商业银行经营管理作用思考

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一、FTP对商业银行业务经营的促进作用

（一）有利于商业银行提高利率风险管理水平。在传统的银行经营模式中，商业银行分行不仅需要承担信用风险，还需要承担利率风险。而在FTP管理模式下，总行通过FTP价格，锁定分行的每笔业务的利差，将分行业务的利率风险集中到总行统一管理，分行可以集中精力进行业务拓展。由于总行利率风险管理技术专业、手段丰富、从业人员素质高，可以有效提升全系统的利率风险管理水平。（二）有利于商业银行提高产品定价水平。在未实施FTP管理前，商业银行由于各项产品没有统一的标准来确定其成本和收益，产品准确定价存在困难，在利率市场化的环境下，市场利率变化频繁，商业银行的产品定价问题更为突出。而在FTP管理模式下，FTP价格提供了资金的机会成本，其中包含了期限、利率等市场风险成本，所以只要在此基础上加上信用风险溢价、费用分摊和预期收益，就可以对产品进行合理定价。（三）有利于商业银行建立科学的绩效考核体系。未实施FTP前，从账面上看，商业银行的负债业务只有利息支出，没有收益，资产业务只有利息收入，没有成本，不能准确衡量各项业务的实际盈利，难以建立科学公平的考核体系。FTP通过对所有业务赋予内部资金价格，可以很清晰地核算出每笔业务的收益，商业银行仅需按照不同维度进行分类，就能够实现对产品、条线、机构、个人等进行绩效考核。同时，根据FTP体系的统一规则，相同资金属性业务的FTP价格相同，可以做到所有的业务均在同一价格水平下衡量其FTP利差贡献大小，促进商业银行建立更为科学公平的绩效考核体系。（四）有利于优化商业银行内部资源配置。在FTP管理模式下，FTP价格为商业银行内部资金流转提供了统一的价格标准，资金将遵循趋利原则，流向收益较高的业务板块，使得商业银行的资源得到有效配置，达到收益最大化的经营目的。同时，商业银行的资金中心可以通过调整内部资金价格的方式，体现银行管理层的政策导向和意图，引导各业务板块的经营管理和业务发展方向，实现全行整体的资产负债管理目标，保证商业银行战略发展规划能够顺利实现。

二、发挥FTP在经营管理中作用的建议

对商业银行而言，FTP管理是一项全行性、系统性的工程，需要总行、分行之间相互联动，共同配合，持续推进，才能最大程度发挥其对业务经营的促进作用。（一）对商业银行总行的建议。商业银行总行在FTP管理中处于核心地位，承担FTP体系构建、价格制定、系统建设等职责，应着重做好以下工作。一是构建科学的FTP体系，引导业务经营。FTP通过统一的定价规则，按照业务的资金属性来确定其FTP价格，资金属性相同其FTP价格相同，全行所有业务均在同一FTP价格标准下衡量其利差贡献大小。因此，FTP价格标准的确定就显得尤为重要，商业银行总行必须要保证FTP价格的科学性和有效性，要根据全行经营战略，确定适合本行的FTP收益率曲线和定价方法，确保FTP价格合理、公允，并加强对市场价格走势研究，前瞻性地调整FTP价格，有效发挥FTP价格对全行业务经营的指导作用。二是建设先进的运行系统，确保FTP准确计价。FTP是一个涉及商业银行所有资产负债业务的复杂体系，其核心优势基于对每笔业务的准确定价，需要处理非常庞大的数据量，这决定了商业银行实施FTP管理必须要有一个高效、完善的运行系统支撑。商业银行总行要充分发挥信息技术优势，对FTP运行系统不断加以优化、完善，并保障系统的高效运行，确保FTP计息结果准确无误。同时，根据业务经营需要，建设FTP相关分析系统，确保FTP机制能够提供更为准确、高效的决策支持。三是加强业务培训，推动理念转变。实施FTP管理不仅带来内部资金管理模式和资金价格的改变，更重要的是银行经营管理平台的切换，银行经济调节手段的提升。FTP体系实施效果的好坏，直接取决于业务人员和管理人员对FTP基本原理、定价方法和运行机制的深入理解和运用，否则FTP体系的实施效果会大打折扣，而且还可能由于对FTP涵义的片面理解，造成经营决策方向上的偏差。因此，商业银行总行必须把FTP培训作为推行FTP体系的一项重要内容，通过多种形式和手段，针对不同对象，从多个层面对全行员工持续进行培训和指导，不断强化全行对FTP体系的认识和运用水平。四是加强市场化业务运作，有效对冲市场风险。FTP管理模式下，商业银行的利率风险和流动性风险等市场风险均由总行统一管理。商业银行总行要加强市场化业务的运作，通过同业存放、票据回购、债券回购等市场工具，一方面建立稳健的流动性管理体系，能够根据自身流动性状况，快速融入或融出资金；另一方面实现融出资金的收益增值，提升全行资金价值。（二）对商业银行分行的建议。商业银行分行在FTP管理中处于跟随地位，根据总行FTP价格指挥棒适时调整本行经营策略，不断优化资产负债结构，提升区域竞争能力，应着力做好以下工作。一是坚持FTP价格导向，加快各项业务有效发展步伐。在FTP管理模式下，由于FTP为每笔业务提供了资金成本或资金收益，商业银行分行的盈利模式发生了较大变化，由传统的存贷利差转变为每笔业务内、外部价格形成的FTP利差。分行应密切关注总行FTP价格变化情况，进一步加大FTP利差信号机制的传导力度，增强与总行FTP价格导向主动对接的自觉性，切实按照总行战略导向并结合自身实际动态调整经营策略，既要因地制宜，突出重点，加快各项业务发展步伐，又要着力优化业务结构，提升利率定价能力，尽可能扩大FTP利差，实现业务发展速度、质量、结构和效益的有机统一，提高有效发展水平。二是统筹兼顾，把握好业务发展的各种平衡关系。在坚持FTP价格导向，优先发展高利差业务、抑制低利差业务、避免负利差业务的基本原则下，也要客观地看到，不同区域资源禀赋存在差异，不同客户营销竞争强度高低有别，不同风险度的贷款资本占用也不一致。这些复杂的因素决定了分行经营策略的制定不能简单地按照FTP价格一个模式去套，避免由于单向思维而导致决策偏差。因此，在积极传导FTP价格导向的同时，商业银行分行要充分考虑各种因素影响，强化辩证思维，区分轻重缓急，注意扬长避短，正确处理和平衡摆布好总量与结构、客户风险度及贡献度与定价水平、FTP利差与经济增加值之间的关系，制定实施业务经营管理策略的最佳组合方案，确保行全行战略决策部署、整体业务发展和价值创造目标的实现。三是精细管理，提升运营系统数据信息质量。在FTP价格体系中，各项产品适用的FTP价格主要由其资金属性决定，一旦业务系统中操作失误，出现数据异常，将导致产品在FTP计价系统中期限信息失真、FTP价格“错配”，直接影响FTP利息收支。商业银行分行应按照“精细化”管理的要求，加强对前台业务人员的培训，确保各项产品能够按照FTP管理的要求，将关键信息及时、完整、准确地录入业务系统，保证各项产品能够准确FTP定价，以实现内部资金往来收益的准确无误。四是加强FTP在绩效考核中的应用，将FTP管理引向深入。绩效考核是对机构、员工的工作业绩进行考察与评估，科学合理的绩效考核机制具有较强的激励与约束作用，能够充分发挥和调动员工的积极性，体现了银行的经营管理水平。商业银行分行应积极探索FTP在内部绩效考核中的应用，按照“由易到难，循序渐进，逐步完善”的原则，加快制定具体考核办法，以发挥绩效考核杠杆作用，促进全行业务稳健高效发展。

作者:封国江 单位:农业银行江苏省分行