电力企业资金管理思考

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摘要：在日益发展的现代社会中，电力企业逐渐成为我国社会经济事业的中坚力量，被赋予了更多的机遇，也迎来了许多挑战。电力企业只有完善自身内部管理，提高企业竞争力，才能为企业的可持续发展打下基础。其中资金管理便是内部管理的重要组成部分，然而在许多电力企业的资金管理过程中仍存在许多问题，阻碍了企业整体管理前进的步伐。本文就电力企业资金管理的问题出发，提出了几点思考，希望能给电力企业的资金管理工作提高参考。

关键词：电力企业；资金管理；问题思考

一、电力企业资金管理中存在的问题

（一）资金管理观念相对不足。资金管理意识是企业开展资金管理工作的前提和基础，强烈的资金管理意识是提高管理人员积极性的内驱力。所以如果一个企业的资金管理观念意识缺乏或者比较滞后，就可能造成管理方向的偏差。而在电力企业中，许多人员对于资金管理的观念尚存在许多不足。一方面，管理人员对于资金管理的概念了解不够充分，他们简单的将资金管理工作等同于财务资金的收支管理，事实上，随着市场环境的不断变更，资金管理早已不再只是收入、支出的单一型管理模式，它还包括资金使用的预算、监督、支配、考核评价等内容。如果继续用单一的思维进行资金管理工作，必定是不符合发展的需求的。另一方面，一些电力企业的资金管理人员对于资金管理的重视程度不高，他们仍秉持着短期利益至上的传统观点，而资金管理在短期内看不到现金收益，因此对资金管理的积极性不高，这样的想法也增大了企业拓宽管理办法的阻力。（二）全面预算管理不到位。全面预算是对资金和人员行为的详细安排。一方面，在成本预算中，电力企业往往会提前规划总资金，这样虽然在一定程度上控制了投资成本，但这也限制了拓宽企业覆盖面的可能性，倘若在电网构建过程中有急需使用资金投入的情况时，那么一步步申请资金的流程可能会使企业错失最佳投资机会。另一方面，尽管电力企业已经逐渐意识到全面预算的重要性，但是电力企业还没有完善的全面预算制度，导致企业财务管理工作无法落实，出现财务问题时无法追责到人，制度方面存在缺失也会造成无法可依的现象。另外，预算可有两种方法，定基预算和滚动预算。定基预算是对全局进行长期规划，但其时效性较低，对于资金的最新流通方向只有目标，没有过程指导，而且一旦项目过程中出现重大改变，后面的预算便对资金管理没有任何帮助，从而造成虚假预算。滚动预算虽然是根据项目步骤随时调整的预算，但这样的短期预算的数据可能不够准确，另外经常预算改进过程较为繁琐，也会增加预算人员的工作量。（三）存在许多闲置资金，难以进行集中化管理。资金集中化管理是许多企业普遍使用的管理手段，而且电力企业的资金来源多样，如果集中化管理不足，就会导致大量闲置资金，不利于资金利用率的提高。这些闲置资金资金由于存量较少且分多次积攒，没有办法充分利用，并且资金零散程度过高也很难形成规模效应，导致从资金管理获得收益的可能性受到了限制。此外，由于大多管理者在资金管理上没有建立合适的用于共享闲置资金的平台，在电力企业进行决策时没有及时将闲置资金分配到合适的部门，缺少对闲置资金流向的监控，降低了闲置资金管理效率。同时，闲置资金的存在也需企业投入人力和精力进行管理，这不仅直接影响了企业资金管理的工作效率，也是对企业资源的一种浪费。闲置资金的堆积限制了企业整体资金流通的速度，妨碍了企业财务管理，形成资金沉淀，对企业发展造成阻碍。此外，在使用资金时，资金管理的标准不够统一，没有严格执行资金管理办法，随机分配资金等情况也易造成资金闲置。（四）资金管理风险过高。适当进行融资合作可以盘活企业资产，增加企业获益的可能性。但是过度或者不当的投融资或者负债经营则有可能给企业带来过高的财务风险。同时，一些企业在进行财务预算时风险预测随意性较大，没有对资金去向进行监控，对待风险只停留在事后控制部分，许多风险等到企业反应过来开始控制后已经造成了财物损失。另外，在电力企业进行资金管理时也有市场环境等不可控因素带来的风险，这些风险无法规避，因此一些企业做出风险预警控制是无用功的错误论断，事实上，不可控因素中的一些因子是可以通过数据分析、技术指导提前预知和防控的，例如一些项目的市场前景等，而且在出现资金风险之前，企业的金融数据往往会出现一些异变，这些都是风险来临前的征兆，对于这些预警的重视度缺乏也恰恰反映了一些企业人员对于风险管理预测功能的理解存在偏颇。

二、关于电力企业资金管理问题的几点思考

（一）做好宣传工作，提高人员资金管理的观念意识。资金管理意识是电力企业储备人才的重点要求，电力企业可从以下方面入手。一方面，在市场环境日益变迁的社会中，许多传统的管理观念早已不能适应发展的需求了。资金的管理也不再局限于传统中的收入、支出直线型的管理模式，对资金其他方面的掌控也越来越重要，因此，企业人员要具有主动学习先进理念的意识，多进行思考，保持自己的思想不与时代脱轨。另一方面，电力企业管理者应该加强对资金管理的宣传力度，提高自身对于资金管理的重视程度，在平时管理工作中多加强调资金管理的基本知识，提高管理人员的素质。而且要做到企业自上而下提高资金管理的认识，仅是口头宣传是远远不够的，企业应该大力推行资金管理的制度，塑造一个适合这项工作进行的有序环境，从根本上达到提高人员观念意识的目的。（二）实施有效的全面预算。构建有效的全面预算体系可以对资金提前进行规划，从而能够提早资金使用和管理过程中的问题，但是做好全面预算工作需要多方面的努力，也要讲究一定的技巧。从内容上看，在成本预算中，企业的预期资金可适当放宽，或者可以留有一定的临时资金，在投资新项目的时候可先使用资金不必按照流程递交申请。而且企业也健全全面预算管理的工作制度，实施预算内容之前实行多人审核机制，在预算管理出现问题时及时追责到人，并按照相关规章制度进行补救措施。从方法上来说，企业可以将定基预算和滚动预算相结合，在制定预算时分成两项工作，一项大致规划将要进行的项目及其资金调配、资金管理人员安排等较为宽泛的内容，再将这些内容细分，将每项任务所用成本进行定值，这些小内容的数据是可以调整的。这样一式两份的工作内容，可以避免预算的滞后性。也可以长远考虑，减少无意义的小修小补。（三）提高资金管理集中化程度。为提高资金管理集中化程度，减少闲置资金，电力企业需要做到以下几点的统一。首先是信息共享的统一，电力企业可建立一个信息共享平台，将资金使用情况录入，既可以实时监控资金流通方向和用途，又可以对人员资金往来有一个大概的了解。在日后人员申请资金开展项目时可调出其在共享平台资金记录，对于预算超额者进行必要的限制。其次资金管理标准的统一，电力企业作为国家资助的大型企业，必定会存在多个分单位，这些单位资金使用情况也需要总部进行汇总，而他们平时开展项目时的资金就需要做出统一的管理标准，但是这个标准不能一概划线而定，需要根据各分单位的实际运营情况对提供的资金进行管理，这项工作旨在鼓励各单位平衡收支，减少资金浪费。最后，若一些项目投资后无可避免的会有剩余资金，可将这些零散资金由一个部门或单位统一收集，形成规模效应，充分发挥资金价值。（四）加强风险预测，降低资金风险。虽然许多电力企业人员已经逐步增进了资金风险管理的意识，但对于一些风险管理的细节尚存在不足。一方面，在做风险预测时企业应考虑以最小的风险将利益最大化，根据市场环境做风险策划，同时要考虑其自身的融资能力和偿债能力，不能盲目投资，应采取循序渐进的方法，权衡风险与收益，避免得不偿失的情况。另一方面，企业可根据多项指标对业务抗风险能力进行评估，及时发现资金管理工程中出现的风险指标异常情况。根据这些运营指标，对企业投资项目进行风险预警，对相应的工作内容作出调整。另外，企业可凭借风险预测内容调整财务管理系统，纠正各部门或单位的不规范投资行为。

三、结束语

总之，资金管理是电力企业整体管理过程中的重要内容，只有不断寻找优化资金管理行之有效的方法，企业才能创造适合自身发展的管理道路。电力企业可以根据本文所述内容，提高人员管理意识、实施有效的全面预算、进行资金集中化管理、完善风险预测系统的构建，从而提高资金管理效率和管理能力，助力电力企业实现发展目标。

参考文献

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作者:高恩春 单位:华坪供电有限公司