商业银行中间业务发展思考

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【摘要】国有商业银行所面临经济和金融挑战愈趋严峻，经济全球化和金融混业化成为当今世界经济和金融的发展潮流。国有商业银行若想应对加入世贸组织的挑战，与国际接轨，在竞争中站稳脚跟，则须从传统的资产、负债业务为主经营渠道的模式调整到以资产、负债、中间业务为支柱业务的发展方向上来。近几年来，我国商业银行中间业务得到了迅速发展，增长幅度大。为了使商业银行的中间业务保持健康、持续、稳步发展，人民银行颁发了《商业银行中间业务暂行办法》，最近又制定了《关于落实〈商业银行中间业务暂行办法〉的通知》，将对我国商业银行发展中间业务起到积极的推动作用。本文将以可持续发展理论来研究我国商业银行中间业务可持续发展问题。

【关键词】中间业务问题可持续发展措施

一、可持续发展理论对中间业务可持续发展的客观要求

可持续发展是一个涉及经济、社会、文化、技术和自然环境的综合概念，可持续发展是经济问题、社会问题和生态问题三者相互影响的结合体。可持续发展理论以“发展与环境、现实需求与未来需求、量性发展与质性发展”三大基本关系为支撑，只有正确处理好这三大关系才能真正解决发展的可持续问题。不过，可持续发展首先应该是经济的可持续发展，而金融作为经济的重要部分。其可持续发展成为经济可持续发展的重要组成部分。

随着金融业的发展，商业银行的资产业务、负债业务、中间业务成为商业银行的三大支柱业务，中间业务越来越占据重要的地位。西方商业银行的非利息收入占全部收入的比重目前基本上保持在40%以上，有的银行甚至达到80%左右。我国商业银行中间业务近几年也以20%-30%的速度发展，2000年建行湖北省分行中间业务收入较上年增长了174%，而且伴随其发展出现了一些问题。因此，中间业务的持续发展问题就不可避免地提上了研究日程。

何谓中间业务可持续发展？这个问题国内的理论界尚未具体研究。笔者认为，中间业务的可持续发展是指中间业务发展的可持久永续，以及中间业务赖以支撑的资源环境的可持久永续。其内涵在于：中间业务的发展应该包含质的发展和量的发展，二者不可或缺、偏废；中间业务的资源环境是中间业务得以持续发展的必要条件，但不是充要条件；中间业务的质和量的问题是一对矛盾的统一体。

（一）中间业务的发展与环境协调的客观要求

中间业务的可持续发展的核心是与内外部环境协调发展的观念。这种协调包括多个层面，比如中间业务的发展计划应符合内外部环境两个方面的资源的承载能力，中间业务在发展过程中应该适应环境的变化并相应进行经营管理变革创新等。中间业务的内部环境包括：经营指导思想、产品营销战略、内部控制水平、资产负债规模、人力资源状况、科技开发能力、客户资源状况等方面。中间业务的外部环境包括：金融需求环境、法制调控环境、金融竞争环境。科技支撑环境、公民素质环境等。商业银行发展中间业务，必须做到使内外环境相互协调。

首先，要建立以市场为导向、以客户为中心，效益为目标的经营理念。银行对中间业务的设计、开发、营销无一不是从客户的角度和市场需求来思考，研究和处理问题不是银行需要什么，而是怎样才能最大限度地满足客户的需要，为客户提供尽善尽美的服务。银行就好比一家百货公司，市场需要什么、客户需要什么，银行就卖什么产品，要不断地适应这种变化。有成品的，银行就提供给客户并做好售后服务；没有成品的，则要根据效益原则进行金融产品创新。只有这样商品才能卖出去，才不会积压。然而这个过程是一个复杂的过程，实际上是内部环境与外部环境相互协调运行的过程。

其次，要建立依法经营、规范经营、稳健经营的内部控制机制。银行在制定中间业务计划时要结合本行内部及外部环境，协调内外部关系，计划既不能过高，超过环境的承载能力。但也不能过低，过低则会使现有的环境要素不能充分发挥效用。

（二）中间业务的现实需求与未来需求平衡的客观要求

可持续发展作为一种新发展观的一个重要特点就是引入了长期时间概念，即从动态的角度考虑资源的合理配置，而不仅仅是即期考虑。它是人们经过短视导致的多次失败而总结的教训。可持续发展理论特别强调对未来资源需求的预测，它把发展的资源条件分为现实需求和未来需求。商业银行的中间业务发展同样需要有一定的资源的投入。从银行内部来看包括管理结构完善、科技支撑力量的提升、员工素质的提高、网点布局优化等，从外部来看包括金融服务的范围扩充、银企合作的方式丰富、金融电子化水平提高、客户信誉的培育等。因此要处理好现实需求与未来需求的关系，才能有效解决发展的后劲问题。首先，要有前瞻性，要加强对未来中间业务发展需求的研究和规划。进行必要的人才储备、科技储备、财力储备，一旦未来需求变成现实需求时，银行可以迅速提供金融服务。其次，要有均衡性，要正确处理近期利益与远期利益、积累与分配的关系。既不能只顾眼前的利益而忽视长远的利益，也不能不顾当前利益而一味追求未来利益。

（三）量性发展与质性发展相统一的客观要求

中间业务的量的发展是指中间业务在数量上的增长和规模上的扩张。中间业务的质的发展是指中间业务在质的方面的演进。与量的发展相比较，质的发展具有更丰富、更深刻的内涵。中间业务的发展必须包含一定程度的量性发展，并以量性发展为保证，但不等同于量性发展。中间业务把业务品种、规模、收入大小作为对发展中间业务的量的发展的要求，中间业务的结构、效率、稳定、协调是中间业务的质的发展。人们很容易形成这样一个误区：一谈到西方中间业务如何发展，往往想到的是中间业务量的规模达到了多少，而很少关注别人在中间业务产品的结构上的特点。我们发展中间业务，如果只进行量的发展不进行质的演进，就不能将发展推向新的更高阶段。为此我们必须进行产品技术更新和管理制度的创新。

二、我国商业银行中间业务可持续发展的措施

根据可持续发展理论要求，我国商业银行要实现中间业务的可持续发展，应该正确处理好五大关系，建立六大体系。

（一）五大关系

1.资产、负债业务与中间业务的关系。我国商业银行大力发展中间业务，首先要解决的是如何最大限度地利用几十年发展起来的资产业务和负债业务资源。要改变过去高度集中的计划经济体制下的我国银行偏重于资产、负债业务而忽略中间业务的经营思想，真正把中间业务放在与资产负债业务同等重要的位置。既要充分利用资产负债业务的资源优势拓展中间业务，又要通过开展中间业务扩大资产负债业务总量，优化资产负债业务结构，使资产负债业务与中间业务相互促进、协调发展。建设银行总行的“十五”规划要求逐步建立以公司业务、个人银行业务、中间业务、房地产金融业务为四大支柱业务的营销战略，建行湖北省分行制定的“十五”规划确定，到2005年全行中间业务净收入占全行利润的25%，形成资产、负债、中间业务协调发展的鼎立之势。

2.业务发展与效益的关系。我们要区分两种情况：一种是既无直接效益，也无间接效益的中间业务，银行考虑的主要是维持客户的关系及少量的资产、负债业务，开展中间业务是亏损的，一般来讲银行应该放弃。另一种是有很好的间接效益，但直接效益不明显的，我们在签订合同时要算好账，在法律、法规等允许的情况下作出适当让步，但是要留有调整的余地，一旦在间接利益下降时可以随时提高直接效益。比如说保险公司资金清算业务，原来签协议时因保险分公司的存款量较大，少给手续费或不给手续费，银行也能够接受（暂且认为这种做法合乎人民银行规定或同业公会的要求）。但现在保险总公司对各分公司存款余额实行额度控制，划付方式也从按月划付改为每5日划付一次，沉淀在银行的资金很少，银行根本没有多大利益。这种情况就应该考虑重新签订合同，或者实行“业务退出”机制。

3.金融创新与风险防范的关系。因为银行经营的对象是同质的，都是货币与信用，唯有经营方式和程序的标新立异才能吸引顾客，抢占市场。但是，创新就意味着对旧的事物的否定，意味着风险的存在。一般来说，商业银行中间业务风险较低，但这只是相对于资产负债业务而言，决不是说它没有风险。由于中间业务的品种繁多，个性差异大，业务风险也有多样化的特点。我们既不能因怕风险而墨守成规，也不能不顾风险而追逐创新，关键是要把风险控制在规定的范围之内。当然，对那些风险较大的中间业务如承诺固定收入的理财等业务，是绝对不能开办的。

4.投入与产出的关系。过去我们搞中间业务也没有对某个中间业务品种、某项中间业务进行过认真的评估论证，没有算过细账，不管赚不赚钱，干了再讲，纯粹是一种粗放式的经营模式。发展中间业务应该遵循投入产出法则，有多大的能力，就进行多大的投入，获得多大的产出；另一方面，有多大产出，就给多大的投入，使有限的资源获得最大的效用。当前需要重点解决的是中间业务的内部转移价格问题。简单地讲，就是指一种、一类或一笔中间业务需要摊入多少支撑部门的费用，为资产、负债业务带来多少间接收入，计算出一个价格出来，这样就可以作出投入产出分析，作为我们决定产品是否可行的依据。

5.发展与结构调整的关系。发展中间业务既要上规模、上品种，提升中间业务在营业总收入中的比重，强化量的积累，同时也要注重中间业务结构问题。中间业务发展哪些产品？哪些区域？哪些行业？哪些客户？应该有个战略安排。比如，在经济欠发达的地区和客户资源较差、风险较大、银行内部控制较差的地方，主要发展代收代付等性和结算性中间业务；在经济发达的中心城市、信誉良好的大客户、银行内控比较完善的地方，则可以开办技术含量较高的中间业务，如信用证业务、担保业务、财务顾问业务、投资银行业务、保管箱业务、证券清算业务、网上银行业务等。

（二）六大体系

1.项目研发组织体系。由于中间业务具有分散性、多样化、非重复性的特点，要将千差万别的客户需求反映出来，向客户提供可用金融产品，则须建立一个贴近市场的项目研发组织体系，可以是专门的组织机构如产品开发部，也可以是新产品委员会，设立处理日常事务的办公室，吸收各部门的专业人员参加。其职能包括对中间业务市场调研、制订中间业务发展规划、进行产品可行性研究、调查评估论证、拟定开发方案并实施开发等方面。

2.产品营销体系。我国商业银行的中间业务要建立起像负债业务那样的营销体系，要采取包括柜台营销、客户经理营销、媒体营销（包括报纸、电视、因特网等）等产品营销方式，同时还要建立强大的营销队伍。

3.会计核算体系。建立中间业务会计核算体系是实现中间业务持续发展的基础。该体系应该包括收入核算、支出核算、内部转移核算、效益核算、目标考核等方面。要进一步细化会计科目设置，改进核算方法，推行责任会计，客观反映中间业务的真实情况。建设银行总行从2001年5月1日起实行新的会计核算体系，科目核算更细，更宜于实行管理会计的要求。但对中间业务收入核算仍然偏粗，还无法满足中间业务按产品分部门考核的要求。同时，对中间业务支出没有进行细化，无法进行中间业务产品的投入产出分析。

4.指标考核体系。中间业务的指标考核体系既要包括量性发展指标，也要包括质性发展指标。该体系可以设置中间业务总收入、中间业务净收入等绝对指标及中间业务净收入占营业收入的比例、人均中间业务净收入、资产中间业务收入率、负债中间业务收入率、中间业务收入同业市场占有率、主要客户中间业务开发率、中间业务投入产出率等相对指标。

5.风险控制体系。大多数人认为中间业务不存在风险，事实上并非如此。比如说信用证业务，在银行属于表外业务，但在发生垫款后将成为表内资产业务，如果企业不如期归还垫款，则转换成现实风险。因此要保持中间业务的持续发展就必须建立中间业务的风险控制体系。该体系应该包括中间业务风险预测、风险监控、风险化解机制。人民银行在2001年颁布了《商业银行中间业务暂行规定》，最近又规定了开办中间业务必须具备的条件，这些应该严格执行。同开办其他业务一样，开展中间业务一定要做到制度先行，防患于未然。在化解中间业务风险方面，可以考虑建立中间业务风险金制度，按照中间业务收入的一定比例提取风险金，比照呆账准备金制度进行运作。

6.服务规范体系。《商业银行法》规定：商业银行是经营货币金融业的特殊企业。因此它生产的产品也是一种特殊产品，也应该有个质量认证体系。由于商业银行属于服务行业，我们且把质量认证体系称为“服务规范体系”。该体系对各类中间业务产品的功能、服务标准、产品价格等方面作出具体的规定，成为商业银行的行业标准。该标准由人民银行或银行同业公会颁发并监督执行。