资金管理提高资金效益

导语：资金管理提高资金效益一文来源于网友上传，不代表本站观点，若需要原创文章可咨询客服老师，欢迎参考。

摘要：市场经济体制改革的不断深入与推进，极大地促进了企业集团的发展，而集团资金管理的重要性也越来越突出，在提高资金效益方面发挥着不可比拟的作用和优势，已经得到了集团企业内部的高度重视与关注。加强资金管理，可以为资金使用效率的提升创造有利条件，避免资金出现不必要的浪费与流失现象，有助于资金效益的稳步提升。本文主要针对集团资金管理提高资金效益展开深入的研究，并提出几点针对性的建议，以供借鉴。

关键词：集团企业；资金管理；资金效益；建议

目前，加强资金管理建设，对于企业集团各项管理工作的顺利进行是非常重要的，是企业发展的命脉，是提高资金效益的重要途径，已经成为了企业集团生存与发展的重要推动力量。资金管理与提高资金效益之间的关系是紧密联系、密不可分的，两者相互促进、相互影响，要想确保资金使用效益的稳步提升，就必须要加强资金管理，予以严格的监督与管理，进而为企业集团的发展注入强大的生命力。

一、企业集团资金管理提高资金效益的可行性因素分析

（一）有利于解决企业集团的资金流转问题。现阶段，在企业集团中，资金匮乏现象普遍存在，资金流转环节困难重重，阻碍着企业集团正常的经营运转。而加强资金管理可以大大解决这一问题，可以及时了解子公司的资金使用情况，对子公司的资金状况进行实时性的监督，统筹规划企业集团的资金，进而保证资金平稳、高效地运行。（二）有利于规范企业集团的资金使用行为。在企业集团经营发展中，存在着较多变动性因素，出现了较多潜在性风险。资金使用与管理，涉及到企业集团生产与经营的方方面面，企业内部各个部门、员工要在企业集团的财务活动中保持较高的参与度[1]，一旦出现违法违规行为，将会造成资金使用风险的出现。而构建完善的资金管理制度，可以为企业集团防范风险能力的提升创造有利的条件，将企业集团资金使用行为规范化。确保资金使用效率的稳步提升。

二、企业集团资金管理提高资金效益中存在的不足之处

（一）资金集中管理和监督机制有待构建。在现代化企业集团资金管理中，对资金统筹管理的重视严重不足，尚未统一规划资金的运作情况，出现了严重的资金集中程度较低问题。一些企业集团虽然采取了资金集中管理模式，但是主要面向部分账户的部分资金，很难实现资金集中管理.集团下属子公司业务范围常常是多元化，对资金的需求也各不相同，如果企业集团不能制定有效的监督机制，子公司极容易出现徇私舞弊行为，比如擅自挪用或者转移资金等现象，财务信息的真实性难以保证，增加资金管理成本，损害了集团各个相关者利益。（二）缺少较为明确的企业集团资金账户体系。现阶段，对于企业集团来说，诸多大型跨国集团企业的下属公司比较多，然而总公司和下属公司在财务管理上是相互分离的，都属于各自开户。在财务问题、资金问题影响到企业总公司、企业集团各个下属公司时，将会造成企业集团资金账户体系混乱问题，不利于企业集团资金使用效率的提升。（三）存在着严重的信息不对称现象。集团结算中心作为重要的职能部门，需要对集团内部资金使用情况进行统一管理与监控，跨国、跨地区业务越来越多，对企业集团结算业务的管理造成了不利影响。企业集团下设子公司分布较为广泛[2]，使得下属企业在资金的运营和管理上是较为分散的，一定程度上造成了企业集团的资产结构的合理性严重缺失，甚至出现资金被长期占用的现象，导致资金流动效率始终停滞不前。在向集团提供财务信息时，出现了严重的滞后现象，企业集团资金管理的时效性严重缺失，不利于企业集团经济效益的提升。

三、企业集团资金管理提高资金效益的具体建议

（一）加强资金集中管理，强化监督机制。集团企业要想实现经济效益最大化目标，就必须要加强集团资金的集中管理，具体可以参照如下几点：其一，企业要从企业发展规律和不同行业特点出发，构建配套可行的规章制度，合理划分资金集中界限及时间点。企业要提高银行户头的开户门槛。予以严格的约束，完善资金集中管理制度，提升利润空间。目前银行账户系统可以设定为自动归集，到时间后，子账户内的资金统一归集到母账户，由母公司再来统一调配。以实现的集团下属子公司的账户由集团统一管理。其二，盘活资金的存量，提高资金的使用效率。集团的资金管理中心，可以用支付利息的方式吸收下属子公司闲置资金，然后以低于银行的利率利息，对业务有需要的子公司提供融资支持，这对于对外融资的财务费用的节约具有重要意义，避免借款风险借此趁虚而入，确保集团资金周转率的稳步提升。（二）构建资金内部控制机制。要想避免企业集团出现资金盲目占用现象，资金管理部门要对子公司的资金运用环节进行全面内部控制机制，务必严控内部资金运营动态，实现资金的高效使用。同时，要明确各个部门在经济活动中的管理权限，比如预算安排、计划管理等，制定严格的资金批准制度，理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上，确保资金流通的安全性。（三）拓宽融资渠道优化资本结构。企业集团要充分抓住融资这一渠道，在对归集沉淀资金培育集团内部资本市场进行利用时，要采用多元化融资方式，保障企业集团资金安全可靠。现阶段，对于大型集团融资方式来说，已拓展到除银行以外的多种融资渠道：股权融资、债券融资、商业票据、商业信用、信托贷款、应收保理等。并通过有效筹划，实现融资成本的合理控制。多元化融资渠道及融资集中管理，分析企业盈利能力、偿债能力、资本结构等，对可能出现的支付风险进行全面评估，采取可行的债务风险防范策略，以保证资本结构的安全性与可靠性。（四）规范集团账户的开设和管理。要想解决企业集团资金账户体系较不清晰的问题，就必须要严格规范企业集团各个下属公司银行账户。首先，集团总部要对下属公司已经开设的银行账户进行集中管理，集团总公司要结合实际，对办理资金收支业务的银行进行确定，各个下属公司在集团总公司指定银行范围内开设一个对公账户，增设网上银行功能，构建网上银行系统。对于保留或新开的账户，要及时上报集团总公司进行备案，并办理账户授权。其次，企业集团要集中管理各个下属公司的银行账户，明确下属公司的银行账户和具体使用明细，缓解企业财务的工作压力，进而处理好解决企业集团资金账户混乱现状。（五）构建资金管理网络化，创新资金管理模式。1.企业集团要积极推行财务的ERP管理，统一管理财务核算，实施网上拨付、划拨资金，做好票据的签发与转让等业务活动，确保资金的使用与预算投入达成一致。通过网络化的财务管理，可以解决财务信息不对称问题，充分了解子公司的财务状况[4]，增强资金调度与运行的安全性。2.企业集团要不断创新与优化资金管理模式，利用互联网商务平台，对同行业企业、互联网企业资源进行集中整合，加快资金回笼，保证现金收益性、流动性的高度平衡，实现资金流与信息流的统一。通过资金流整合信息流，可以及时获取供应链上下游信息和数据，解决信息不对称这一问题。此外，企业集团还可以进一步蔓延供应链金融，比如对上游供应商、下游客户分别提供保理服务和融资租赁业务、抵押贷款、票据融资、集团担保等服务，彰显企业集团资金使用的优势。

四、结束语

加强资金管理提高资金效益势在必行，可以促进企业集团经济效益和社会效益的提升，发挥资金管理的应用价值。

参考文献：

[1]李树红.企业集团高效管理资金管理是关键[J].中国国际财经(中英文),2016,(21):141-143.

[2]刘刚.企业集团加强资金集中管理的若干思考[J].现代经济信息,2016,(19):233.

[3]唐丽.浅析企业集团资金集中管理问题及对策[J].财经界(学术版),2015,(22):134-135.

[4]许二平.集团企业加强资金统一管理的意义与办法[J].经济研究导刊,2014,(07):177-178.

作者:周文娟 单位:华亿东方资产管理集团有限公司