优化企业资金管理思路研究

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摘要：在新常态下，企业面临着诸多的挑战。资金是企业发展过程中非常重要的一部分，企业资金管理水平的提升将在多个角度共同提升企业的综合水平，让企业在发展的过程中更具有竞争力，能够更好更平稳的发展。然而，我国企业在现阶段的发展过程中，资金管理上仍存在着较多的不足，难以保证企业资金能够在企业的发展过程中发挥更大的优势。本文将从资金管理的必要性、新常态下资金管理的难点、企业资金管理现状以及优化企业资金管理措施方面讨论新常态下优化企业资金管理的思路。

关键词：新常态；企业资金管理；不足；优化措施

随着宏观经济从过去几十年的高速增长转变为中高速的稳定增长，企业在发展过程中所面临的压力以及挑战也变得更加的巨大。企业需要提升自身的整体质量，才能保证企业在竞争日益激烈的市场中更具有市场竞争力，能够更加平稳以及快速的发展。优化企业资金管理能保证企业对资金进行更加合理的应用，提升企业资金的使用效率，保证企业资金能在企业的发展中发挥更大的优势。现如今，企业在提升自身资金管理水平的过程中仍存在资金管理意识薄弱、企业资金管理缺乏有效沟通与规划、资金使用风险管理不到位、资金管理信息化程度较低、融资渠道单一等较为突出的问题。

一、资金管理的必要性

(一)保证企业资金安全性，是企业生存的基础。资金管理是企业发展过程中非常重要的组成部分，企业资金管理的缺失或者不到位会导致企业日常经营出现问题，项目进展缓慢甚至搁置，严重时甚至影响企业的正常发展，威胁企业的生存。因此，企业需要在提升自身资金管理质量的过程中，不断地对企业财务管理手段，财务管理技术等方面进行优化，从而在较大程度上杜绝企业资金的不必要损失，提升企业资金的使用效率，保证企业资金的安全性，让企业资金能在企业的发展过程中保驾护航，发挥更大的作用[1]。(二)提升企业资金管理质量，是企业发展的保障。企业在提升自身资金管理质量的过程中，会对企业发展过程中资金使用的实际情况进行更加详细精确地分析，从而保证企业财务管理人员能根据企业各个部门发展的实际情况，科学合理的对企业各个部门资金使用情况进行分析。而企业管理层可以通过企业财务管理人员所分析出的数据，合理的对企业资金进行分配。保证企业在发展的过程中资金能够更加流畅的周转，从而保证企业能够更加持续的发展，提升企业资金管理质量是保证企业能够更加长久发展的必要手段。(三)优化企业资源分配，是企业成功的基石。企业自身资源能够进行更加合理的分配在较大程度上可以提升企业资源的利用效率，从而保证企业资源能在企业发展中发挥更大的作用。企业在改善自身资金管理的过程中，会更多地将企业财务管理人员应用于企业决策中，为企业管理层提供更多、更符合企业实际情况的数据支持。而企业财务管理人员在参与企业决策的过程中主要通过以下几方面的内容提升自身资源分配质量。第一，辅助企业管理层制定企业发展目标，并根据发展目标制定相应预算，利用预算结果科学引导企业资源分配；第二，根据数据所反映出的各个部门的实际经营情况，合理利用资源的分配，协调各个部门之间的工作关系，保证企业所有经营活动和投资项目可以更加顺利的展开。

二、新常态下资金管理的难点分析

(一)新常态下企业融资成本可能持续上升。新常态下，随着宏观经济从过去几十年的高速增长转变为中高速的稳定增长，国家整体货币的投放增速也逐年降低并趋稳。在这种情况下，各行各业的融资成本也会有所上升。企业在发展的过程中，特别是中小企业由于其自身规模小、管理能力不足、抗风险能力较差、收入波动较大等多方面的不足，会造成资金提供方对企业信心度不足，同时企业方也缺乏足够的资产等证明其财务稳定的材料，投融资双方信息不对称，从而造成企业需要付出较多的代价，较高的成本才能换取到资金的投入。因此，随着新常态的到来，各行各业的企业所面临的发展难度都将更大，企业需要花费更多的时间、精力和成本才能换取资金的投入[2]。(二)新常态下企业融资难度升高，影响企业生存发展。新常态下，随着社会经济的不断发展，企业在发展的过程中也越来越趋近于稳定状态，增量发展和创新发展都更加困难，并且面临较大的不确定性。在这种情况下企业发展变得更加的困难，而银行等方面的融资对于企业也有更高的要求。因此，企业要想在新常态下继续稳定发展，扩大规模，提高市场竞争力，就需要采取多种手段不断提升自身发展质量，拓宽融资渠道，降低企业融资难度，保证企业在发展的过程中资金更加稳定，企业项目更加顺畅。(三)新常态下“现金为王”将成为攸。关企业生存发展的关键新常态下，随着经济增速的降速换挡，企业的创新和发展也面临着新的挑战。企业很难再有像过去三十多年时期那样的黄金投资机会和机遇。因此，修炼企业内功，在做好主业的同时，准确发力，寻找新的创新发展机会就变得非常重要。在这种情况下，企业对于资金的依赖性变得更强，资金也成为决定企业是否能够持续发展，做大做强的重要因素。所以，企业需要不断提升自身对于资金管理的重视程度，时刻牢记“现金为王”，以保证企业资金管理能为企业的生存与发展做出更大的贡献。

三、企业资金管理现状分析

企业资金管理是企业发展过程中非常重要的组成部分，资金管理质量在较大程度上影响企业的发展质量。并且随着新常态的到来，企业在发展过程中所面临的内部环境以及外部环境变得更加复杂多变，企业需要根据环境的变化，找出自身资金管理上的不足，才能保证企业能够更具有针对性的提出改进意见，保证企业资金管理能为企业的发展做出更大的贡献。(一)企业资金管理意识较为薄弱。企业在发展过程中多数企业在进行资金管理的过程中资金管理意识滞后，没有意识到新常态下企业在发展的过程中对于资金的依赖性变得更强，但企业资金管理意识薄弱，造成企业资金管理难以为企业的发展做出更大的贡献。以及在多数企业的发展过程中，企业员工认为企业资金管理只是企业管理层和财务人员的任务，对于企业资金管理重视程度并不高，企业资金管理制度的实施配合程度也偏低。企业在发展的过程中要保证自身资金管理能为企业的发展做出更大的贡献，需要制定相应的制度，提升企业管理层以及企业员工对于企业资金管理的重视程度[3]。(二)企业资金管理缺乏有效沟通和规划。多数企业在进行资金管理的过程中，都是企业管理层和财务部门制定资金管理制度，资金使用部门遵循制度。企业管理层、财务部门、资金使用部门之间并没有过多的交流。造成企业资金管理制度在实施的过程中与企业的发展实际情况不符合，企业资金管理制度难以在企业的发展过程中发挥应有的作用。此外，我国多数企业在进行资金管理实践过程中偏向于资金管理的事后管理，而资金的事后管理很难适应现如今的快速变化的外部环境，难以发挥资金管理对于企业资源分配的真正作用。所以，企业需要更加全面的资金管理制度，对企业资金使用做到事前规划、事中监督、事后考核三方面的管理。(三)企业资金风险管理不到位。企业管理层在企业的发展过程中需要根据企业发展的目标以及企业的实际情况做出相应的决策，从而保证企业能够更好的发展。然而，现阶段多数企业的资金风险管理体系还不够完善，难以辅助企业管理层做出更加符合企业实际情况的决策。企业资金风险管理不到位会造成企业管理层决策质量降低，从而可能产生非常大量的资金损失，影响企业的发展。现阶段，我国企业在发展的过程中资金风险管理的不到位主要表现在三个方面。第一，企业对于宏观经济、货币市场、行业市场分析不完善，影响企业管理层对于资金市场的正确判断；第二，企业对于自身风险分析不到位，从而造成企业管理层对于自身资金储存，资金使用效率，贷款偿还能力等方面认识不清；第三，企业在发展过程中对于所面临的复杂多变的环境估计不足，资金风险管理体系较为死板，难以针对环境的变化对资金管理进行及时的调整与改进[4]。(四)企业资金管理信息化仍待完善。提高企业提升自身资金信息化管理质量是满足时代要求以及企业发展实际需求的必要措施，但我国企业实行资金信息化管理的时间不长，在信息化管理中还存在着较多的不足，难以保证企业信息化管理能为企业的发展做出更大的贡献。现阶段，企业资金信息化管理过程中存在以下几个较为突出的问题。第一，资金信息化管理平台不够完善，难以保证企业财务管理人员能利用信息化平台处理更多的资金管理工作；第二，企业专业财务信息化管理人才缺失，导致企业多数财务管理人员利用计算机技术模拟简单的人工会计工作，没有将计算机技术的优势得到充分的发挥；第三，企业资金使用数据共享程度较低，难以保证企业员工对企业发展情况有更深层次的认识，也不利于监督企业员工可能出现贪污腐败行为。(五)企业融资渠道单一，融资难度较大。我国多数企业在发展的过程中多数会采取银行贷款的方式进行融资。而随着新常态的到来，银行对于企业贷款的要求变得越来越高，难以保证企业在遭遇资金周转问题时，能够及时有效的利用融资补充企业资金上的不足。企业在发展过程中，融资途径的单一以及银行融资要求的不断加大是提升现阶段部分企业融资难度的主要问题。

四、优化企业资金管理措施

企业在发展的过程中，资金管理质量在较大程度影响企业发展质量。根据企业资金管理上现存的较为突出的问题，制定出符合企业提升自身资金管理质量的措施，不断提升企业资金管理质量[5]，是企业在新常态下做强做大的基本要求。(一)提高企业资金管理意识，制定详细的资金管理目标。资金是企业发展过程中非常重要的基础，企业需要提升自身对于资金管理的重视程度，才能保证企业资金管理能在企业的不断重视下进行发展，从而为企业的发展做出更大的贡献。企业在提升自身对于资金管理意识的过程中，可以从以下几个方面进行入手。第一，建立分层式资金管理目标，保证企业在发展的过程中不同层级的员工都能根据自身层级的要求进行资金的管理，从而在整体上提升企业员工对于资金管理的重视程度；第二，提升企业员工资金管理意识的过程中需要以资金作为企业员工发展的导向，建立相应的奖惩制度。(二)提高企业业财沟通效率，制定详细的资金计划。制定详细的资金使用计划是企业制定战略规划，实现全面预算管理的核心部分之一，同时也是提升企业资金使用效率，完善企业资金管理制度的有效手段。制定符合企业发展实际情况的资金使用计划离不开企业部门之间、员工之间的沟通。企业在利用企业业财之间的沟通制定适合企业发展实际情况的资金使用计划的过程中需要从以下几个方面入手。首先，做好事前计划工作，企业管理层制定相应的企业发展目标后，企业财务部门应该与管理层和业务部门进行有效沟通，保证企业财务管理人员能按照企业的发展战略和业务部门发展需求制定出相应的资金使用计划，并能根据计划对资金进行预算。其次，财务人员在将计划制定完成后需要与业务部门对企业资金使用计划的实用性进行评估，并根据评估的结果完善改进企业资金计划。第三，在日常资金管理过程中，财务人员需要融入到企业业务中，并对企业业务中的资金使用情况进行详细记录，并对记录信息进行分析，找出企业资金计划中的不足之处并进行改进。第四，企业需要定期或不定期将企业实际资金使用情况与资金计划进行对比，找出资金计划中的不足，从而在以后或者下一年度制定出更加完善的资金计划。(三)完善企业资金风险管理体系，提升企业应对风险能力。建立和完善符合企业发展实际情况的资金风险管理体系，能辅助企业管理层做出更加符合企业发展需求的决策，减少企业由于决策失误而造成的资金损失，保护企业资金安全。企业在完善自身资金风险管理体系的过程中，可以从以下三个方面入手。第一，完善企业风险跟踪体系，保证企业财务管理人员能对影响企业发展的各种风险因素进行实时的监控，并记录详细的数据辅助企业管理层做出正确的判断；第二，完善企业自身反馈体系，保证企业在发展的过程中能够充分的得到与企业发展实际情况相符的反馈信息。反馈体系有利于管理层更加清晰的认识到企业发展的实际情况和资金使用现状，从而在做出决策的过程中能够更加充分的考虑到企业发展的实际情况；第三，多数企业在进行风险管理体系建设的过程中都是将同一个体系进行长时间的使用，很少根据内外部环境变化对其进行改进与完善。企业财务管理人员应该根据企业内外部实际情况对企业的资金风险管理体系进行改进与完善，保证企业资金风险管理体系能够更加符合企业发展的实际，也更加的具有灵活性。完善企业资金风险管理体系，能够提升企业规避以及应对风险的能力，保证企业能够更加平稳持续的发展[6]。(四)提升企业信息化管理质量，实现资金管理信息化、数字化、可视化。随着社会的不断发展，企业信息化的程度也越来越高，因此，实行资金信息化管理是符合社会发展需求以及企业发展需求的必然手段。企业在提升自身资金信息化的过程中需要注意以下三个方面的内容。第一，完善企业资金信息化管理平台。保证企业信息化管理平台能尽可能多的完成企业资金信息的处理工作，保证尽可能完善的信息记录。同时完善信息公布于反馈体系，保证能够及时发现数据失误能及时地进行数据的反馈，提升数据质量。第二，提升企业财务管理人员整体质量，企业需要邀请财务管理专业人士对企业财务管理人员进行定期教学，保证企业财务管理人员可以及时的吸收最新的财务管理理念，财务管理技术；第三，建立分层数据共享平台，对企业财务数据进行较为详细的分级与分类，保证企业财务管理人员能够根据自身需求找到自己所需要的数据。(五)拓展企业融资渠道，降低企业融资难度。企业在发展的过程中，除了利用好自有的资金资源以外，还要通过各种手段不断地扩大融资渠道，降低融资渠道过于单一的风险，不断降低企业融资难度。首先，企业管理层和财务管理人员要建立完善的企业风险管理包括不限于资金风险管理等各方面的风险管理体系和制度，保证企业能够按照国家的法律法规和行业规范内谨慎且有序的进行发展，从而提升银行等外部机构对于企业管理和发展的信心，降低企业通过银行进行融资的难度；企业管理层和财务人员也要不断的通过自身努力开拓各种新的融资渠道，形成多种互补的资金来源，保证企业在出现资金短缺时也能够冷静的应对；企业也要做好内功，不断挖掘自身潜力，通过对于上下游收付款、存货周转、回款考核等多种方式不断改进和提升企业经营现金流管理水平，从而通过内生增长降低企业融资难度。

五、结束语

在新常态下，企业在发展过程中所面临的外界环境以及内部环境变得更加复杂多变，企业需要提升自身综合质量以保证企业能够更加平稳、快速的发展。提升企业资金管理质量是提升企业综合质量的有效手段，但企业在发展的过程中资金管理上仍有较多的不足，需要对其不断的进行探索与完善。

参考文献：

[1]胡艳红.新常态下优化企业资金管理的思路[J].商场现代化，2017(10)：223-224.

[2]欧阳玉丽.经济新常态下集团公司的资金管理及优化对策[J].中国总会计师，2019，186(01)：112-113.

[3]韩静.经济新常态下优化建筑企业财务管理的思考[J].会计师，2018(15)：42-43.

[4]韩志斌.新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策研究[J].经营管理者，2017(25)：162.

[5]沈静川.外贸集团公司资金集中管理的常见问题与优化策略[J].企业改革与管理，2017(13)：168+171.

[6]陈林.新形势下中小型外贸企业财务风险管理分析[J].科技、经济、市场，2017(6)：60-61.

作者:白晓泉 单位:美商运安(上海)有限公司