国际贸易客户信用管理及收汇管理

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摘要：国际贸易涉及对外出口和对内进口双向交易流程，客户信用管理和收汇管理是国际贸易对外出口过程中非常重要的两项管理内容，关系到国际贸易企业能否强化内部管理，合理规避企业风险，促进企业健康良好的发展。本文探索企业在客户信用管理与收汇管理方面存在的不足，并思考提高企业客户信用管理和收汇管理的可行对策，对国际贸易企业及时规避风险、保证企业利润、维护企业健康发展具有重大意义。

关键词：国际贸易；客户信用管理；收汇管理；现存问题；防范措施

一、引言

国际贸易是中国企业走向国际市场、提高国际领域竞争力的表现。然而，在我国对外出口贸易和国际进口贸易都日渐繁荣的背后，我国经营国际贸易的风险一直居高不下，这令出口企业（以下简称“企业”）尤其是资金能力较弱的企业惶恐不安，其也是无数专家学者亟待钻研探讨的话题之一，更是值得企业员工乃至全社会关注的问题。鉴于此，本文针对国际贸易经营中的客户信用管理和收汇管理两个潜在风险较大的版块进行具体探索，找出企业在这两个管理版块中存在的不足，并进行相应的强化措施设想，希望对企业合理规避和降低风险、保证企业稳定盈利、促进企业持久健康的发展有所帮助。

二、国际贸易企业的客户信用管理与收汇管理方面存在的不足

（一）企业风险管理意识淡薄，缺乏对外商资信的深入调查。企业风险意识淡薄是当前国际贸易企业中客户信用管理和收汇管理不力的重要原因，且企业对客户的资信调查不全面也是国际贸易风险居高不下的因素之一。国际贸易中买卖交易方均来自不同国家、不同地域，历经时间相对国内贸易更长，潜在风险更大，企业没有建立完善的客户信息档案，对客户的资信调查不全，客户信誉不良，欺诈行为极为常见。就相关资料来看，我国已经建立全面信用监管体系的出口企业约为15%，其中，具有外资背景的跨国企业比例高达85%。可想而知，在风险来临时，几乎所有的企业都不能幸免于难。一旦出现问题，应收账款就变成了企业财务管理中的烂账、坏账，对资金转化能力较弱的企业来说，甚至会遭遇濒临破产的险境。（二）法律和维权意识不强，债务追讨不力。对于中小型企业来说，法律知识欠缺、维权意识不强是企业面临较大风险的重要因素。对于从事国际贸易的企业来说，国际客户是非常珍贵的资源，寻找与国际客户合作的机会极为不易。因为资源限制往往忽略了对客户信用的深度了解，甚至对客户的具体情况模棱两可，仅依据客户所提供的信息与之签订合同，导致财务状况不良或者信誉不佳的客户抓住企业的漏洞，在签订合同、结算付款等重要环节故意打压，甚至逃账赖账，造成企业的损失。国际贸易能够扩大企业的国际竞争力，在国际市场中谋求更多的利益和利润，但是交易过程复杂，风险更高，企业稍有不慎就会面临巨大的损失。而企业对国际贸易的法律条例缺乏详细了解，不能及时掌握一些国际惯例，致使企业即使面对客户欺诈行为也无所作为，债务追讨不力，对于企业外贸经营具有很大的阻力。（三）缺乏完善的国际贸易信用保障机制。国际贸易信用保障机制不健全一直是令企业忧心的问题。我国参与国际贸易的企业不胜枚举，但是真正有能力建立完备的客户信用管理体系的企业并不多见。企业信用的维护不仅需要企业自身的努力，更离不开国家法律机制的保障。到目前为止，尚未出台相关的政策法规，有且仅有一家政策性信用保险公司——中国出口信用保险公司，信用机制与政策的建设依然停滞不前。在经济全球化大背景下，完善的国际贸易信用管理机制就是企业在全球经济市场航行的“救生衣”。客户信息调查本身存在很大的困难，信用决策系统缺乏是企业应收账款管理的严重“短板”，企业对信用不良的客户缺失有效的追踪调查，逃账坏账现象只会愈演愈烈，很多企业只能竹篮打水一场空，中小型企业甚至只能面临破产的窘境。

三、提高客户信用管理与收汇管理的对策

（一）提高风险防范意识，加强对客户的资信调查管理。提高风险防范意识，建立全面的客户信用档案，完善客户信用管理机制是企业提高客户信用管理和收汇管理的有效措施之一。知己知彼，百战不殆。提高风险防范意识需要自上而下、上行下效，有序进行，企业管理者要具备风险防范意识，促进企业工作人提高对客户信用管理和收汇管理中的风险防范意识。客户既是国际贸易企业的重要财富，又是企业风险的主要来源，因此，业务人员在寻找客户时，要全方位了解客户信息，及时建立客户信用档案，对客户的信誉状况、财务状况都做好详细分析，在合作中争取更多的利益。建立客户跟踪调查系统，及时了解客户支付动态，针对客户信用等级设置不同的支付期限，最大程度的降低账目风险。财务人员应当建立清晰的收汇管理体系，及时跟踪漏账、坏账，尽可能的补救账目，并对产生漏账、坏账的客户及时标记，避免二次损失。（二）提高法律和维权意识，建立收汇预警和应对机制。国际贸易中要提高客户信用管理和收汇管理，企业提高法律意识和维权意识，建立收汇预警和应对机制是必不可少的应对措施。企业应当聘请法律顾问或者专家为企业人员进行国际法律知识培训和国际惯例科普，以提高企业工作人员的法律意识和维权能力。拓展维权渠道，可以多家企业联合抵制信用不良的客户，及时传递交流客户信息，共同降低风险，减少企业损失；建立应收账款预警指示，及时关注客户拖延账款的借口，对客户突然搬迁、更换银行账户、变更付款方式或者联系方式等行为及时进行风险预警，降低企业应收账款管理的风险；同时，建立完善的应对机制，一旦出现逾期不付款、屡次催促无效等情况，就要启动追讨债务的应对机制，例如，通过申请法律仲裁、业务人员自行追债、委托第三方追债等有效方式降低应收账款风险；要提高对国际债务的重视程度，克服跨国追债的法律障碍，尽可能在更短的时间内追讨债务，规避企业收汇风险。（三）合理利用现有信用保障机制，建立规范企业信用管理制度。企业完善新客户信用管理和收汇管理，务必建立和完善企业自身的信用管理机制。对于企业自身来说，要建立和规范信用管理制度，要设立独立的信用管理部门，负责企业自身的信用管理和监督，更要将重心放在企业客户信用管理上，负责处理业务部门和财务部门在客户信用评价和收汇管理上职责不清、任务不明的矛盾。要帮助相关部门完善企业客户信用档案，监督相关部门跟踪调查逃账、赖账的客户。要负责培训和指导业务人员加强对客户的信用分析，提高业务人员的风险防范意识。建立收汇监控制度，对账目跟踪、监控、追讨做出明确的执行计划，提高债务追讨效率，帮助企业完善客户信用管理和收汇管理，促进企业发展。（四）加强政策扶持，推广利用出口信用保险。完善客户信用管理和收汇管理离不开国家的政策扶持。虽然现有的国际贸易信用管理机制和政策较少，但依然有巨大的机遇和潜力，所以，企业应该抓住机遇，合理利用现有信用机制所提供的帮助，借助出口信用保险保驾护航，尽可能的规避诸多风险因素，化解出口贸易中的商业风险和政治风险，提高收汇管理能力。推广利用出口信用保险是出口企业加强客户信用管理的一种有效方式。国际贸易是践行中国对外开放的实际表现，对外出口企业更是对外开放政策的践行者，开拓国际市场是中国企业“走出去”的坚定目标，有效的收汇管理是企业“走出去”的资金实力依傍，是企业提高资金利用率的原动力。信用保险就是企业保护资金安全的保护伞，也是提高企业资金利用效率的有效方式，企业应该加大推广利用信用保险，完善企业管理。

四、结语

完善企业的客户信用管理和收汇管理、及时降低企业对外贸易的风险，是企业管理者应该重视并及时付诸行动的重要内容。完善企业客户信用管理机制能够降低企业坏账、烂账的发生几率，促进企业提高收汇管理效率；建立严格的收汇预警和应对机制，依靠法制保障和健全收汇管理，为企业建立信用管理制度奠定了基础。二者互相关联、相互促进，企业应当统筹兼顾，为企业的发展保驾护航。

参考文献：

[1]梁艳.我国出口信用保险发展现状、问题及对策分析[J].淮北职业技术学院学报，2016（02）.

[2]刘梅.论我国外贸客户信用风险管理[D].华东理工大学，2016.

[3]徐波屏，马凤尔.渠道客户信用管理制度建设初探[J].经营管理者，2016（07）.

作者:张令辉 单位:青岛啤酒股份有限公司