农村商业银行小额贷款风险控制探讨

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1小额贷款的现状和原因

通过对以往调查资料的借鉴和国外一些研究结论，发现我国农村商业银行的小额贷款业务存在着信息不对称的问题，这一点制约着其向中小企业发放贷款的发展进度。主要原因是农村商业银行的信息不够迅速，在计划经济时代的资金配给制度的冲击下，小额贷款等融资行为和商业信用受到了一定程度的限制，造成了农村商业银行和中小企业之间无法进行及时的信息传递。二是中小企业的内部原因，中小企业往往有着技术较为落后、人员整体素质偏低、财务体系不健全及信用状况较差的通病，因而违约率和破产率都较高，增加了农村商业银行向中小企业提供小额贷款的经营风险，不利于二者的信用交易。此外，在融资难这一问题上，最为突出的表现是农村商业银行的机构尚不完善。我国的中小企业多以劳动密集型为主，而融资是企业得以快速发展的重要途径，所以加快农村商业银行的发展与完善十分具有必要性。就目前而言，商业银行本身趋于利益化和稳健经营原则使得商业银行一般不会将中小企业列为主要的支持目标，而且中小企业内部的制度不完善性也为二者的融资贷款交易增加了不确定性。

2小额贷款的风险控制

在我国，银行信贷风险控制一般分为风险识别、风险评估和风险控制三个环节，前两个环节是最后一个环节的前提条件，农村商业银行的小额贷款也符合这三个基本步骤。下面开始进行一一论述。

2.1小额贷款的风险识别

风险识别主要就是指商业银行在小额贷款风险事故发生之前通过经验判断与实地调查相结合的方法来分析各种风险要素产生的原因，从而对小额贷款业务的风险类型有一个较为全面和系统的认知。风险识别由认知风险和风险分析两个过程组成，认知风险有较为丰富的研究数据，风险分析需要分析人在传统的分析基础上辅以自身所积累的经验，才能保证偏差不过于离谱。本文中农村商业银行的信贷风险主要指中小企业在经营贷款业务中所面临的可能发生的各类损失，主要分为以下几种类型：

2.1.1信用风险

是指中小企业不能按时全额偿所借贷本金及利息的风险，这是由中小企业的还款意愿及资金问题所决定的，属于最为常见的一种风险类型。出现的主要原因就是借贷双方的信息不对称性，由于小额贷款自身所具有的额度少、交易多及范围广等特点，我国目前还尚未建立起一套较为完善的信用信息系统，而且借款者的历史信誉度对于小额借款的影响较低，这就容易造成借款人出现隐瞒不利信息、故意扩大优势等欺骗行为，对农村商业银行造成经济和信誉上的双重损失。此外，由于小额贷款机制没有抵押金的限制，所以极易致使中小企业等借款人产生投机行为引发道德风险，增大了商业银行的经营风险。

2.1.2操作风险

农村商业银行的操作风险主要可以概括为欺诈贷款、操作失误和工作失职三种情况。出现上述情况的原因主要有一下几个方面，首先是商业银行的外部制度约束力较为薄弱，其次是商业银行的内部控制制度不完善，最后是小额贷款业务的激励与约束制度滞后，造成了商业银行整体约束力低下和监管不力的情况。商业银行在管理制度上的不合理往往会导致相关工作人员的效率低下，使其工作积极性降低产生工作上的惰性，从而导致商业银行小额贷款的风险性系数升高。

2.1.3利率风险

基于小额贷款期限短、额度小的特点，其贷款成本要高于大额贷款，再加上小额贷款的发放对象没有担保资产作为抵押，更加重了其信用风险，所以小额贷款的利率水平有很大的可能性高于大额贷款。如果在小额贷款的利率里面将风险成本计算在内，那就需要制定比较高的利率水平，但是在当今社会商业银行贷款制度尚不完善的时代，高利率往往是道德风险和逆向选择风险的导火索，所以最终也会导致商业银行的信贷风险上升。

2.1.4自然风险

这里主要是针对农户和以农产品为主要加工生产对象的中小企业，农业本身对自然条件的依赖性较强且抵御自然灾害的能力较弱，所以一旦发生突如其来的自然灾害就会给劳动成果造成极大的损失。当前我国的保险业在该领域内还没有相关的保险政策，所以中小企业的小额贷款也比较麻烦，因为自然风险是无论怎样都无法回避的一类风险，这也是当前商业银行需要面对的一个现实问题。

2.1.5法律风险

对于小额贷款而言，国家某些政策的不支持和不允许可能会对给有关贷款业务造成不便，某些政策上的空白也为监管真空提供了“条件”。如我国一直将小额贷款认定为扶贫性质，没有对小额贷款、扶贫及助贫基金进行较为系统完整的区分，因而出现了部分借款人以扶贫为理由而不还款的现象，这种错误思想还持续引发了借款不还现象的滋生。

2.2小额贷款的风险控制

如前所述，小额贷款的风险控制必须要在对借贷方有着充分了解的基础上，坚持以事前控制为主、事后控制为辅的控制路线，同时要在控制点过程中及时掌握各类风险要素的变化情况和规律，以便于及时的对风险控制措施进行改进并完善。

2.2.1建立健全信用评级机制

商业银行是自负盈亏的企业，以利益最大化和资金的安全性为主要没有目标，而且借款人多为中小企业及创业者，所以在风险评价指标体系中要充分重视借款人的创新能力和管理能力，同时考虑到行业不同对风险造成的影响也不同，在指定信用评价体系时要做到具体情况具体分析，客观公正的对不同行业制定不同的风险评价体系，按照规律而言，指标体系的强弱与行业规模和结构成正比，但是在某些特殊地区要考虑到税收政策的地区差异性。最后要合理对待定性指标和定量指标，因为小额贷款的借款人往往财务制度比较落后且不健全，所以在对借款人进行信用评级时要从借款人的实际情况出发，不以过高的指标去进行信用评级。

2.2.2建立健全风险管理制度

商业银行在与借款者进行借贷业务往来时，理应注意化分散为集中将风险进行专门化的集中管理，每个行业可以设置单独的风险管理经理来对各类申请的贷款进行具体的走访调查并形成详细的记录报告，如此一来，可以在很大程度上提高工作效率。二是要建立独立的授信审查体系，实行总行垂直设立体制的制度来实现风险评审的专业化和职业化，从而有效抵制信贷审批过程中的行政干预，达到控制风险的目的。

3总结

本文主要是在对农村中小商业银行和小额贷款业务充分了解的基础上，将中小商业开展小额贷款业务的现状和不利因素进行了简要的分析和阐述，并针对发展过程中出现的相关问题提出了自身的意见和建议。中小银行小额贷款的风险控制问题是一项需要人们长期坚持和勇于创新的工作，希望本文能给需要的人提供些许帮助，为后续完善风险控制机制做出更多贡献。

作者:梁永盛 单位:内蒙古托克托农村商业银行股份有限公司