企业集团资金管理效率提升策略

导语：企业集团资金管理效率提升策略一文来源于网友上传，不代表本站观点，若需要原创文章可咨询客服老师，欢迎参考。

一、引言

资金管理广泛存在于国营经济组织中，是对资金来源、使用等各方面进行计划、把控、监管的一种重要工具。特别在一些大型国有企业中，资金管理的重要性尤其突出。随着我国当前社会经济的蓬勃发展，越来越多的企业集团开始出现在大众视野中。企业集团本身的管理就比一般企业复杂得多，随之而来产生的是企业集团资金管理的一系列问题，企业集团资金管理的效率遭遇瓶颈，一直提不上来。为了改善企业集团当前于资金管理方面所存在的问题，在立足于企业集团资金管理当前形势的基础上，进一步提出企业集团资金管理效率提升的有效方法。

二、当前，我国企业集团资金管理效率提升遭遇的瓶颈

（一）部分企业集团对于资金管理效率认识不足，资金风险防范工作不到位

资金是一个企业良好运转的血液，也是一个企业各个项目能正常运行的助推器。随着我国市场经济的发展，越来越多的企业开始对资金的管理开始关注起来。无可厚非，资金管理是企业必须做到的工作，但是在资金管理效率方面相当部分企业的重视程度不够。在我国部分企业集团中，一些企业管理者对于资金管理效率的认识不足，这种不足体现在，一方面是对资金管理效率不重视，对相关知识不了解，仍使用传统、落后的经营理念来看待资金管理。另一方面，虽然一些管理者意识到了资金管理的重要性，但是在提升企业集团资金管理效率方面没有做出实际行动，资金管理停留在一个瓶颈上。随之而来的是，一些企业集团资金风险防范工作不到位，因这种不到位而导致的是资金管理存在较大的漏洞，影响了其管理效率的提升。

（二）企业集团筹资缺乏统一管理，资金使用效率较低制约了资金管理效率

企业集团是个较为特殊的经济组织，这个经济组织的组成比较复杂，简单来说是由一个一个或多个实力强大的大型核心企业牵头，其他相关企业联合协作形成的。在这样的一个经济组织中，由于涉及到的单位或者企业众多，在管理上的规范化和统一化就比较难以保障。从资金管理方面说，大部分企业集团在筹资上就缺乏统一的管理。具体来说，每个下属公司的资金需求较难反映到集团公司层面来，具体要筹资多少，集团公司并未清楚筹资总量，而集团公司的筹资额度也没有按实际情况分解到每个子公司，让子公司来使用。这就造成了子公司在集团公司规定的筹资额度内，用不同的渠道筹集各类资金，更容易造成资金风险，不利于资金统一管理。而在这个过程中，子公司筹资也会遭遇资金富余的情况，富余资金不集中难以形成气候，造成资金使用效率较低，制约了整体资金管理效率的提升。

（三）部分企业集团对于资金预算计划重视不够，资金预算在执行中遭遇困难

一般来说，企业集团都会根据实际情况制定资金预算计划，这是企业集团一年之中非常重要的工作。资金预算计划有年度的、季度的，同样也有月度的，在这个过程中，部分企业集团虽说编制了相关的资金预算计划，明确了一定时期内的支出，但是仍出现在对于资金预算计划重视不够的情况。具体来说，部分企业集团并未有完善的预算管理制度作为支撑，在制定资金预算计划时随意性较大，同时，一些企业集团在制定资金预算计划时只单纯参考以前的财务数据，容易造成当前制定资金预算计划出现偏差。此外，在资金预算执行的过程中，由于重视不够且资金预算计划各项目没有落实到责任人身上，缺乏计量标准和考核指标，导致资金预算在执行中遭遇困难。

三、如何进一步提升企业集团资金管理效率

（一）增强企业集团整体的资金管理效率意识，进一步深化资金风险防范工作

资金管理是企业集团必须面对且一定要做的工作，在当前形势下，企业集团的资金管理需要满足更高的要求。企业集团作为一个经营整体，其资金管理具有统一性和全局性的特征，在管理权限上有集权和分权之分，各成员企业之间有着密切的伙伴关系，集团可以根据其生产经营、对外投资和调整资金结构的需要，在一定程度上把各成员企业的资金汇总起来，在集团内融通使用。[1]在这个基础上，首先企业管理者需要树立对资金管理效率正确的认识，一方面，每一位企业的管理者需要储备应有的资金管理的知识，管理者应真正重视资金管理效率提升，积极学习资金管理的理论知识，建立起资金管理的基础知识结构，同时应主动参加资金管理方面的培训活动，与其他企业进行交流，在了解本企业实际情况的基础上，借鉴其他企业的优秀经验，为企业集团的资金管理效率的提高找谋略、找方法。另外一方面，由企业集团的管理者牵头，编制资金管理制度，制定企业集团资金管理计划，在狠抓执行、狠抓落实的基础上，用实际行动提升企业集团资金管理效率。此外，也需要进一步深化资金风险防范工作。企业集团应对当前企业集团资金现状进行充分了解并定期对其资金风险进行评估，同时建立风险预警指标，严格把控企业集团资金风险。

（二）致力于使筹资管理趋于统一化，尽可能增加企业集团的资金使用效率

筹资管理较为混乱是企业集团中存在比较突出的一个问题。前文已经提到过，由于集团并未采用统一筹资的方式，各子公司是按照自身需要在集团公司所规定的额度内进行筹资的，筹集的渠道多种多样，存在的融资风险也比较大。为了改善这种情况，企业集团需要进一步使筹资管理趋于统一化，用规范且科学的方式降低融资风险。具体来说，一方面，企业集团可以采用集中筹资的方式，由集团统一筹集资金并将资金按需求分到每一个子公司上；另一方面，子公司可以自行筹资，但筹资的渠道需要集团审批，并定期审查筹资情况，以此来加强管理。此外，企业集团要利用现代化的科学技术对企业资金进行统一管理，加大资金管理信息化的建设力度，建立完善的资金管理信息系统，利用计算机网络技术和ERP系统积极有效地促进企业内部资金信息的交流沟通，优化管理企业经济活动中的资金运转，对企业资金进行实时的监控管理，从而优化配置企业资源，促进资源整合优势的提高。[2]这不仅能令资金管理趋于统一，也能尽可能增加企业集团的资金使用效率。

（三）进一步健全企业集团资金预算管理制度，推进资金预算在实践中执行落地

进一步健全企业集团资金预算管理制度是企业集团在开展资金管理中不可避免的工作。提到资金预算管理制度必须谈到全面预算的概念，全面预算是全面把控企业集团资金走向，监察预算及支出的一种方式。在全面预算管理过程中，集团核心企业可以根据各成员企业网上银行系统提供的财务信息建立科学的预算管理指标，并按照职责权相配比的原则将预算指标及时分解落实到各成员企业，同时制定科学的绩效考评体系，对预算的执行情况进行实时监督和适当评价，全面预算管理指标一经确定，即成为集团各成员单位组织生产经营管理活动的硬性依据，不能随意更改。[3]通过这种硬性的指标，使预算目标落实到每一个企业集团员工的身上，使每一位员工都能参与到资金管理的过程中，不仅能促进资金预算在实践中更好执行，也能使预算目标更好落地，提升资金管理的效率。

四、结语

企业集团作为一种较为复杂的经济组织，在开展资金管理工作时难免会遇到一些问题。这是由企业集团的特点和当前社会经济发展形势所决定的。提升企业集团资金管理效率，是加强资金管理非常重要的一个方面，只有通过不断实践，不断改进资金管理方法，才能进一步推动高效的资金管理方式落地。

作者:李佳 单位:天津城市基础设施建设投资集团有限公司财务中心

参考文献:

[1]周春芳.企业集团资金管理问题探析[J].金融经济，2012，12:163.

[2]张建波.企业集团资金管理存在的问题与对策[J].商场现代化，2013，135.

[3]黄信忠.浅析企业集团资金管理[J].对外经贸，2012，04:120-121.