矿山企业全面风险控制论文

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一、矿山企业全面风险控制管理主要做法

大吉山钨业结合自身实际，建立三级风险分类管理框架，并确立“风险管理”和“管理风险”两大执行主体，以企业的各项业务流程为切入点，全面梳理企业生产经营管理中存在的薄弱环节和潜在风险点，对企业各类风险进行主动防范和管控，重点对关键业务风险“点”的管理和突破，以点带面，扩大企业整体风险“面”的有效管控，积极打造全面风险管理文化，建立健全内部控制评价系统，将全面风险管理体系深植于企业生产经营管理全过程，使全面风险管理体系成为企业经营的制动系统，推进企业持续健康发展。

1“.控制性—适用性—业务式”的三级风险分类管理框架

全面梳理企业的可控和不可控风险，将可控风险进一步划分为战略风险、市场风险、信用风险、法律风险、财务风险和运营操作风险等，结合国有矿山业务特色细划为业务式风险，形成“控制性—适用性—业务式”三级风险分类管理框架。

2.三级风险管理组织体系

成立全面风险管理委员会为“风险管理”层，下设风险管理工作组，即“管理风险”层，下属单位和职能部室主要负责人是业务风险控制的第一责任人，对“风险管理”层负责；内部审计具体负责监督、评价工作，形成风险管理的第三道防线。

3.矿山企业以业务流程为切入点，主动查找关键风险“点”

风险管理的关键是将风险管理的理念、方法等有效植入各项业务流程中，通过推行风险管控流程，把风险管控嵌入生产经营管理每一个环节。大吉山钨业根据企业特点，首先采取“自己找、群众提、互相查、组织评”的方法，围绕“外部环境、制度机制、业务流程、岗位职责”四个方面，全面查找和识别关键环节和重点岗位存在的风险点，并由业务层、专业人员和审计监察人员组成的质量评估小组进行再评估；对评估后的风险点按照发生的概率大小、可能造成的危害程度进行风险分析和等级划分，建立风险信息档案，确定风险岗位，明确责任人、责任风险和标准要求，制定具体的业务风险防控措施及相应规章制度，确立业务流程和执行标准，形成了“以岗位为点、以程序为线、以制度为面”的业务风险防控机制。

4.矿山企业采取积极措施防控关键风险“点”

4.1企业发展风险以全面预算管理为载体，合理分解中长期规划，将各级组织全面纳入预算执行主体，逐年编制预算，细化季度、月度指标，层层落实责任，实行“红、黄、蓝”三色动态预警，实时修正目标执行偏差，按月对预算目标执行进行配套考核，切实做到“无预算勿行动，无预算勿开支”，使全面预算充分发挥战略导向和激励作用，避免偏离企业发展目标的风险。

4.2人才队伍建设风险通过“外聘内培”扩充队伍，改善用工结构，提升核心竞争力。围绕“招得进、用得好、留得住”的目标做好配套激励机制。近几年，大吉山钨业先后招聘专业人员48人次及基层用工248人次，涉及地质、测量、采矿、机械、环保、基建等各个专业，专业人才队伍和基层用工结构得到充实。积极“内培”，通过与有专业优势的大专院校合作，“定向培养”专业人才，按照实战要求培养，建立现场培训基地，定期到企业现场实习，使其毕业后快速有效服务于矿山。同时，对有基层作业基础、符合条件的矿山特色管理人员选送到特色院校“脱产培训”，打造一支矿山特色专业管理团队，切实提升企业的核心竞争力。

4.3安全环保风险作为矿山井下开采企业，面对内、外部日益严峻的安全环保形势，始终把“安全生产”作为第一要务，高压传递，强化监督管理体制，不断完善检查类型、检查密度和检查层次，引进井下跟踪识别系统，优化安全管理流程，确保安全生产不留死角。以人为本，深化企业安全文化建设，使员工完全从“要我安全”到“我要安全”的转变，落实“安全文化、安全法规、安全责任、安全科技和安全投入”的五位一体建设，使企业安全管理变被动为主动。

4.4经济合同管理风险针对市场经济过程中出现的合同多样化、规范化、法律化的特点和要求，及时评估合同的合法性、执行性、抗风险性等，实施系统防御：一是明确职责，规范流程，完善岗位稽核制度；二是设置专门机构和专职人员归口管理；三是实行联合会签，外聘律师，内培企业法律顾问；四是实行动态监管，定期评估合同执行情况；五是运用信息化手段构建平台，建立循环反馈机制；五是由内部审计进行全程监督和后评价；六是完善法制建设，落实企业重要决策、合同、制度的全面法律审核。

5.由“点”到“面”实行全覆盖，培育全面风险管理体系

总结关键风险点的管控成果，在于实施“一把手”风险管理工程，以“内控评价”为手段、以点带面，全面梳理业务流程，查找、整改制度设计和执行缺陷；对接“信息化”建设，完善风险报告和管控机制，培育企业全面风险管理体系。“一把手”工程:坚持把全面风控管理作为“一把手”工程来抓。通过定义“风险管理年”，实施“三个一工程”，即构建一套机构、形成一套机制、完善一套制度，建立健全了风控组织和机制；开展“三个一活动”，即一次警示教育、一次培训考试、一次自查互查为内容，进行了全方位、多层次的风险管理文化宣传和系统建设，积极打造“风险无处不在，无时不在”的风险防范意识，精心培育“防范风险人人有责”的风险管理文化。“内控评价”:根据实际成果，及时更新内部控制标准。按照“制订内控评价计划—落实内部控制标准—开展内控评价及缺陷整改”三个阶段实施系统评价工程，建立单位、部门联动机制，融合推进规范化和精益化业务流程，使内部控制标准与业务操作融为一体。同时配套实施内控审计监督和评价，及时有效地推动评价工作的落实与标准的改进。通过评价，大吉山钨业先后认定缺陷涉及8个章节的业务流程、15个子流程控制标准和操作规程172项。“有效整改”：及时对“内部控制的设计和执行缺陷”进行整改。一是将内控“设计缺陷”的整改作为制度修订的切入点，改进制度设计和操作流程，消除内控设计缺陷；二是将内控“执行缺陷”的整改作为提高制度执行力手段，强化制度执行和流程刚性，达到整改内控执行缺陷的目的。2013年的内控缺陷整改阶段，大吉山钨业全面开展了制度修订与汇编工作，共汇编15个大类221个制度，其中保留制度118个，修改及合并制度66个，新增制度37个，废止了制度12个，形成了较健全的内控制度体系及风控制度保障，推进了“依法治企”的步伐。“对接两化建设”：有效的风险管控体系必须对接信息化和系统化建设。充分利用专业风险管理软件，设置监控指标，对专项风险实施信息化在线监控和报告。在此基础上，每年进行风险专项预算、全面风险管理评估、内控自评价及审计监督评价，逐步构建监控、预警、评估和监督的系统风险管理机制和报告体系，规范了风险管理工具，提高了全员的风险责任意识，提升了企业的整体风险管理实力和水平。

二、矿山企业风险控制管理取得的成果

通过推行全面风险控制管理的应用，大吉山钨业已实现了由线性观向情景观转变、由静态观向动态观转变、由长周期向短周期转变的发展战略制定。通过创新风险控制管理，优化业务流程与风险管控，全过程实行规范化、标准化、精益化管理，给企业各项业务注入了新的活力，使风险控制成为了全员的自发意识和自觉行动，形成了“人人讲风险，人人控风险”的良好格局，构筑了符合矿山行业特色的全面风险管控体系，形成了全方位、立体式的防火墙，取得了较好的经济效益和潜在效益，为企业规避风险，实现可持续发展打下了坚实的基础。目前，企业经济运行风险大为改观，效益质量不断攀升，连续3年实现了“工亡、重大设备、环境污染”事故零的目标，并通过了江西省企业清洁生产审核，获得江西省安监局“安全生产标准化”二级单位认证，被纳入国土资源部“赣南钨资源综合利用示范基地”建设单位和绿色矿山试点单位。

作者:徐晶单位:江西大吉山钨业有限公司