财务公司资金管理研究

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摘要：随着我国市场经济体制的不断发展，集团企业也不断壮大。集团企业认识到，原有的资金管理方式已经不能适应当今企业的发展。激进地扩大自身企业规模只会耗尽资金，陷入财务危机之中；而保守的留在原地虽然会使企业内部有更多的闲置资金，但在这个飞速发展的时代中，放弃发展的机遇、原地踏步便只能被时代所抛弃。随着越来越多的企业的资金管理意识的更新，财务公司关于资金管理的模式也得到了进一步的完善。越来越多的企业将目光放远，不再执着于短期的利益获取，而是希望自身能得到长远的可持续发展的机会。为了实现这个目的，财务公司必须为集团企业进行科学的资金管理，有效地利用资金，才能规避资金过多或过少给企业带来的风险、损失。

关键词：集团企业;资金管理;财务公司

对于资金的管理在企业发展的过程中一直处于重中之重的地位。从资金管理的狭义上来说，企业必须合理控制内部资金流向，提高资金的利用效率，才能扩大企业盈利，推动企业的创新发展。而从广义上来说，对资金进行科学的管理不仅有利于企业自身的发展，还有利于促进国民经济水平的提高。作为隶属于相应的集团企业的财务公司只有帮助企业对资金进行合理有效的调配、周转，既要避免企业资金的过多闲置，也要将资金的使用限制在企业能够承担的范围内，避免财务危机的产生。

1企业集团财务公司资金管理的意义

在经济全球化的激烈竞争中，为了提高自身的竞争力、增加自己的资产，企业经过一系列的重组、兼并、联合逐渐发展为规模更大、实力更强的集团企业。随着集团企业的不断发展，对资金的管理水平的要求也越来越高，由此为企业提供金融服务的财务公司也随之应运而生。财务公司通过对所属的企业资金进行集中管理，不仅能够加强企业内部各单位、各部门的联系，使母公司对子公司的掌控力度加强，还可以使资金的利用效率得到提高，减少在资金运行过程中产生的资金损耗。财务公司为集团企业提供高效的服务既有利于节省企业在资金管理方面投入的时间，让企业有更多的时间投入到企业的产品升级中去，也有利于提高财务公司本身资金管理水平的提高。

2企业集团财务公司资金管理问题

虽然我国的集团企业已经在我国计划经济向市场经济转变的过程中实现了飞速的成长，为我国经济的转型奠定了一定的客观基础，提供给经济发展最直接的推动力。但是由于集团企业的进驻行业和所处地区不同、生产经营活动的形式多种多样，其内部对复杂的资金管理方式仍存在着各式各样的，如资金集中管理的程度较低、资金闲置率较高、资金集中管理财务风险增大、资金集中管理缺乏监管力度等问题。2.1资金集中管理的程度较低。由于我国的集团企业发展过快，其母公司对其属下的子公司掌控力度不强，对企业内部的资金并不能做到真正意义上的集中管理。企业内部成员多头开户，企业资金在数量众多的单位、部门之间步步分化，从而使财务公司缺乏了对资金流向的掌握，无法对企业资金的实际数额进行了解、利用，加大了财务公司进行资金集中管理的工作难度。2.2资金闲置率较高。由于缺乏对企业内部资金分布状况的掌握，财务公司不能对各单位、各部门进行有针对性的资金管理和分配利用，更不能将内部的资金使用构成进行循环，取长补短从而导致了部分单位、部门内的资金得不到合理、有效地利用。大量的资金闲置不仅有碍财务公司对资金的科学利用，为企业的发展做出一定的贡献，反而不利于节约企业的筹资成本，减少不必要的资金损失，进一步加重了企业的信贷负担。2.3资金集中管理财务风险增大。虽然我国的集团企业通过学习国外成熟的资金管理经验，已对资金管理的重要性有了一定的认识，但在其属下的财务公司进行资金集中管理过程中仍有些问题存在。在大部分集团企业中都缺乏统一的财务资金管理体系。母、子公司关于资金利用的信息不能有效传递，财务公司不能完全掌握资金的数量和流通方向，也不了解旗下子公司的发展情况，难以通过资金结算、贷款、投资等方面的信息作出科学、合理的战略部署，留下了不少潜在的财务风险。另外，不少子公司借由母公司对自身资金情况的不了解而“自立为王”，在制定相关的财务目标时不为集团企业的整体利益考虑，而只追求本公司的利益最大化，将资金胡乱地使用，进而使集团企业整体的资金链断裂，大大增加了集团企业整体陷入财务危机的可能性。2.4资金集中管理缺乏监管力度。当今社会，我国的集团企业多以母、子关系进行内部链接，以扩大企业的规模，促进企业的发展。但大部分集团企业的母公司与子公司并没有建立及时、有效的信息传递机制，缺乏统一的资金管理信息平台。母、子公司之间信息传递不畅，财务公司对资金进行集中管理需要了解的财务、资金流转、融资等信息无法集中。母公司缺乏对子公司的管理、掌控，监管力度的不足使母公司对一些子公司为了追求自身的短期利益而损害集团企业的长远可持续发展而作出的行为也缺乏了解。这样不仅使财务公司难以及时计算总资金数额，无法对资金进行有效地管理、监控和控制，也损害了集团企业的整体利益，阻碍了集团企业的进一步提升。

3企业集团财务公司资金管理模式优化

集团企业如果想取得进一步的发展，就必然需要其下属的财务公司选择合适的管理方式，加强对财务的管理，而对企业资金进行集中管理则是其中的重要目标。财务公司可以通过完善企业集团对内部资金的控制和管理、提升财务公司的资金筹划和调度能力、减少资金占用，提高资金使用效率、明确财务公司职能定位实现资金集约管理、组建高素质资金管理与运作团队等措施来优化集团企业的资金管理模式。3.1完善企业集团对内部资金的控制和管理。财务公司可以通过在集团企业内部建立资金控制和管理系统的形式，增加母公司对子公司收支情况的了解，严格监管其资金的流向，使企业资金得到有效的集中和科学的使用。完善企业资金的管理方式既易于对企业资金进行合理调配，降低企业财务风险，增加企业盈利效益，也有利于财务公司提升自身在资金管理方面的专业水平。3.2提升财务公司的资金筹划和调度能力。在我国的大部分集团企业中，企业资金多为母公司所掌控。这就要求了为集团企业服务的财务公司对与资金筹划和调度能力要有所提升。不能过多地收集子公司的运作资金，使子公司陷入无力经营、屡屡亏损的境地，而母公司却因此闲置了大量资金。财务公司应该积极收取相关信息，在对子、母公司的经营情况均有所了解的情况下，合理调配企业资金，保证集团企业整体进行对外融资、贷款的操作。另外，财务公司要调度资金，保障子公司在日常经营中正常所需的资金周转，并为其提供相应的资金信息服务，使子公司与母公司共同盈利，推动集团企业整体的进步。3.3减少资金占用，提高资金使用效率。集团企业内部的闲置资金过多不仅会有碍企业资金的循环，还会增加企业筹资、借贷的资金压力，阻碍企业发展的脚步。财务公司应该充分利用企业的闲置资金，科学地进行资金配置，从而提高资金的使用效率。一方面，在面对陷入财务危机中的子公司时，财务公司可以通过对这部分闲置资金的利用，使子公司恢复正常的经营状态。另一方面，当企业整体经营状况良好时，财务公司利用这一部分闲置资金进行相应的融资、投资等金融运作，来增加企业实际收益，使企业所占的市场份额得到扩大。3.4明确财务公司职能定位，实现资金集约管理。集团企业要明确财务公司的职能定位，增强资金集中管理的意识，将财务公司作为一个资金管理的中心，让财务公司充分发挥其对资金的管理和控制能力。财务公司通过对自身地位清楚地认知则有利于增强财务公司资金管理人员的工作积极性，为资金的流转提供更安全的保障。而通过财务公司对资金进行集中管理，不仅有利于对经营情况或优或劣的各单位、各部门进行资金的调配、引导，吸收经营状况良好的单位、部门的闲置资金用于帮助经营不善的单位、部门度过财务危机，更有利于集团企业整体免于财务风险的困扰，从而促进整体的内外资金流转。3.5组建高素质资金管理与运作团队。为了解决部分集团企业旗下对企业资金进行管理的财务公司人员专业素养参差不齐，无法为企业提供更高水平的金融服务的问题，提高财务公司工作人员的综合素质，逐步组建起高素质的资金管理与运作团队势在必行。提高财务工作人员素质，促进高素质的资金管理与运作团队的几点措施列举如下。(1)外聘专家，开设讲座。集团企业可以通过聘用资金管理相关方面的专家就时兴的，例如，网银、理财、信贷等资金管理的热门主题来进行讲说，组织财务公司工作人员与专家进行讨论、交流以扩展这些工作人员对时下新兴的理财方式的了解、使其对运作企业资金的思路、方式增多。(2)建立绩效考核评价体系。集团企业可以通过建立绩效考核评价体系的方式，增加财务公司工作人员的工作积极性，奖励工作认真、表现优异的员工；打击部分浑水摸鱼、懈怠工作的员工，以增强财务公司整体的工作效率、提升其对资金管理的工作质量。(3)引进专业的高素质人才。集团企业可以通过聘请资金管理方面的专业人才，来引导财务公司对资金管理进行合理、科学的预算设计，减少企业资金的无谓消耗，增加资金的利用效率。另外，高素质人才的引进也是对财务公司工作人员的敲打和激励，有利于财务公司大浪淘沙，提高工作人员的专业素养和工作素质。(4)加强对工作人员专业的培养。集团公司可以通过建立岗位轮换制度，使财务公司的每个工作人员都能得到外派学习或在企业内部接收专业知识培训的机会。在增强这些工作人员专业素养的同时也使他们的沟通、协调能力得到有效的提升，从而减少成员单位间因沟通不畅而导致的资金浪费的现象。

4结语

财务公司资金管理的水平高低直接影响着企业的经济效益。在我国，财务公司对资金的管理还存在着一些问题，例如，不能对企业资金进行有效集中、不能合理运用闲置资金为企业创造收益、对资金流向监管不到位、内部工作人员专业素养不够等。为了解决这些问题，对企业资金进行合理、科学地调用，集团企业迫切需要对下属的财务公司的资金管理体系进行优化、升级。财务公司可以通过加强企业内部信息交流、沟通，建立高素质的专业团队等方法来为集团企业获得更好的发展和创造更多的利润奠定相应的基础。

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作者:樊雪 单位:河北港口集团财务有限公司