信息系统建立新型资金管理体系

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摘要：文章紧紧围绕“安全、集约、精益、高效”核心理念，立足于强化资金安全管控，提高资金管理效益，以账户管理更集约、业务处理更高效、资金备付更集中、安全管控更智能为核心，从电网企业视角出发，基于现有信息系统，构建一套安全、高效运行的新型资金管理体系。

关键词：新型；信息系统；资金管理体系

1必要性分析

资金是企业持续发展的根本和动力，在行业竞争日渐激烈的市场环境下，电网企业想要稳步持续的发展首先要保持本身的资金实力，这就必须对资金进行严格把控，通过压减账户管理层级，优化支出业务流程，施加统一的省级智慧支付策略等举措，建立起高度集约、高效智能的资金省级直付体系，实现资金支付由“分层分级”向“省级集中”转变；通过核算发行一体线上完成、电费账户省级集约、智能清分与销根以及银营财三方对账等举措，建立起集约化、智能化的电费资金省级直收体系，提升电费收入实时集中和电费回收风险防控水平。

2工作内容

本体系立足实现了“三流合一”，即业务流、信息流、资金流的合一，其中，业务流能够识别资金安全廉洁风险，是体系的基点；信息流能够控制风险发生，是体系的硬措施；资金流能够评价风险控制有效性，是体系的血液，基于“三流合一”的理念，本体系设计的主要工作内容有：（1）建立收款结算池和付款结算池（“两池”）。收款结算池基于应收款项明细、订单、合同收款条款订单等信息建立，用于获取各类预计收款信息，并支持按时间、金额、收款进度比例及收款方式等条件预测资金收款时间序列。付款结算池基于合同付款条款、预算申请、付款申请等信息建立，用于获取各类预计付款信息，并提供按刚性支付、月内支付、可延期支付等支付方式预测资金付款时间序列。通过强化应收和应付款项的会计监督，实现会计确认、预算编制、资金支付强关联，所有业务事项审核完成后先入“两池”、再行排程。（2）推行现金流按日排程。根据“两池”中的收付款业务信息，按预计收款时间形成资金收款时间序列，依据业务特性及合同付款条款要求形成资金支付时序排程，通过对业务、时间、金额等进行多维度配比，组合资金收支排程信息生成资金日排程曲线，按日预测未来现金流入、流出及余额，动态跟踪资金变化情况，实时监控资金日排程执行过程，科学合理安排资金内部运作和外部融资，减少融资的频率和规模，平滑资金收支曲线，提高资金的使用效率，提升资金统筹平衡能力。（3）强化系统配置和资金安全管控。一是灵活配置岗位。基于单位本身人员配置状况，除不相容岗位以外，其他岗位均可在系统灵活设置职责权限。二是分开设置密码。分别设立查询密码和业务处理密码，保障资金支付加密环节独立流转。所有银行账户严格执行三级密钥支付审批，并设置查询密钥，以便随时查询银行存款变动情况。增加凭证移交的电子签名管理，通过定时缓存技术固化个人签章和系统签名，打印凭证时能够自动带出签名。通过生物识别、数据加密传输等多重手段，确保资金安全。三是统一编制预制凭证。实现收付款业务统一编制预制凭证，系统能够自动生成唯一对账标识，从而提高自动对账率，提升资金安全。

3解决方案

3.1业务设计。以端到端销售到收款和采购到付款流程为主线、以全寿命周期共享融合付款订单为载体、以覆盖公司全部经济业务收付结算池为核心，构建电费收入预测模型、科学预测资金流入时序，设定支付事项评级标准、合理控制资金流出节奏，按照以收定支和融资规模最低、时点最优原则，从付款结算池中自动提取符合付款条件的付款订单，结合收款结算池形成资金排程到日的月度预算方案，将投融资和收付款由规模匹配拓展到集规模、项目和时序多维融合，进一步提升精准融资能力。3.2应用设计。资金收支业务主要由业务前端付款申请、收付款结算池、收支日排程、月度现金流量预算、融资管理、资金收付款结算管理构成。通过两级数据中心通道支撑集团纵向管控要求，将各单位月度预算、资金日排程、融资计划上报总部，并接收总部下达的月度预算、融资计划。通过中电财资金结算系统、电票管理系统实现银企互联，支撑资金收支结算在线处理。3.3技术设计。本文遵循国网技术路线，基于SG-UAP平台构建，充分应用国网公共技术基础平台设施，研发设计10个核心技术组件，全面支撑资金收支日排程业务。采用功能组件化，组件服务化的设计理念，未来可向微服务、微应用的架构演进，实现国网“一平台、一系统、多场景、微应用”的建设目标。电网企业信息系统包括ERP系统、财务管控、员工报销等，本体系通过财务管控与ERP、福利费系统、人资系统、员工报销、商旅等系统建立衔接，全面支撑资金收支业务流程。同时遵循“数据不重复录入”原则，对财务管控与ERP系统间的集成方式进行了优化，通过API服务调用和界面集成组合优化系统交互，突破现有系统边界，合理化应用功能与系统的分步关系，实现主数据同源共享，不复制不映射，界面互相调用，实现资金收支流程端到端业务的逻辑一体，无缝连接。3.4安全保障。本体系通过加强业务衔接，银企通道、结算审核及纵向管控能力，构建资金业务安全保障体系。（1）业务衔接方面所有支付申请由业务部门发起，禁止财务部门手工填报和信息篡改。支付业务相关的前端业务系统付款申请审批完成后自动传入付款结算池，入池后进行加密存储，付款信息全程不可篡改，确保资金安全。（2）银企通道方面本体系支持国内/国际加密算法，建立了密钥加密、加密安全校验、信道加密、端口访问控制等体系，并具备异常处理机制、日志追踪机制。（3）结算审核方面结算需经过财务三级密钥审批，确保付款信息完整性、不可篡改性；除密钥加密外，在预制凭证、密钥加密等环节增加手签板，在密钥加密环节增加指纹或人脸识别验证身份，通过新增手签板签名和生物识别身份认证，进一步加强资金支付安全。（4）纵向管控方面本体系由总部统一制定规范，统一研发并下发代码，各单位直接部署应用，实行纵向管控、授权控制的机制。3.5流程设计。本体系遵循业务、财务人员不跨系统操作原则，总体流程设计为：ERP实现物资服务类、其他类支付申请，负责会计核算入账及清账；财务管控实现收付款结算、资金日排程、月度现金流预算、资金结算及银企对账；其他支付前端负责发起对应付款支付申请。

4项目成效

新型资金管理体系实现了“三流合一”，对于企业来说是一项重大变革，它不仅能够为企业创造资金收益，也能为企业增强资金安全并为企业降低经营风险。（1）构建形成收款、付款两个结算池，通过嵌入内控规则和安全控件，进一步提升资金收支安全水平；推动资金到账智能处理、付款订单信息全程共享、排程数据自动生成，进一步提升资金工作效率；推动资金余缺统筹调度、收支曲线科学平滑，有效减少融资需求和利息支出，进一步提升资金管理效益。（2）依托内部资金市场和境内、外资本市场，多措并举保障资金供应，实现带息负债和融资成本“双降”。积极融通内部、境内和境外三个市场，融资保障能力持续增强。（3）初步建成三维立体安全防线，压实各级单位资金安全主体责任，用好制度管控、流程管控、监督检查三种工具，着力防范汇率、利率、安全三类风险，促进公司持续健康发展，资金本质安全更加稳固。

5结束语

提高资金管理水平对企业健康稳定发展具有重要意义，建立新型资金管理体系是提高企业资金管理水平的重要途径。通过建立新型资金管理体系，规范企业财务管理行为，采取有效的信息化监控等措施，强化企业资金风险管控，从而切实做好资金风险防范，保障企业资金健康运行，促进企业平稳发展，更好地为社会服务。

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作者:张侠 王伟 历爽 吴凡 单位:北京中电普华信息技术有限公司