西药库管理内部审计论文

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一、PDCA循环方式方法的提出

PDCA循环法，是现代企业管理中的一种工作实施办法，由美国质量管理专家W.Edwands.Deming(戴明）提出，主要包括P（plan）—计划，D（DO）—执行，C（Check）—检查，A（Action）—处理四个方面，简称PDCA循环法。通过引进运用，此循环法面向医院管理也是一种不断发展的趋势。医院通过采用此方法对西药库管理进行内部审计，使得审计内容更加丰富，方式方法更加新颖，环节流程更加顺畅。

二、医院PDCA循环法的运用

《浙江省三级综合医院评审细则（2011版）》中提出了PDCA循环法的检查，使其开始运用于医院各个临床科室及部门的管理，起到了很好的效果。医院内部审计的方式方法参照外部审计的模式，原已有了制定计划（plan），开始实施（DO），进行审计（Check），最后处理（Action）的方式模式进行循环。通过理论的PDCA循环模式参照，使其实际与理论更加结合。

三、西药库的基本概念及基本内容

西药库管理，依据“一法”《中华人民共和国药品管理法》法律法规，通过建立制度--药库管理制度，完善信息--引进合适的药库系统，加强人员配置--设立采购人员和药库管理人员，实行采购、管理、付款三分离进行现代的药库管理。

四、医院内部审计如何将

PDCA循环法运用于西药库管理的审计通过PDCA循环在内审过程中的实际与理论的结合，运用于西药库管理的审计。一是内审过程中方式运用。二是内审要求整改中的方式运用。(一)西药库管理内审过程中的运用。1、Plan——制定实施计划在年初医院的内审计划中，主管领导制定了审计项目。在项目安排期间，审计组以审计调查方式先对项目的审计内容、部门管理、制度规章、流程分布进行了了解。通过了解明确了西药库房设置了片装药品，剂装药品，外敷药品、临时药品，退库药品，精神麻醉药品等区域。从而找准了审计方向及突破口。2、DO——实行实施方案通过调查了解，主要是询问相关人员，分析收支数据，实地查看现场等方式，制定调查了解表下发科室，初步熟悉了西药库管理的基本情况。并仔细研修三方面的规定：国家法律法规，地方规章制度，医院相关文件。从而对医院西药库管理的规章制度有了一定的了解，着手制定方案：从制度建设和执行情况，西药库建设和信息化管理状况，贵重药品、有效期药品、破损药品及药品退货（退回）的日常管理，账簿数量或计算机现存数量情况等内容出发进行审计。3、Check——实地进行“四查”审查西药库管理制度及相关的药品采购、药品管理、药品盘点等制度的建设和执行情况。如药库管理制度是否建立，并认真严格执行；是否按照《医院基本药物目录》制定药品采购计划，遵照《药品管理法》的规定，做好药品采购，查阅药品采购计划和合同。实地检查西药库建设是否根据医院规模设置药品库和设施设备，并按要求建成标准化药库。信息化管理系统状况，了解从药品申请采购、审批、质检、验收入库、调价、售出到医生处方，是否均由信息化系统处理。审查贵重药品、有效期药品是否按国家有关规定进行管理，抽查贵重药品的账物、账表是否相符；审查破损药品的处理，查阅其单据和凭证；实地盘点药品退货库，抽查药品退货后是否及时核减库存数量，对退回药品是否执行其管理制度。以抽查的方式实地盘点现有药库实存药品数量，并与账簿数量或计算机现存数量进行核对，审查其账物是否相符。4、Action——总结处理分析审计结果处理：内审人员通过签证方式，征求西药库管理人员意见，通过互相探讨分析，并对一般性问题进行整改落实后，形成书面审计报告。如盘点中调账的问题，可及时整改落实的当即查明问题进行落实。使今后问题不再发生，达到了查漏补缺的效果。(二)西药库管理内审整改中的PD⁃CA运用方式。发现问题是为了更好分析问题，进行整改落实。在处理问题中，西药库管理内部审计过程中对少数问题当即检查问题的根源，进行整改。对现场无法整改的问题，通知相关科室，或汇报领导进行政策上的完善，领导的支持，相关科室的配合，做到了问题进一步的落实，如对信息系统中增加西药库库存查看内容，可方便开药医生进行西药品库存查询，便于开药。经过PDCA方式的审计，相关科室也积极配合，让问题发现在萌芽，落实在日常，贯彻在全过程。对西药库管理发现后未及时整改的问题，审计组根据实际情况，规定了限时性的处理，通过继续整改，进入下一个PDCA，即实施后续跟踪审计，从而达到新一轮的计划、执行、检查、处理，使其整改落实到位。

五、结束语

西药库管理在药剂科管理中具有重要的意义，通过完善信息化系统，药品分区域管理、贵重药品及特殊药品的重点管理、盘点制度的落实，做到西药库管理的各环节的监督，实行全方位的内控，如实行智能化库房管理，进行低储，高储天数等药品参数管理，设置积压报警功能，失效报警功能，建立药库库位设定等方式,从而达到对西药库的内部控制监督。通过对以上内容的内部审计，运用PDCA循环方式理论的参与，加强了西药库监督与控制，流程与制度的不断改进。从而提升审计效率质量，提升西药库管理流程与内容。并通过每一次的不断循环，最终实现西药库管理模式创新，审计方式的更新，提高医院对西药库管理的完善，提升医院的整体质量目标。

作者:毛晓文 单位:浙江省新昌县人民医院