面与基础建设同期设计开发该系统，构建了基建数字化的智慧管理模式，同时避免后期重复建设，节约资金成本。该系统的上线部署旨在推动企业提高过程控制能力和业务与财务融合水平，并为企业参与电量交易竞价提供依据。因此，论文对智慧经营管理系统进行了全面分析，提出系统建设的意义，以供参考。

【关键词】发电；智慧经营；预算控制；决策分析

1引言

当前，全球能源治理格局正在加快重塑，清洁低碳发展成为大势所趋，新形势下电力企业面临的挑战日益增大，现在的燃料市场持续高位震荡，火电厂盈利能力大幅降低。当前形势要求相关企业必须在基建期就积极运用数字化、智慧化的新型技术建设覆盖全生命周期的智慧电厂，从设计、制造、建设、运行、退役全过程考虑，打造全厂设备、全生命周期的智能管理模式，作为企业提质增效的重要推动，以建设“智慧燃煤示范电站”为目标，将智慧企业建设贯穿到基建全过程，以科技创新支撑和引领工程建设。本文在智慧企业建设的框架下，着重介绍智慧经营管理系统的建设，以企业搭建的智慧管理平台为基础，整合生产经营数据，建设智慧企业决策分析管控应用，提供全企业所有业务领域、所有管理层级的决策分析工具。

2全过程智慧经营管理系统的建设体系

智慧经营作为智慧电厂建设的一部分，通过大数据平台，实时集中梳理公司设备模块、生产模块、燃料、财务等经营数据，实现业财联动。将公司售电单价、单位电耗、水耗、供电煤耗、标煤单价等全部指标数据化，然后通过建立变量以数学化的会计模型与图文来揭示各指标之间的线性关系，通过对计划过程管理保证经营目标实现，通过利润、电价、电量实时分析、指标管理、预算分析与管理、指标分析与管理、辅助决策等技术，实现精确的“实时成本”分析与“日利润”预测，可以在一定的期间范围内反映企业的经营成果。发挥各管理技术之间的协同作用，实现发电生产成本的预控与动态分析，提升电厂竞价上网分析报价能力，保证效益的最大化。智慧经营管理系统对数据的应用分为3个过程：基础计算、数据的加工分析、系统的学习预测。基础计算主要是将原来需要手工计算的财务、统计指标实时自动化；数据的加工分析主要是对各项指标和数据的再分解，如对利润的同比变化下钻到煤耗、背压、运行方式等生产单元；系统的学习预测主要指系统通过学习历史数据和现有的经营条件，预测本年度和以后年度的电量、存煤量、利润总额、资产负债等数据。智慧经营包括经营指标对标管理体系、智能预算执行管控、智能成本管理、利润管控、经营决策分析5个部分。

2.1经营指标对标管理体系

企业在基建期统筹规划，对全厂锅炉、发电机、汽轮机、输煤皮带等主要关键设备部署远传测点，建立电厂生产、财务、经营等各类数据指标的指标库，实现对全厂的指标维护管理，将结构化和非结构化的指标进行数据治理，包括数据指标分类归集、错误数据修订、无效数据基层清洗、有效数据明确存储逻辑，等等。对电厂计划完成情况、主要指标、月度利润、年度利润、利用小时、燃料、入厂标煤单价等经济活动进行统计分析。系统按时自动计算经济活动指标，并以图形化的方式进行展示。同时，建立电厂对标管理的标杆指标库，实现标杆的指标设置管理，实现导入全电网数据，与电厂的指标数据进行对标，如发电量、利用小时率等指标，进行排名等分析。通过选择指标近几年同期的最优值作为标杆，如同类机组、设备历史值等，建立标杆最优模型，用于与当前指标进行对标分析。实现对电厂与其他电厂的月度和年度电量计划、月度和年度计划利用小时、月度和年度电量计划完成率、月度和年度计划排名、月度和年度计划完成率排名的对标管理。将各业务模块近5年内的数据资源，按照业务特征进行关联整合，再结合实际需要进行纵向的分类归纳，实现基于指标的预警管理，系统可以设置指标预警上下限，设置预警信息接收人。例如，生产指标类、经营指标类等。同时，自动对指标进行监测，当发现指标达到预警条件时，产生预警信息，通过系统内消息的方式发送给信息接收人。在预警管理页面可以查看全部预警指标信息，最终形成条理清晰的“数字大脑”。

2.2智能预算执行管控

以全面预算为引领，以预算目标的确定与分解为起点，从业务预测、预算管理现状出发，围绕业务价值链，梳理和解构对公司财务和业务有价值的外部经营环境、市场竞争状况等信息，将这些外部信息与公司战略、经营数据相结合，基于大数据技术和智能模型，进行未来一段时间的公司业务经营和财务表现预测，实现公司业务预算的快速编制。同时，启用“边测试边学习”的方法，不断进行模型的自我学习和完善，提高预算编制的准确性。系统将公司年度费用预算导入，实时监控过程的执行情况作为年度预算考核的基本参考体系，如将各项费用预算使用情况通过系统自动计算出来时间进度，将偏差率在10%以内的指标进行筛选，将筛选出来的数据推送给主责部门，由主责部门进行费用分析，形成分析报告，再将报告推送主管领导进行审阅，并制定下一步改进方案，充分减轻了员工的工作压力。智慧预算模块的建立，既是对费用预算管理成果的升华，也是对执行情况的保障措施。

2.3智能成本管理

首先，实现“4个成本”分析预警。在成本管控模块中，对各主责部门的费用进行划分和统计，运用量本利模型、结构分析方法和趋势预测法来进行成本分析。系统自动获取主营业务相关联的各类成本数据，实现主营业务成本的自动计算、横/纵向对比分析功能，能够对成本执行过程中发生的异常情况进行预警，并能够根据智能化数据分析模型对主营成本结构提出调整建议。实现公司年度、月度和实时“度电变动成本、度电固定成本、度电财务成本、度电完全成本”这“4个成本”的分析功能，并以图形化的方式显示在相应周期内的“4个成本”趋势以及构成比例的对比分析，并且能够以图形化的方式进行显示，对经营过程中“4个成本”的异常情况进行预警。实现对不同经营目标下的价格底线控制，从而获取更多的市场份额和更高的盈利水平。其次，实现具体费用神经元管控。对电厂生产费用指标进行梳理，识别常规项目和偶发项目。对常规项目中的各部门指标进行逐级分析和拆解，拆解到最细的子项目。创建神经元模式模型，在系统中可直接查看每个指标和其他指标之间的逻辑关系，可以查看某个指标的变化导致其他指标变化的结果（见图1）。系统不但要满足现阶段各部门提出的预算指标和费用指标的要求，还要考虑未来增加新的指标的需要。采用类似于神经网络的逐层计算方式，按照前一节梳理出来的指标，从最底层的原始数据，逐层向上计算。系统提供直观的计算网络和计算结果查询，可根据网络查看上下游相关数据。当修改某一数据时，系统会自动要求将变动分解到上游相关指标，直至分解到底层原始数据；系统同时计算该数据变化后，对下游指标的影响情况，所有变动指标都可以在网络图上以颜色的方式区分显示。

2.4利润管控

将日利润管理思路与信息化工具深度融合，成功实现由总到分、由表及里的多维度、全方位的分析和预测，通过整合多个子系统数据，后台自动根据单位生产指标上网电量、售电均价、单位固定成本、单位发电燃料成本、单位发电边际贡献、供电煤耗、财务费用等数据实时计算利润数据。该解决方案采用可视化分析、模拟预测等方法，实现全面直观的企业日利润状况总览、近30日利润趋势滚动展现和对未来利润的趋势预测，帮助管理者实时监控利润实现进度，快速、准确、便捷掌握日利润执行整体情况。同时，以利润波动为诱因，向利润的核心构成要素指标延展分析，找出影响利润波动的具体原因，利润的波动以本日利润为基准，与上期、同期和预算进行对比，当对比结果差异较大时，可以进一步下钻，对产生波动的原因作更详细的分析，查找波动产生的原因，进而在现实管理当中采取必要的措施，避免由于生产经营不当为企业带来更大的损失。

2.5经营决策分析

系统根据以单日为基础的精细化指标数据库，构建生产成本主题、燃料主题和营销主题3个方面的综合分析模块。生产成本主题方面：根据日利润系统各期间损益项目和技术经济指标数据库，系统能够构建历史期间各项费用要素的敏感性检测模型，各责任部门可以通过该模型测度所管控的关键成本指标对利润影响的敏感性，在历史经营成果的基础上及时给出合理建议，如公司计划对某设备进行大修，系统会自动筛选与该设备相关的单位工时、单位人工、材料清单，结合当前材料和人工价格计算出设备修理费用明细以供经营者参考。燃料主题方面：系统通过煤场中分堆存放各煤源点不同热值的燃煤，结合机组工况，以及对电量、煤价的趋势走向干预，可实时生成不同工况下的燃料耗用情况，实时查看不同掺烧方案下不同煤种燃烧的实时成本变化情况，运用燃烧最佳模型，对各运行锅炉用煤进行优化调运、掺烧配比、优化出各厂最优矿点，最后形成最经济燃料的采购依据、最经济燃料掺烧方案。营销主题方面：智能辅助报价模型则根据企业盈亏平衡点与市场其他竞争单位历史报价数据，在等于或高于企业边际成本单价中寻找最优报价，使得报价低于或等于市场出清价格，从而申报电量全部中标，获得超额收益，通过不断尝试，找到撬动经营成果的敏感因素，并对该因素提出有针对性的管控措施，实现企业经营辅助决策。

3全过程智慧经营管理系统的建设意义

①以管理创新促进企业高质量发展，真正实现了财务与业务的融合。智慧经营管理不仅实现了企业经营业绩的计量和反映，更深入业务发展的过程和前端，实现财务管理与业务发展的紧密融合，在经营中扮演了“调度中枢”和“专业大脑”的角色，认真做好企业业务发展的指引和运营的调度。公司的智慧经营系统统筹公司业务发展和财务安排，通过成本管理、预算考核和资源配置等各种管理工具的组合运用，真正实现从业务中来，到业务中去，将高质量发展分解落到实处。系统模糊了财务与其他业务职能间的边界，使组织间的运营模式更加敏捷。通过运营模式转型，推动业务部门之间的合作，促进业财间的融合。智慧经营将不再局限于企业中后台的定位，而是能够直接在前台为业务团队提供及时有效的支援，缩小信息差和时间差。②运用技术手段推动了管理的新变革，实现劳动成果的高自动化。智慧经营系统通过数据管理平台夯实数据基础，实现从业务发生到财务分析的全流程指标管理自动化，节约了大量的劳动力，减少冗余的人力成本，同时，可以让具备专业知识的管理人员从烦琐的低值事件活动中解放出来，从而更加专注于高附加值的战略活动，提升全员要素生产力水平，使管理人员能以更快的速度为企业增值。与此同时，高自动化降低了关键人风险，标准化的自动流程处理避免了因员工个人习惯不同或人员流动而带来的磨合期。另外，由于新的系统拥有高端技术，对财务人员的综合素养以及专业水平提出了更高的要求。在此形势下，财务人员往往会出现本领恐慌情绪，既需要尽快提升专业技术能力，也需要在实际工作当中不断对工作模式、工作方法进行创新，以适应新的工作环境。③智能化提升了数据的使用效率，实现了经营数据的深度挖掘。随着数字时代的到来，面向行业和领域的大数据应用成为新的焦点，数据的基础性战略资源的地位也日益凸显，智慧经营管理系统对生产过程实时数据与经营数据进行高速采集、压缩、结构化梳理和高效率存储，使大量杂乱无章的数据转变为清晰有序、有条理、有脉络的数据资产，打造了一个集合标准化、智能化、规范化、高效化的经营数据体系，通过构建数据与业务的知识图谱，建立数据分析的推理链路，实现数据变动的自动归因溯源分析，辅助业务决策，同时，实现了数据的共享，各使用部门可以及时高效地使用数据，建立自己的分析模型，提高了沟通和决策频率。④智慧经营管理系统的深度应用为事前决策与事中控制提供了平台。智慧经营管理系统整合了企业的数据，打破了信息孤岛，超前的系统预警提示使得财务人员与决策层能够提前对企业的经营情况作出预判，生产过程中的外部条件变化和设备情况及时传导，可以及时对公司的人工成本、材料损耗、设备出力等情况进行分析，通过分析查找导致利润变化的原因，及时调整生产模式与机组开机方式，制定成本控制目标，减少资源浪费，提升机组的灵活性与经济性。

4结论

本文在梳理企业智慧经营管理系统建设的整体流程基础上，对智慧经营管理系统建设的构架、方案与内容进行了初步的分析，由于在电力企业中智慧经营管理是一个涉及全产业链的庞大课题，本文只是基于基建期的建设单位进行设计，结合工作实际，提出一个建设方案。数字化转型与升级是传统企业的必经之路，智慧经营管理在前进的道路上不断摸索，一定会有一套成熟并且高效的系统来辅助今后工作的开展。

【参考文献】

【1】刘芳.数字化转型视角下的能源集团公司基建工程财务全过程智慧管控研究[J].商讯,2020(36):39-40.

【2】李越.电力企业实施精细化财务管理问题研究[J].商业经济,2008(6):31+102.

【3】肖师茂.基于大数据的智慧财务管理建设的思考[J].全国流通经济,2020(26):42-44.

作者：任兴举 单位：国家能源集团内蒙古上海庙发电有限公司