农村中小金融机构风险控制研究

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一、农村金融机构风险理论概述

1.农村金融风险的概念。

1.1金融风险。金融风险与金融危机有着密切的联系，但二者又有概念的区分。金融风险往往在金融活动中出现，金融资产发生亏损，金融机构出现经营不良的现象。市场经济下，每一个金融主体都会在金融活动中面临或大或小的金融风险，这是金融市场的常态，也是市场经济的一个显著特征。金融风险能够被一定程度的防范，当处理不及时时，就会造成风险的累积，不断累积的金融风险能够引发金融危机，为金融市场带来不便。二者都属于金融现象，都能为金融市场带来大的影响。

1.2农村金融风险。市场经济下，农村金融市场中融资双方实际存在着资产的不确定性与亏损发生的可能性。由于存在的不确定性，影响了农村金融机构交易的实施，又由于客观因素的变动，使得实际收益会与预期收益有很大误差，进而形成了金融风险。资产的不确定性是市场经济带来的，无法被完全消除，只能尽量减小其不确定性。从整体看，不确定性有两面，正面的不确定性和负面的不确定性，既能为金融主体带来经济损失也能带来额外收益。本文主要研究如何减少农村金融机构的负面不稳定性，进而降低风险损失。

2.农村金融机构风险的分类。

2.1市场风险。主要体现在市场利率与商品价格上，农村金融机构的利息收入损失往往受到利率变动的影响。商品价格的变动在农村金融机构中的体现就是农产品价格的变动，由于农村金融机构的贷款对象分散，贷款往往集中经营某一类农作物，一旦受到环境因素或市场波动的影响，很容易形成信贷风险。

2.2信用风险。金融交易双方有一方不遵守合同或违约时，就导致了信用风险的发生。信用风险是金融机构运行中最主要的风险类型。信用风险有四个特征：客观性、传染性、可控制性、周期性。研究不良贷款出现的原因，降低不良贷款率，提高农村中小金融机构的市场竞争力。

2.3流动性风险。农村金融机构提供的存贷款业务既满足了资金富裕者的需求也满足了资金不足者的需求。但农村金融机构必须保证自身的资金正常流动，再开展存贷款业务。农村金融机构存在的流动性风险主要有资产风险与负债风险。资产风险是指金融机构不能足额收回到期的资产，使得一些负债无法偿还，不能发放合理的贷款；负债风险是指存款资金由于外部和内部因素的影响而发生的不规律的波动。二者都能导致农村金融机构资金和信用的流失。一旦农村金融机构发生流动性风险，筹资将会变得非常困难，风险损失得不到弥补，甚至导致破产。

2.4操作风险。从广义上说，操作风险包括除了上述三个风险的所有风险，具体有法律、声誉的风险、决策风险、转移性风险等。这些风险都无法度量，难以防控。从狭义上说，操作风险属于金融机构的内部风险，是由于对资金运营的不当操作或违规操作引起的。因此，为了使操作风险发生比例降低，相关操作人员一定应遵守职业道德，对相关金融知识熟练掌握，使业务的操作更规范。由于农村金融机构所面临的市场环境还不完善，因此比大型商业银行更容易发生操作风险，这对于农村中小金融企业来说，无疑是一个巨大的挑战。

3.农村金融机构风险的影响因素。

3.1资本充足率。资本的充足率影响了流动性风险的发生率，是银行资本运行效率的衡量因素。农村金融机构的资本充足率越高，那么其运行越有保障，就会拥有更强的抵御风险的能力，对资本损失的偿付能力也就越强，不良贷款率就会越低；相反，如果资本充足率达不到要求水平，就会导致不良贷款的发生。

3.2资产利润率。指农村中小金融机构在运作中产生的利润所占比，直观反映了金融机构的营运状况，是影响金融机构是否盈利的重要因素。资产利润率越高，金融机构在资产运作中所获得的收益就越高，抵御风险的能力也越高。高的资产利润率不仅能冲销坏账也能冲销不良贷款，从而降低了不良贷款率，资产利润率与不良贷款率成反比。一旦资产利润率降低，农村金融机构的经营状况会变的恶化，不能够提供各色的产品与多样化的服务，信用风险发生率大大提高，也增加了银行违约风险率。

3.3拨备覆盖率。拨备覆盖是指随时准备用资金冲销坏账，决定了银行抵御风险的能力。如果风险发生而拨备覆盖率过低，则会出现利润虚高的现象，使损失准备资金的补偿得不到及时补充；而如果拨备覆盖率过高，农村中小金融机构获得的利润会降低，使经营水平受到影响而不能保持稳定。由此可知，如果农村金融机构不良贷款数额很大，但金融机构有足够的拨备覆盖率，则可以补偿损失，降低不良贷款率；反之，农村金融机构则没有足够的抵御风险的能力，没有充足资金冲销不良贷款、弥补损失，使得不良贷款率增高。

3.4涉农贷款占比。在农村金融机构的贷款中用以农业的贷款占的重称为涉农贷款比，侧面反映了农村金融机构的款制度。根据农村实际情况可知，涉农贷款占比的高低联系着金融机构的风险发生率，涉农贷款占比高，对农业的贷款配给大，由于农业贷款时常发生的的自然风险和道德风险，使得金融机构所面临的风险比较大；反之，风险会较低。如果有金融机构为了高收益而愿意承担高风险，则隐性提高了不良贷款率。

二、我国农村金融机构风险控制现状、问题和成因

随着我国不断对农村金融机构进行改革，使得农村金融机构规模逐渐扩大，供给资金不断增多，服务产品也日趋丰富多样。尽管国家对金融机构制定了多项支持政策，支持力度也不断增加，农村金融机构仍有一定的风险存在，不良贷款率仍高于大型商业银行，还存在较高的流动性风险和盈利性风险。

1.农村金融机构发展现状。我国对农村金融机构制定了“低门槛，宽准入，严监管”的发展政策，使农村金融机构不断获得创新，形成了一个可持续的金融体系。截止到2012年，我国涉农贷款的余额是17.6万亿元，较2007年增长188.2%，增速为24.3%。可以看出我国对农业支持力度的加大和农村金融机构的扩大情况。

2.农村金融机构存在的风险问题。我国在对农村金融机构的改革中虽然取得了一定成效，但仍有一些深层次的问题存在。

2.1农业效益相对较低，造成了农村金融机构的资本回报也较低，而为农村提供金融业务的成本却很高，使得农村存款吸收快、贷款发放慢，各种风险极易发生，种种不利因素制约了农村金融机构的发展。

2.2大型商业银行对农业的支持力度弱，导致农村金融机构对“三农“的支持动力不足，使得农村金融机构风险发生率较高，且大部分农村在城镇化过程中存在着资金外流的现象。

2.3农村金融机构的运营环境和政策不匹配，设施不到位，缺乏贷款中介服务等，限制了农村金融机构的改革。

3.农村金融机构风险形成的原因。

3.1农村金融机构实力较弱。农村金融机构本身资金不充足，一些农村金融机构资本充足率在8%以下，贷款金额受到了限制；又由于农村地区贷款客户较分散，收益不能得到保障，使得贷款风险变大，不良贷款率升高。此外，农村金融机构的资本损失吸收能力不断得到弱化、内部法人管理机制的缺陷使其在竞争中不占优势。由于农村金融机构资本薄弱，使得呆账、赖账、不良贷款多有发生，一些陈旧的贷款收不回，风险得不到分散或转化，抑制了农村金融机构的健康发展。

3.2内部控制机制有缺陷。农村金融机构管理人员年龄不均衡，存在大量专业技术水平低、观念陈旧的高龄管理人员，缺乏创新意识，使农村中小金融机构风险控制中的隐患问题。农村金融机构的业务操作员中有一部分文化水平比较低，没有学习过相关金融知识，职业素质不达标。农村观念的落后使得进入金融机构的工作人员有一部分是通过熟人介绍的，这些工作人员操作习惯差、认知不足，忽视风险的存在，大大降低了业务效率，影响了金融产品的推广与宣传，使得金融机构的创新不能正常地进行，制约了农村金融机构的发展。

3.3农村金融机构风险补偿制度缺失。一旦有风险发生，金融机构一定应及时弥补，否则会造成风险的积累，严重后直接导致金融机构的破产。而有的农村中小金融机构为了单纯追求利润而忽视了风险与收益的关系，对信用度较高的企业或个人发放的贷款利率高，对信用度低的企业或个人发放的贷款利率低，最终导致了“风险高，收益低”的现象。由于历史遗留问题和改革的滞后性，我国的农村金融机构还没有建立完善的风险补偿制度。并且，我国大多数农村金融机构不具有对风险损失的补偿能力。

三、农村中小金融机构风险控制的对策措施

建设农村中小金融机构风险控制体系，不仅从宏观上对市场风险进行分析，还应在内部建立起防控体系。宏观上建立农村金融机构的保险制度，微观上提升自身的竞争能力，对风险进行分类，建立起信用评级制度，构建一个完善的内部控制体系。

1.宏观防控农村金融机构风险。

1.1政府应明确职能，加强财政补贴。政府一方面应根据实际情况对成本、风险高的地区金融机构加强财政补贴，推行优惠政策。鼓励农村金融机构进行创新，提升服务水平，加强运行效率；另一方面还应保护消费者的合法权益，提升借贷者的金融知识水平和安全意识。另外，地方政府应与金融机构划清职能，减少对金融机构的干预，激励其自身发展，减少不良贷款的发生。

1.2建立农村金融信用机制。首先应完善农村信用体系，加快建立农村金融基础设施，推行建设农村金融机构信用机制。对农村地区宣传信用知识，做好对借贷者的信息以及信用级别的记录，完善借贷者的数据档案，对信用度较高的企业或个人实施优惠政策。另外，政府应减少在改革中对农村金融机构的干预，做好监管工作，保证农村金融机构工作的高效性，发放贷款的合法性，控制好农村金融机构的风险。

1.3深化农村金融机构改革，加强风险监管。农村金融机构应考虑到以后的可持续发展，提升竞争能力，发挥出更大的作用。（1）放宽准入限制，支持能够促进农村发展的金融机构的建立，通过改革或扩股等方式引导名营企业进入农村金融体系；（2）深化农村金融机构改革，提高资产质量，加强盈利能力，并通过不断完善体系巩固农村金融机构在县域经济中的地位；（3）弱化农村金融机构的行政职能，使其向服务部门进行转变，加强对农村金融的监管、协调和服务能力；（4）建立起规范的约束机制，明确经营业务，主要发展政策性业务，对自营性业务应慎重经营，两种业务应分账管理；（5）鼓励保险公司进驻农村市场，完善农村金融机构建设，分散市场风险。

2.微观防控农村金融机构风险。

2.1建立风险保证金制度。为了预防信贷风险，需建立担保措施，为信贷人员提供风险金，提高借贷者的担保率，担保方式可以采取联保互保，一旦有一户贷款出现违约，可以通过风险保证金制度使其他信贷者进行补偿，减少资金损失，提高其风险抵抗能力。

2.2提高农村金融机构对经济变化的敏感度。经济是呈周期性变化的，但无论经济周期如何变化，农村金融机构都应提前做好预测，对风险进行评估，调整好信贷措施，保证业务的稳定发展。

2.3提高资本充足率，加强经营水平。提高资本充足率等于变相降低信用风险，提高抵御能力。

2.4发展多元化金融产品。发展多元化的金融产品不仅能拓宽弄金融机构的收入渠道，也能提升其业务和产品的创新能力，使金融机构不再依赖于贷款利差。例如手机银行、理财、担保等业务，减少信用风险对农村金融机构的冲击，提高核心竞争力。

四、结语

农村金融机构的种类非常丰富，一些公司发展时间短，相关数据获得比较困难。因此本文并没有对其进行全面的研究，仅选取分析了具有代表性的金融机构。一些观点在实用性上还有待进一步探讨。

作者:常新元 单位:长安区农村信用合作联社