中小企业融资困境分析论文4篇

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第一篇

引言

随着中国经济不断发展壮大，在改革开放进程中，国有企业一家独大的局面逐渐褪去，在开放式市场经济的大背景下，市场上涌现出一些民间中小型企业，涵盖了百姓生活的方方面面，满足了内部的需求，同时也向外输出了很多商品，对多元化经济的发展起到了很强的推进作用。作为一个健全经济系统中不可或缺的重要组成部分，国家对于私营企业的扶持力度也在逐年加大，国务院先后发出《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见（国发〔2009〕36号）》、《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见（国发〔2010〕13号）》对民间投资企业提出引导意见，各级地方政府也纷纷提出针对民间企业发展予以健康长远发展引导的若干政策。根据2014年12月16日公布的第三次全国经济普查显示：2013年末，全国共有从事第二产业和第三产业的企业法人单位820.8万个，比2008年末增加324.9万个，增长65.5%。其中，私营企业560.4万个，占68.3%。由此可见，经过数年的发展和壮大，民间企业在整个经济总体量中的角色越来越重，而且随着政策的愈加开放，民间资本更是逐步进入了很多往日由国企把持垄断的传统“禁区产业”。近几年，随着经济下行的影响逐渐加深，受制造业和房产业影响，银行的贷款收紧政策，在很大程度上给民间企业的融资渠道带来了很大的困难，本文着重于从市场实践过程中涌现的问题着手，分析了民间企业融资的种种问题，作以在经济下行大背景下民间企业如何健康稳定发展的一些思考。

1民间中小企业融资的主要渠道

根据资金来源来划分，中小企业融资的主要渠道可以分为内部融资和外部融资。内部融资主要是来源于企业的原始投入和生产经营过程中的盈余，通过投入—生产—销售—回收的步骤，收回资金用作己用。外部融资是指资金来源于社会，主要包括银行借贷、融资租赁、民间借贷等。

1.1内部融资

内部融资，是中小企业的一个重要融资渠道，在企业发展过程中，由上文中提到的内部融资所具备的种种优势，内部融资应该成为企业融资的绝大部分比例，在经营过程中，盈利能力较强的企业会通过长期的内部累积，自给自足，在最低风险下享受到最安全的融资渠道。

1.2外部融资

受制于企业规模等因素，中小企业很难达到发行股票基金融资的标准。由于银行贷款品种多样手续简单快捷的特点，成为了绝大多数中小企业外部融资的主要渠道。

2民间中小企业融资困境的成因

2.1自我内部管理不规范

很多民间企业在成立初期，由于投资人法人管理不规范、资金紧张、法律意识淡薄等原因，在公司的组成和体制上存在很多不完善不规范甚至违法的地方，例如一人独揽大权缺乏有效监督、公私帐不分、往来款项过多过杂、财务记账作假等问题，而且由于种种原因，中部分中小企业的经营者，对于企业发展没有长远规划，更多是偏向短期化盈利，分配利润时对于利润积余认识不足，导致内部累积严重不足，而是更多求助于外部助力。

2.2经营风险

从对外经营的情况来看，因为缺乏有效具体引导，管理层管控能力不足、缺乏核心竞争力、上下游客户不稳定、回款时间太长、民间借贷过多等等问题也是导致企业资金链断裂的主要成因。对于中小企业而言，回款时间和民间借贷两大难，是导致企业资金链断裂的两大罪魁祸首，这两者通常相互依存，回款时间受合作客户信用度和经营现状影响，一旦回款时间不及时，而企业又存在大量资金需求，如果在银行处没有得到贷款支持，就只能走向民间借贷这一条路，而中国的民间借贷作为一个非常浑浊的行业，高额利息通常会给企业造成非常大的压力，在求助民间借贷后如果不能在短期内回收应收款填上大坑，越来越高的利息很快就会蚕食掉企业的所有生命力。

2.3商业银行合作意向

国家各种扶持中小企业政策后，各大商业银行积极响应，并针对性推出一系列面向中小企业客户的快捷融资通道。然而因为部分中小企业存在风险高、经营者信用观念淡漠、欠息严重、呆坏账比例高等问题，迫使银行对于贷款的发放不得不重新审视并加强审查，例如升高抵押质押物门槛、对上下游客户的进出款项严格管控、以保证第二还款来源的名义封存企业设备或资金流等等。

2.4融资渠道狭窄

外部融资实际上除了银行贷款外，还有融资租赁、风险投资、创业基金等方式，但是受到企业体制和经营者思想观念等因素的影响，这一类融资渠道使用量非常少。

3解决中小企业融资问题的建议

3.1规范内部管理，增强信用意识

中小企业要想摆脱融资困境，必须从自身做起。首先是经营方面，通过创新改革、人才储备、市场风向等，培养出懂管理、善经营的人才队伍，调整产品结构，提高市场竞争力，提高自身盈利水平，增加自主融资比重，实现自给自足的良性循环；其次是要建立健全内部管理制度，推行科学化管理和规范化管理，尤其是规范财务制度，提高财务管理水平可以有效的反应企业真实财务状况，并充分运用各种金融工具，加速资金周转，提高资金的使用效率；再次是要提升信用价值观，要不断提高社会信誉，增强重合同、守信用的自我约束意识，改善企业形象，增强银行贷款信心，创造良好融资环境，拓展融资渠道。

3.2进一步为中小企业提供立法和政策支持

借鉴国外的成功经验，以《中小企业促进法》为指导，有效整合现有的《担保法》和《公司法》，尽快制定出台相关的法律规范，为中小企业信用担保体系的建立搭建起基本的框架。同时在规范市场环境、维护市场公平和自由竞争方面，还应该出台类似国外《反垄断法》、《机会均等法》等法律和制度。此外在建立了法律制度的基础上，还应该加强司法的执行力度，做到有法可依、有法必依、执法必严的司法环境，从而在法律环境上为中小企业的发展保驾护航。国家应该进一步给予中小企业相应的配套扶持政策，包括财政政策、税收政策等。财政政策如：对于提供较多就业机会的中小企业，财政可以给予企业就业补贴，以降低中小企业的成本，并达到促使其吸收更多的就业量、降低社会就业压力的目的；为鼓励中小企业应用新技术和加快技术改造，提高中小企业竞争力，国家可以通过财政拨款的形式设立政府专项基金，通过制定各种中小企业技术创新和开发计划，对符合条件的中小企业给予专项研究和开发补贴，以解决中小企业在研究和开发方面的资金问题；为帮助中小企业得到金融机构贷款，财政可以对中小企业贷款进行利息补贴，使得中小企业能够按照市场平均利率得到贷款，同时通过较少财政资金的介入，可以带动大量的金融机构资金对中小企业进行资金支持。税收政策比如：对中小企业实行比正常税率低几个百分比的优惠税率；对创建初期的中小企业和其产品服务的出口环节，可以采取全额减免、定额减免或定比减免等税收减免和返回政策；为加速中小企业设备的更新换代、降低本期税务负担，对中小企业提高固定资产折旧率或快速折旧；拓宽所得税税基，调整对中小企业的所得税政策。此外政府还因建立为中小企业服务的咨询系统、技术支撑系统，为中小企业的发展提供管理上和技术上的支持。

3.3鼓励设立中小企业信用担保机构

越来越多的企业采用专业担保机构提供担保形式从银行获取贷款。基于对担保机构的信任，银行发放贷款较为容易，银行在审核贷款的速度上也会有所加快。然而，由于担保公司资质良莠不齐，对于行业的风险判断能力或自身经营能力差异较大，一旦其所担保的企业出现偿债能力下降或恶意拖欠银行贷款时，担保公司本身也会承受一定的声誉风险及偿付风险，极端情况下可导致其与银行合作的中断或终止。因此，政府的适当干预与指引有利于该种模式的逐步推进和规范发展，同时，银行也有责任对担保机构资质进行严格审核，对其担保的行业风险及客户集中度风险进行持续跟踪。

3.4创新融资模式

近几年，银行普遍开始设计和制定特色的融资模式，力图解决小企业缺少抵押物、银企初次合作缺少信任的弊端。小企业融资模式从最初的流动资金贷款（短期临时贷款）、银行承兑汇票等，发展到如今的国内、国际贸易融资等。近几年，针对缺少抵质押物的优质中小企业，供应链融资模式及基于专业市场的融资模式等渐渐被商业银行所采纳。

3.5产业集群与专业市场拓展

基于小企业产业集群与专业市场目前的发展趋势，银行也开始拓展针对与集群及专业市场内的中小企业相关融资。但是目前出于风险考虑，对于专业市场的融资还处于起步阶段。尽管产业集群或专业市场能够产生规模效应，但其内在的行业风险也相应扩大，这些都是对银行调查及审查人员的风险把控能力的一种考验。此外，市场规模、产品的稳定性、是否易变现、专业市场是否有意愿为场内企业提供回购或担保、场内企业的产品是否有相关监管措施、地方政府是否对专业市场进行政策支持等都是银行需要重点考查的内容。尽管如此，由于产业集群及专业市场正在演变为一种发展趋势，针对专业市场内中小企业的融资也是银行业务拓展方向之一。在此过程中，银行、企业、专业市场、相关机构之间应各司其职、相互配合，建立并不断完善尽职免责的激励机制。

3.6供应链融资

供应链融资是解决中小企业融资困境而兴起的一种基于优质大型企业或优质项目供应链的融资方式，目前各家银行都在不断完善该项业务。银行基于对核心企业规模、可持续发展、主营业务经营等因素的信任，对其上、下游客户发放贷款。对于其上游客户，由于其上游客户持有核心企业的订单，在确保订单真实性的基础上，可以先为其发放贷款，贷款用途为组织生产、备货。对已经持有核心企业应收账款的上游客户，可以在确保核心企业支付该笔账款的前提下为其办理应收账款保理业务。当然，上游客户的确定，除了核心企业的推荐外，银行对于核心企业与其上游客户的合作年限、是否产生过收款纠纷等问题都会进行严格审核。在供应链融资模式下，银行不仅提供资本，而且以一定的形式和程度介入企业的监督与控制。中小型企业在供应链中处于弱势地位，缺少话语权，且中小企业提供融资的风险较大。因此在针对核心企业下游客户的融资中，银行更加关注交易背景的真实性和连续性，尤其是核心企业是否为下游客户提供产品回购服务。针对其下游客户的未来货权业务正在开展，这也有利于核心企业应收账款的及时回收。

4结语

对待中小企业融资困难这一传统问题，我们不应当拘泥于传统观念的束缚，而应当以现代的观点去分析，不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度，而且也要从企业自身的角度去寻找对策。借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。中小企业融资问题是个系统工程，既需要中小企业提高自身融资能力，也需要国家主导的多层次的资本市场和良好的外部环境支持，也需要金融机构在控制风险条件下的信贷市场创新，只有相关各方协调利益、互相合作，困扰中小企业发展的融资问题才能得到解决。

作者:陈帅男 单位:遵义师范学院商学院

第二篇

一、金融抑制与金融深化

1.金融抑制与金融深化理论。金融抑制与金融深化的理论源于1973年肖和麦金农的观点，主要是关注发展中国家落后的原因所在。他认为，政府对金融体系的过度干预对利率的硬性规定抑制了金融的发展，导致发展中国家的落后。政府应放弃对金融体系和金融市场的过分干预，放开对利率和汇率的计划控制，使利率随资本供求关系的变化而自由浮动，如实反映资本的匮乏程度，从而充分发挥市场机制的作用，有效地抑制通货膨胀，使金融发展和经济增长形成良性循环。

2.金融抑制在我国的表现。根据这样的观点，中国的金融抑制现象的确明显。首先，中国的利率、汇率很大程度上受到政府的限制，制定利率自由度有限，更多的是依靠国家的政策，而不是依靠市场的调节。虽然这样做是为了防止通货膨胀的发生，初衷是好的，但如此大规模宏观调控使利率不能发挥其对经济应有的调节作用，难以实现资源的优化配置，还会打击商业银行的积极性，不利于资本市场的自由竞争。第二,我国的金融市场不够活跃。比较有影响力的几家银行几乎都为国有银行，而其他的金融机构发展缓慢，大量资本集中在大银行的手里，而大银行并不能完全满足市场的需求，导致资源配置效率不高。金融工具也较为单一，主要的金融工具为居民储蓄，债券、股票等规模较小，体系不够完善，还需进一步发展。第三，金融市场不够完善，国内外资本不易流通，尤其是国内民间资本，进入金融领域还存在一些政策性的障碍。民间资本作为资本构成的重要部分，长期难以进入到正常的金融体系，流失了大量资金。同时金融市场还存在地区差异，大城市的金融市场相对完善，农村和贫困地区的金融市场尤为不健全，银行、信用社等金融机构业务萎缩，而法律不允许的高利贷和地下钱庄却频频活跃，这种情况也导致了这部分地区的相对落后。

二、中小企业

1.中小企业界定。中小企业，它是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇佣人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。

2.中小企业融资难的表现。由于中小企业规模相对较小、经营变数大、风险大、信用能力较低,利润水平与大企业有一定差距，因此在融资上处于劣势，不易受投资者的青睐，银行等一般不愿给他们贷款。融资成功的中小企业也有，但是数量太少，可见大多数中小企业还是存在融资难的问题。融资难突出表现在长期融资上。中小企业贷款主要用在补充流动资金和更新设备、改进技术上，相比短期，长期融资成功率更小。因此中小企业的基本建设遇到困难，技术创新受阻，这种困境下中小企业难以获得进一步发展。2008年金融危机爆发，我国也不可避免地受到了影响，中小企业也面临着巨大的挑战，尤其是依靠出口对外合作的外向型企业。在这种处境下，中小企业急需资金渡过眼前难关，而融资难的现状无疑又是一次打击，缺少资金支持，没有足够资本，许多中小企业逃脱不了破产的命运。

三、金融抑制对于中小企业的影响

中小企业作为市场上比较有活力的一个群体，其发展的好坏对一国经济的发展产生重要的影响，中小企业可以增加就业率，促进国民收入的上升，有助于发展创新模式，在经济中的地位越来越高。中国的储蓄率很高，银行储存和外汇储备均位于世界前列，这对于中小企业的融资本应是个福音，可为何现实中中小企业却面临融资难的问题呢？原因之一便在于金融抑制，政府对金融领域的过度干预造成中小企业难以贷款融资。第一，资本的价格依靠政府。金融抑制的主要特点就是利率的制定依靠政府而不是市场的自发调节，这很有可能造成利率与信息之间的不对称，不能反映真实的供求情况，在利率过低的情况下，中小企业难以用较低的成本融资，从而面临困境。第二，大银行贷款难。对于资本实力较强的几家大企业，由于受到政府政策的限制，其贷款依靠上级指示分配，一些盈利高的行业，以及收入高的大企业成为其主要贷款目标，一些中小企业尤其是非国有中小企业贷款就困难重重。近年来中小企业越来越受到国家的重视，政府给予了一些政策上的支持，但由于金融抑制现象依然严重，很难弥补中小企业的资金缺口。第三，民间贷款风险大。大银行贷款难，很多中小企业便向民间借贷，也就是高利贷。这些不规范、非市场化的资本有着很大的风险与挑战，给予企业很大融资压力，而且这方面的制度不完善，存在漏洞，加大了融资成本，更加剧了融资风险。第四，融资渠道缺乏多样化。大银行贷款难，高利贷风险高，现有的金融机构鲜有适合中小企业的机构，缺乏多样化的融资渠道使得中小企业左右为难。为中小企业服务的中小金融机构发展缓慢且不成熟，难以满足市场需要，金融市场不够完善。由此可见，金融抑制阻碍了中小企业的融资。为了企业的健康发展，有必要适当放宽限制，增加金融市场的自由度，进行必要的金融改革。

四、解决中小企业融资难问题的几点建议

1.加快利率市场化改革。我国目前的现状是利率制定依靠政府，这种限制存在很大弊端。市场信息难以充分表达，无法根据资本的供需情况制定相应的利率。而放款限制，让市场调节利率，这样可以充分反映供求信息，提高资本的利用效率，把资本集中在有需求的人手里，使得实力不够高的中小企业也能从中受益。通过利率管制的不断放松和市场化的不断深入，中小企业在融资方面逐渐和大企业取得平等的地位，一些好的优质的小项目得以发展，创新的步伐加快，融资环境得以改善。作为改革的关键环节，利率市场化能够促进资源的优化配置，为中小企业带来生机，为经济发展注入活力。

2.完善金融市场体系。我国金融体系尚存在不足之处。首先大银行应进一步降低门槛，帮助中小企业融资，对于手续复杂、程序冗杂的现象进行改进，提供高效便捷的服务。大银行并不能完全适应中小企业的要求，除了大银行拓展服务领域外，国家还应鼓励中小型金融机构的发展。国家应创造条件，建立并发展以民间资本为主的中小银行，或是鼓励一些中小金融组织与企业的互助合作，针对这一类的合作给予政策支持。这样一来有助于解决中小企业融资难的问题，为中小企业准备更适合其发展的金融机构；二来可以鼓励资本市场的良性竞争，提高资金配置的效率，逐步完善我国金融市场体系。

3.规范民间资本。民间借贷日益壮大，政府不应抑制或忽视其发展，而要把民间资本引入正常的金融体系，发挥这部分资本的作用。民间资本的不规范加大了投资者的风险，政府应扼制恶性高利贷和金融诈骗活动，鼓励正常范围的民间借贷活动，引导民间资本正常、健康地发展，或者成立专门的机构服务于民间资本，与其让这些资本充斥在地下市场，还不如用于地上市场，这些资本对于中小企业而言也十分可观，利用好这些资本会大大增强中小企业的实力。

4.适当的政府监管。我们不能否认中国的现状，我们仍是发展中国家，市场体系不完善，信息不够畅通，国民素质不够高，很多地方需要政府监督。国家应完善相关法律，并依法管理金融市场，维护市场秩序，坚决打击破坏秩序、违法犯罪的人员，为广大投资者与消费者提供安全、公正的市场环境。同时加强对社会民众的引导，培养诚信意识，建立完善社会诚信体制，提高国民素质。

五、结语

综上所述，金融抑制的确阻碍了中小企业的发展，要想解决融资难的问题，金融改革势在必行。通过对金融体系的有效改革，放宽政府对利率的过度限制，建立更多适合中小企业的机构，完善金融体系，为中小企业的发展开辟一条快速通道。金融深化是一项系统的工程，其中存在着许多困难与挑战，我们在借鉴他人经验的同时，更要立足本国国情，寻找到一条适合中国金融发展的道路，这样才会有利于国民生活水平的提升和国家经济的发展。

作者:王雪萌 单位:北京理工大学

第三篇

随着经济的发展，中小企业在我国不断发展壮大，规模扩充需要资金的有效供给。而对中小企业来说获取资金的渠道主要是靠企业发展中的原始积累和向亲友借贷等内源性融资，初创期的企业一般采用这种方式融资。而对于发展期的企业而言，在我国，企业一般更多地选择外源性融资方式，主要有企业整体上市、发行债券、银行贷款等。对于企业上市和发行债券，在我国限制性条件较多，中小企业一般难以满足其融资条件；而银行借贷，对发展中的中小企业来说虽然大都得到过贷款的支持，但是银行贷款同中小企业在快速发展中所需要的资金还是存在很大的缺口，再加上银行贷款审批困难等一系列原因，导致中小企业必须探索新的融资渠道来解决融资困境，因此为了解决这一困境，中小企业选择了要求相对宽松的融资租赁方式。融资租赁一般是指企业作为承租方，因资金困难无力去购买新的机器设备，而生产运营又急需该设备，由此出现了租赁的出租方，其按照承租方对该供货商和机器设备的要求，从供应商处购得该机器设备，作为承租方的企业以按期支付租金为条件获得该租赁标的物机器设备的使用权，承租方按照合同要求在租赁期届满时有权优先购买其剩余价值。

（一）我国中小企业选择融资租赁的优势

1.与其他融资方式相比，融资租赁更易取得且方式灵活。对于中小企业来说，可以有多种方式解决融资困境，比如说：银行借贷、企业整体上市、发行债券、融资租赁等方式，但相比较来说，融资租赁的进入门槛较低，它帮助中小企业通过融物实现融资。对于租赁的出租方融资租赁公司而言，在租赁业务的具体操作中，其手续相对简单，对承租方的财务状况和信息公开度要求不是很高，更主重的是租赁项目未来的收益能力及项目带来的现金流。中小企业通过这种融资方式可以快速获得融资所需机器设备，从而达到融资目的。

2.融资租赁通过调节税费起到降低成本的作用。按照我国企业会计信息质量特征实质重于形式的原则，作为承租方的中小企业按照租赁合同规定的租赁期几乎占用了该项资产的整个使用寿命；租赁期结束时承租方的企业有优先购买的选择权，在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益。所以，从实质上看，中小企业控制了该项资产的使用权及受益权，所以在会计核算上，将融资租赁的资产视为企业的自有资产，企业每期可以计提折旧费用，而累计折旧是计入当期成本费用在所得税前列支，进而使得融资成本相对于权益融资而言可以起到抵税的作用，与权益融资的税后支付相比，显然这种融资方式对企业更有利。

3.融资租赁可以通过调节租赁期达到调节当期利润的作用。根据财政部、国家税务总局有关文件规定，“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年”，因此，我们可以选择对企业有利的原则，通过调整融资租赁期限来调节每期的折旧费用，通过影响当期损益起到调节利润的作用。

（二）我国中小企业融资租赁现状分析

1.融资租赁业务增长滞后于租赁公司数量的增长。2015年11月，我国融资租赁三十人论坛了《中国融资租赁行业2015年度报告》称，截至去年末，各类在册融资租赁公司达2134家，比年初增长84.76%，主要缘于外资租赁公司野蛮生长。其中内资租赁公司152家，外资租赁公司1952家。简单对比两组数据，2014年融资租赁增幅74.09%，融资租赁合同余额增幅52.40%。不难发现，融资租赁公司的业务增幅滞后于公司数量增幅。《报告》认为，造成业务增幅低于公司数量增长的主要原因是新成立公司太多，而业务还未大规模开展。

2.实务中对中小企业的融资租赁业务往往需要额外的抵押物。融资租赁业务是以融物的形式融通资金，其本身是有标的物的，但在融资租赁的实务操作中我国的融资租赁存在其特殊性，再加上租赁公司对中小企业的不信任，往往要求中小企业要有额外的抵押物做担保，这是导致融资租赁很难在中小企业间开展的一个重要原因。

3.中小企业自身融资租赁意识淡薄。由于受传统思想的影响，我国中小企业在面对资产的使用时，习惯于建立在对资产的所有权基础之上，所以中小企业在面对资产投资时，一般会想到主动与资产的供应商联系后自行购买，而购置资产便需要大量资金，中小企业决资金来源的方式主要是通过自有资金和信贷资金，缺乏主动利用融资租赁解决资金困境的意识，所以中小企业对融资租赁的了解不足、管理意识淡薄，也是导致其融资难的一个重要原因。

（三）我国中小企业融资租赁中存在问题的解决对策

1.租赁公司加大租赁业务在中小企业应用的宣传力度。我国融资租赁业务起步晚于西方发达国家，近年来有逐渐扩大的趋势，但是租赁公司数量的增长并未带来业务量的突破，有很大程度的原因是源于租赁业务在我国缺乏强有力的宣传，众多的中小企业管理层不能充分地认识到融资租赁业务的优势。因此，作为租赁公司要学会选择主动出击，加强租赁业务宣传力度，让中小企业的管理层能充分认识到租赁业务的优势。

2.国家要对中小企业实施融资租赁起政策导向作用。基于我国的特殊国情，融资租赁业务如果有政府的政策引导，比如说给予税收优惠、财政补贴、法律上的规范和完善等，将对中小企业的融资租赁起到重大推动作用。我国的融资租赁业与保险、证券、银行等较成熟的行业相比,其市场竞争能力较弱。因此，为融资租赁业创建一个良好的宏观环境来促进其健康发展离不开我国政府的政策支持。

3.中小企业自身要转变融资方式。一直以来，中小企业习惯于通过银行信贷来解决融资困境，而银行信贷在实践中又偏向于国有大中型企业，对中小企业的融资，银行在信贷时考虑到可能存在的风险问题，审批严苛，耗费时间长，而且难以满足全部资金需求，所以中小企业要努力提高管理层的素养，尝试探索新的融资渠道，了解融资租赁业务在实务中的操作，充分利用其优势规避可能的风险，有效利用资产租赁达到融资目的。有关的融资租赁公司还应不断创新和拓展融资租赁业务层次，通过采用多种租赁方式，如直接租赁、回租租赁、转租赁、综合租赁等转变业务单一的现状，中小企业可依自身情况选择适当的租赁方式，实现租赁方式多样化。

4.行政机关应做到使租赁业务有法可依，加强统一监管。为了能进一步促进融资租赁业务的发展，我国需要出台一门专门的法律规范，制定融资租赁公司的市场准入标准、业务操作规程和竞争规则，统一金融机构的监督和管理，来保护租赁各方的权利并监督履行各自义务。同时相关的行政部门要使租赁业务从机构设置到租赁项目监管，从融资租赁合同的签订到租赁期的具体实施都做到有法可依。此外，目前我国的融资租赁业还存在多部门共同管理的局面，这样往往造成租赁业务办理效率低下，融资租赁业各行政执法部门在做到有法可依的情况下，还必须做到明确分工，加强统一监管，使我国的融资租赁业在规范的环境中健康发展。

作者:王冰 单位:福建林业职业技术学院

第四篇

望奎县是黑龙江省的粮食和肉类主产区，种植业和养殖业都很发达。在这样的形势下，望奎县形成了各种农业相关的中小企业，以生产、加工、销售农产品及畜牧产品或者其他农业类服务为主要经营内容。这些中小企业能够积极解决就业问题，改善民生，促进社会和谐稳定发展。但这些中小企业在其生产经营过程中需要大量资金周转或者扩大经营规模，然而由于农业产业的特殊性，加之中小企业缺乏担保抵押物等因素，农业小企业融资难问题日益突出[1]。

1黑龙江省望奎县中小农业企业当前融资现状及存在问题

1.1中小农业企业融资现状

自从金融危机以后，望奎县中小企业的发展一直不景气，县政府和金融机构在经济调控的过程中，诸多政策并不能帮助中小企业缓解其融资难题。尽管近几年经济形势有所缓和，但望奎县依然没有摆脱贫困县的帽子，各种小型农业企业更是处于水深火热之中。截止到2014年末，全县私营企业已发展到600多户，其中90%以上的企业是涉农小企业。然而只有不到20%的小企业可以从银行获取一定的贷款，其大多数的资金来源主要是关系借贷或者民间的贷款，这大大制约了中小农业企业的发展，有些小的村镇型加工型企业甚至因为筹集不到前期的加工费用面临歇业的危机，到最后农业小企业融资问题困难重重[2]。

1.2中小农业企业融资存在的问题

1.2.1融资渠道狭窄在望奎县这样的县城，许多农业小企业仍采用传统的方式进行融资，从实际情况来看，农业小企业在其发展的各个阶段，都需要资金，虽然资金需求量大小不同，但是由于融资难的问题，大多数企业法人会采取内源融资的方式筹集资金。银行贷款是许多小企业都会选择的一种；另外一种就是企业自筹资金，主要是亲友间借款或者民间的高利贷款，其中选择后者的更多一些。对于股权融资，县里的小企业根本无法企及。

1.2.2融资成本高中小农业企业在资金需求方面，具有单次需求小、频率高的特点，小企业的资金需求特点使得其单位融资成本很高。小企业在向银行申请贷款时，通常手续繁琐、审批周期长且利率高。

1.2.3中小农业企业资金缺口大近些年，物价及原材料上涨严重导致农业小企业的各种生产加工成本增加，而在成品价格上又竞争不过一些大企业，这就使资本更多的流向大企业，这样产生的后果是农业小企业的经营风险越来越大，银行就会更加控制对其贷款的发放。这让本来融资渠道就单一的小企业陷入了更加困难的境地，从而导致小企业的资金缺口越来越大。

2黑龙江省望奎县中小农业企业融资难原因分析

2.1中小农业企业经营管理原因

中小型农业企业自身原因主要表现在以下几个方面：一是企业的管理不规范，决策随意性大，经营水平低；二是中小企业信用状况差，存在严重的信息不对称；三是中小企业的财务一般都不透明，缺乏规范的记账手段和相应的报表；四是中小企业缺乏品牌意识，难以达到质量标准；五是中小农业企业缺乏长期规划，不注重内部积累，不利于长远发展[3]。

2.2金融机构原因

望奎县主要的金融机构是农村信用社和几个国有商业银行，通过对几个商业银行的了解发现，中小企业尤其是涉农企业很少在商业银行贷款，也可以说是商业银行几乎不贷款给这些企业。中小农业企业正规的信贷来源主要是农村信用社，而且贷款的金额是很有限的。

2.3技术需求原因

好的项目和新的技术是中小型农业企业迫切需要的。但多数中小型农业企业缺少吸引人的投资项目，导致无人愿意给予投资。

2.4土地与生产要素成本变高

近几年望奎县的土地流转活动越来越多，导致了土地租赁的成本变高且“一地难求”。众所周知，一些小型农产品加工企业需要土地建设厂房，近几年土地使用成本逐年增高，使得企业收益相对变低，从而降低了企业内源融资的可能性，间接导致了企业融资难。

3缓解黑龙江省望奎县中小型农业企业融资难问题的对策

3.1政府方面

首先，县政府要加强立法，完善健全支持中小农业企业发展的法律法规，为中小农业企业的发展提供法律保障，切实维护中小农业企业的合法权益。而且县政府要积极贯彻并落实相关法规。其次，建立和完善信用担保体系，县政府应鼓励设立或者引进一些融资担保机构，结合中小农业企业的实际情况，积极创新各种担保形式，解决中小农业企业贷款缺乏抵押物的问题。

3.2农业小企业自身方面

首先，企业要积极提高自身经营管理水平，尽量避免家族化的随意决策，让中小企业的管理步入正轨。其次，要完善财务制度，提高企业信用等级。中小农业企业要积极寻求财务透明化，做到账目明晰，现金流水真实清晰。这样银行能更好地审核企业经营状况，更利于对其发放贷款。

3.3银行等金融机构方面

考虑到望奎县的银行组成主要是国有控股商业银行、邮政储蓄和农村信用社，2014年刚刚开业了一家哈尔滨银行和龙江银行。其中只有农村信用社主要办理涉农贷款业务，而且金额不多又不好申请。可以考虑对其他银行进行政策调整，希望可以增加涉农贷款业务。首先，与一些小额担保公司或者农业保险公司合作，分散风险，开放对农业中小企业的贷款业务。其次，进一步改善银行的组织机构，针对不同的客户，分别提供不同的业务需求，为中小农业企业建立专门的贷款机构。为中小企业提供服务的同时，提高银行的经营效率[4]。

3.4融资创新方面

商业银行应拓宽思路，积极探索适合中小企业的授信方式。在此以供应链融资为例，说明商业银行可以选择新的方式获取双赢的局面。供应链融资依托农业供应链，以链上农业核心企业为中心，捆绑上下游小企业、农户和消费者，为整个供应链提供系统的金融解决方案的一种融资模式[5]。这种模式最大的特点就是在整条供应链中寻找一个核心企业，然后以此为中心，给核心企业及上下游小企业和农户提供贷款、结算、理财等一系列的金融服务。这种模式下，银行可以把对单个农户或小企业的不可把控的风险转移为整条供应链上可控的风险，并且可以借助核心企业的良好信用降低交易风险。因为整条供应链都是以核心企业为中心展开贸易关系，核心企业的信用水平能保证贸易的顺利进行，能在一定程度上降低小企业的信用风险。只要核心企业和银行往来业务稳定，银行就可以对与核心企业有业务往来的小企业进行授信并发放贷款，促使整个交易顺利进行。以农产品供应链为依托，为农户和农村小企业提供短期贷款解决资金短缺问题，有利于银行明确资金的用途，有利于农户相对便捷地获得贷款，能增强农产品供应链的整体竞争力，促进农村经济又好又快发展。

参考文献：

[1]李志赞.银行结构与中小企业融资.经济研究，2002（6）：38-45.

[2]曹成喜.中小企业融资窘境及对策明.现代经济探讨，2004（5）：35-42.

[3]王淼.我国中小企业融资难的原因及对策探究.当代经济，2012（4）：50-52.

[4]姬会英.当前我国中小企业融资难的原因及对策探析.特区经济，2011（2）：218-220.

[5]李红旭.我国中小企业融资难问题原因分析及对策.企业导报，2011（6）：37-38.

作者:赵雪薇 赵建梅 单位:东北农业大学