审计档案信息化建设问题分析

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一、审计档案中信息化建设的必要性

（一）提高审计工作质量和工作效率的必然要求

“金审工程”的大力建设和发展标志着我国审计机关的档案审计工作的又迈上了一个新的台阶，因此必须要加快审计档案的信息化建设，以符合“金审工程”的建设要求，提高市政审计机关档案审计的工作效率，提升其公共服务水平。而审计档案工作是审计机关的基础性工作，实现审计档案的信息化建设和管理，保证审计资料的完整性及安全性，并充分借鉴以往的审计经验，是提高审计工作质量和效率的必然要求。

（二）是更好利用审计成果的必要途径

审计部门每年都要接收相关企业及单位的大量档案资料，既包括政府的重大项目投资，亦涵盖企业的资产覆盖等各类档案资料。审计档案的信息化建设不仅能将这些档案资料分门别类的整理、归类，亦能真实记录和保存这些财务收支的真实性，并形成一个完善的档案审计信息系统，以推动其审计成果利用的积极有效性。

二、审计档案中信息化建设的问题分析及基本策略

（一）审计档案中信息化建设的问题

1.审计档案信息化建设的保密性缺陷

审计档案的信息化建设主要是改纸质化的档案信息记录、保存为网络化的管理，建立起电子档案管理系统，实现档案信息的无纸化管理，扩大档案信息的保存空间，并延长其保存年限，以利于对档案信息的查询、使用。然而与传统的纸质化审计档案管理手段相比，电子档案的建设和管理面对着更加复杂化的网络环境。审计档案信息化建设所处的是一个虚拟的网络环境，在该环境中，由于电脑病毒、电脑黑客的存在等使得其面临着较大的网络安全隐患，一旦电子档案管理系统受到电脑病毒或黑客的入侵，就极易造成审计档案信息遭到篡改、删除等，严重影响电子档案信息的完整性和精确性。而由于我国审计档案的信息化建设起步较晚，关于其网络化管理的各项法律规范及技术还不够成熟，因此，使得其电子档案的保密性受到较大的威胁。

2.审计档案信息化建设人员的缺乏

就目前我国审计机关从事审计档案信息化建设和管理的人员队伍来看，具备专业性信息收集和整理的人员较少，能够准确讲纸质版审计档案转换为电子档案的人才更是少之又少，这就造成了审计档案的信息化建设存在一定的难度，究其原因主要有以下三个方面：一是部分审计人员对于审计档案信息化建设意识的缺失，其认为审计档案的最主要目的在于保存，没有必要进行电子化管理；二是审计档案信息化建设和管理人才的缺乏；三是专职性审计档案信息化建设的人员配置不足。

3.审计档案信息化建设标准规范的缺失

在审计档案的信息化建设过程中，要想成功实现审计档案由实体管理向信息管理的转换，无论是软件开发及应用，还是涉及到的一些其他管理和技术都需要依赖相关的规范，以便对其进行标准化的管理。但由于我国审计档案信息化建设起步较晚，且基于网络环境下电子信息化档案建设及管理的相关法律法规并不完善和适应我国电子档案建设和管理的发展，致使相关建设标准规范的缺失，导致其在信息化建设的过程中存在很多问题。

（二）审计档案中解决信息化建设问题的基本策略

1.电子档案和纸质档案的共建

也即在审计档案信息化建设的初期，为保证信息化建设的安全性，抵御不成熟建设期的网络风险，可以采取电子档案和纸质档案共存的双重管理模式，并逐渐向完全化的电子档案过渡。

2.加强审计档案信息化建设的保密性

审计部门设计档案的信息化建设过程中，要采取科学的手段对其进行加密处理，既要增强其所在网络环境的安全性，亦要注重审计人员信息操作的规范性。如审计部门为保证审计档案建设和管理的安全性以及电子档案信息的保密性，首先可以在整个部门的区域网上安置防火墙，并在各操作电脑上安装一些杀毒软件等安全防护软件，要求员工在电脑开机后做的第一件事就是进行电脑运行环境的安全监测；在员工操作过程中，要求设置操作人姓名、职称、密码等验证性措施，确保员工操作的规范性。

3.加强审计部门档案审计人员的培训，提高其专业技能

首先要注重的是，加强对审计档案管理人员的培训，既要要求其具有强烈的责任心，亦要有过硬的专业技能，并将信息化建设与其业绩考核直接挂钩，以便其做好对下属员工的监督和指导职能；在普通审计人员的培训上，要求其具备良好的计算机知识，并能熟练应用相关设计档案软件，做好电子档案的记录和归档工作。

4.加强审计档案的标准化建设

标准化是各项审计档案建设工作“有据可依”的重要前提。因此，相关审计部门在审计档案信息化建设的过程中应召集相应的专家，制定出审计档案信息化建设和管理的相关标准和原则，既要保证其软件开发和使用的规范性，又要保证人员操作的规范性，并对各种违规行为提出一定的惩罚措施，致力于标准化、精确化和安全化的电子档案信息库建立，以转变市政审计部门的工作职能，以为大众提供更加高标准的审计服务，增强部门公信力。

三、结语

综上所述可知，实现审计档案的信息化建设是提高审计工作效率的重要举措，亦是实现审计机关信息化建设的重要组成部分。因此，为适应高速度发展的21世纪，要做好审计档案信息化建设的相关工作，并积极解决其中存在的问题，推动审计档案管理的现代化进程。

作者:赵慧 单位:连云港市审计局