信用社不良贷款风险控制

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摘要：农村信用社是我国农村的主要金融机构，但农村信用社存在着许多问题。随着农村信用社的不断改革，我国农村金融体系有所改善，但农村信用社不良贷款的问题却愈加突出，而且对农村信用社造成了严重的不良影响，妥善地解决农村信用社不良贷款问题迫在眉睫。本文分析了农村信用社不良贷款的主要表现，总结出国外对农村金融机构不良贷款的风险控制经验，并提出了一些具体的建议。

关键词：农村信用社；不良贷款；风险控制

1农村信用社不良贷款的主要表现

1.1跨区域贷款。跨区域贷款，顾名思义就是发放不在自己服务区内的贷款。跨区域贷款由于存在多头贷款的可能性，增加了贷款风险，一旦发生不良贷款的情况，农村信用社处理此问题也会十分困难。农村信用社受到自身规模与能力的限制，无法去充分地了解外地企业真实的经营情况，所以一般以贷款人的财务报表为基准。然而，财务报表很容易被损坏或篡改，一旦贷款人故意欺瞒企业真实的经营情况，或是信贷人员与借贷人联合勾结发放违规贷款，就会产生不良贷款，农村信用社的资产质量也会受到威胁。1.2冒名贷款。冒名贷款是指银行和其他金融机构的工作人员，利用职务便利，实施了他人或单位的名义或虚构假名贷款、利用职权要挟他人或单位贷款、乘办理贷款之机截留全部或部分贷款贪污或挪用归个人使用的行为。这种贷款行为降低了信贷资产质量，给农村信用社信贷资产质量造成了严重的不利影响。此外，这种行为还给农村信用社形象带来了严重的不利影响，一方面影响了正常的贷款业务，另一方面降低了农村信用社的信用，进而形成不良贷款。1.3关联贷款。关联贷款是指农村信用社向有关联关系的客户发放的贷款。其实借贷人与其担保人面临着同样的风险，一旦贷款出现风险，无论是借贷人还是担保人都难辞其咎。然而，此种贷款行为的风险的隐蔽性较强，不易被监管机制发现，一旦关联贷款出现风险，发展成为不良贷款，就会为农村信用社带来极大的不良影响。1.4私贷公用。“私贷公用”是指法人或其他组织以其工作人员个人名义在金融机构贷款，所贷资金由法人或其他组织使用的现象。近年来，金融机构为了扩大信贷规模，抢占市场份额，通过借款给个人，将贷款发放给本来无法直接通过金融机构获得贷款的单位，贷款人绝大多数为基层农村信用社，此现象在乡镇特别是一些经济欠发达地区的乡镇较为普遍。“私贷公用”使得法律关系错综复杂，极易引发金融风险。

2国外农村金融机构不良贷款风险控制案例与借鉴

2.1美国农村金融机构不良贷款的风险控制。第一，美国是世界第一农业大国，具有健全的农村金融管理体系，极大地推动了美国的农村经济发展。美国的农村金融机构有健全的监督机制，可以对农村金融机构进行全面的监督与控制。美国还在农村建立了保险基金，此基金与美国的商业银行保险公司有同等地位，可以在一定程度上给股份提供保险。第二，美国十分注重借贷人的诚信问题，所以美国的信用体系十分健全，这样极大地降低了借贷中可能出现的信用风险。2.2日本农村金融机构不良贷款的风险控制。第一，日本政府建立健全了存款保险制度，此制度极大地保障了渔、农协会的存款信用，制度内容主要有存款保险和资金援助两方面。第二，日本农协制定了互相援助制度，此制度并不是为了直接维护农协储户的利益，而是当农协中出现任何问题时，避免各个农协牵连而造成巨大的损害而创立的制度。各个农协之间的相互援助将极大地减小问题严重化的风险，从而保障了日本农村金融机构的良好发展。第三，日本十分重视农业的发展，所以日本在全国范围内推广了农业信用保证制度，为较弱的农村借贷人提供了强大的后盾。2.3德国农村金融机构不良贷款的风险控制。第一，德国具有完备的资金清算体系，增大了农村金融体系中资金的流动性与效益性。第二，德国建立了严格的审计制度，利用外部的风险降低了内部的风险，从而使德国不断地提升了资产的质量。第三，德国设立了多重外部保障机制，借用强大的外力支持，保障农村金融体系的健康发展。一旦某家农村金融机构的经济出现了资金缺口，保障资金就能及时地补上这个缺口，从而帮助这家农村金融机构度过风险。

3针对农村信用社不良贷款风险控制的举措

3.1加大对农村金融体系的扶持力度。现如今，我国的农村经济发展还处于十分落后的状态，历史遗留问题导致农村信用社背上了沉重的包袱，农村经济还有许多先天的不足之处，这就需要国家与政府加大对农村金融体系的扶持力度。政府要根据农民专业合作社的实际，在可控风险之内，降低对农民的贷款门槛，积极探索创新贷款抵押方式，扩大抵押物范围，增大针对“三农”的贷款利率优惠幅度。此外，基层政府相关部门要做好协调，必要时可作为农民合作社贷款担保人，有条件可设立专项担保基金，同时要为农民合作社积极争取政策补贴、扶贫资金、贴息贷款等。如果政府能够加大对农村金融体系的扶持力度，为农村金融机构提供较多的优惠政策，将极大地改善农村经济问题。3.2完善借贷的诚信机制。诚实守信是中华民族优秀的传统美德，这一传统美德不能在人们身上失去。国家可以加大对农村的诚信教育，让农民增强自己的诚信意识，明白有借有还的道理。同时，政府也要完善借贷的诚信机制，对借贷的企业或个人进行诚信评估，在诚信体系的影响下，增加对诚信的人或企业的贷款额度，或者针对诚信企业的贷款减免一些利息。以此鼓励大家诚信借贷，鼓励大家有借有还，营造一种良好的诚信氛围。3.3加强对员工的培养与教育。由于历史存留的种种问题，农村信用社内的员工素质普遍低于各大商行的员工素质。员工素质是一个机构稳步良好发展的前提，所以农村信用社应该加强对员工的培养与教育，从基本上改善农村信用社的发展滞后问题。3.4建立健全绩效考评体系。目前，农村信用社并没有明确的绩效考评体系，这在一定程度上影响了农村信用社的发展。薪资水平的不固定、薪资的分配问题、任务量与薪资不匹配问题等，都影响了员工的工作情绪，导致员工没有积极向上的工作态度，从内部阻碍了农村信用社的发展。建立健全绩效考评体系，将员工的工作量、工作难度以及工作能力与薪资联系到一起，鼓励员工积极工作。

参考文献

［1］王坤.农村信用社不良贷款风险控制研究［J］.消费导刊,2016（8）.

作者:刁若寒 单位:内蒙古自治区信用社联合社