绿色金融体系与标准化建设研究

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【摘要】面对日益严峻的环境形势，需要依赖金融手段改变资源配置，促进经济向绿色可持续发展模式转变。文中首先阐述了供应链视角下绿色金融体系和标准化的发展状况。其次，分析了广东省绿色金融体系及标准化的发展机遇和挑战。最后，在供应链视角下分别对广东省绿色金融体系及标准化的建设提出了发展对策，为政府、金融机构和供应链企业提供决策指导，以不断推动广东省绿色金融体系和标准化体系持续、健康、稳定发展。

【关键词】绿色金融体系;标准化;供应链视角;发展对策

1引言

面对日益严峻的环境形势，除采取有效的末端治理措施之外，还必须依赖金融手段改变资源配置，促进经济向绿色可持续发展模式转变。2015年9月，中共中央、国务院印发了《生态文明体制改革总体方案》，提出建立“绿色金融体系”，通过金融工具和政策支持经济向绿色化转型。2016年，中国人民银行等七部委联合了《关于构建绿色金融体系的指导意见》(以下称《指导意见》)，并提出加大对绿色环保领域的金融支持力度，激励更多社会资金流向绿色产业。广东省，作为绿色金融改革试点之一，在绿色金融体系构建与发展方面处于全国领先地位。但与发达国家相比，广东省绿色金融体系仍不完善，标准体系尚不健全;绿色金融产品盈利能力与风险控制不足;绿色供应链中小企业的融资难问题依然存在。基于供应视角发展绿色金融体系与标准化体系不仅可以引导资金流向绿色产业，解决供应链企业的资金瓶颈，还可以不断丰富绿色金融产品，完善绿色金融体系，推动标准化建设。因此，供应链视角下广东省绿色金融体系与标准化迎来新的发展机遇。广东省应借助发展机遇，积极应对发展挑战，基于供应链视角不断完善绿色金融体系，发展绿色金融标准体系。

2供应链视角下的绿色金融体系与标准化及其发展

2．1绿色金融体系。绿色金融体系是指通过绿色信贷、绿色债券、绿色股票指数、绿色发展基金、绿色保险、碳金融等金融工具和政策支持传统经济向绿色化转型的一种制度安排。绿色金融体系是我国由资源消耗型传统经济转化为技术创新驱动型绿色经济的强大驱动力。马骏(2015)［1］指出了构建绿色金融体系的目的和绿色金融的政策框架。蔡玉平和张元鹏(2014)［2］概述了绿色金融体系并指出构建过程存在的问题。沈仲理(2017)［3］等从商业银行角度提出绿色金融体系的构建策略。对于广东省绿色金融体系，熊诗忠(2018)［4］探讨了广东省绿色金融的创新路径。国际发达国家在绿色金融体系构建方面起步较早，积累了建设经验。Ng(2018)［5］提出了有助于发展绿色金融体系的环境发展框架。Falcone等(2018)［6］研究了金融系统绿色化和经济转型策略。2．2基于供应链视角的绿色金融体系及标准化。供应链视角下的绿色金融体系是指基于供应链业务，借助于绿色信贷、绿色债券、绿色股票指数、绿色发展基金、绿色保险、碳金融等金融工具和相关政策推动经济绿色化转型、产融结合和产业绿色化升级的一种制度安排(如图1)。基于供应链视角发展绿色金融体系，不仅可以拓宽绿色产业融资渠道，还可以帮助企业绿色化转型，推动绿色金融体系不断完善。黄晓宁(2018)［7］指出构建绿色金融体系有利于推动产业向绿色化方向发展，并提出了绿色金融在供应链的运用案例。Sheu和Chen(2018)［8］探究了政府金融干预对绿色供应链竞争的影响。Yang等(2017)［9］研究了低碳环境下供应链融资与运作的合作模式。但以上文献均未从供应链视角研究绿色金融体系，而对供应链视角下绿色金融标准化的研究更少。图1基于供应链视角的绿色金融体系与标准化示意图绿色金融标准体系包括绿色金融产品标准，绿色信息披露标准和绿色认证评级标准等。绿色金融标准体系是绿色金融体系的技术支撑和基础性制度，是促进绿色金融规范化发展的重要保障。但目前广东省绿色金融标准体系尚不统一、不完善、缺乏系统性，绿色金融业务先行于标准制定，构建完备统一的绿色金融标准体系尤为迫切。

3供应链视角下广东省绿色金融体系与标准化发展机遇与挑战分析

3．1发展机遇。传统供应链可以利用单一企业的绿色优势，借助绿色金融产品吸引资金流向供应链，促进绿色化转型;同时，绿色金融体系也在支持产业发展中得到不断完善。因此，供应链视角下广东省绿色金融体系迎来发展机遇。主要表现在以下方面:首先，有效降低绿色金融风险。基于供应链视角开展绿色金融业务，可将供应链作为一个整体进行风险监控，使单个企业的不可控风险转化为整条供应链的可控环境经济风险，以有效降低绿色金融体系风险。其次，有利的政策支持。2017年《广东省广州市建设绿色金融改革创新试验区总体方案》提出支持绿色产业拓宽融资渠道，鼓励绿色债券、信贷等绿色金融产品和服务的发展。再次，良好的发展基础。①广东省具有完善的碳排放配额管理和碳交易市场体系。广东省碳市场至2018年6月累计成交量占七大试点的33．7%，累计成交金额占32．1%，是我国首个配额现货交易额突破15亿元大关的试点碳市场(如图2)。②广东省绿色信贷发展走在全国前列。截止至2017年底，中国工商银行广东省分行绿色贷款额达366亿元，较2016年增长34%，为节能减排和环保工程等大批项目提供了金融支持。③广东省绿色产业基金稳步发展。2016年，广东省成立50亿元绿色产业投资基金，成为发展绿色低碳经济和绿色产业的重要举措。最后，先进绿色金融服务平台支撑。广东省建立了全国首个全方位绿色金融服务平台———广碳所绿色金融服务平台。通过引入权威机构作为平台投资方，平台为绿色项目和企业提供了高效撮合服务，为绿色金融体系发展提供了基础设施保障。3．2发展挑战。供应链视角下绿色金融体系和标准化发展也面临诸多挑战，具体表现在以下方面。第一，金融机构参与积极性低。供应链绿色投资项目往往回报期长，投资风险高，从而对金融机构吸引力不足，绿色项目多依靠政府推动。供应链视角下绿色金融体系发展缺乏引导资金流向绿色产业的有效激励机制，使金融机构开展绿色金融业务缺乏内在动力。第二，政策体系不完善。虽然广东省出台了相关绿色金融政策，但绿色金融发展仍面临绿色标准不统一，信息披露不完善，风险控制机制不健全等问题。①各金融机构在绿色标准界定方面存在较大差异，缺少衔接，导致标准体系不统一;目前广东省绿色金融体系标准的制定主要集中在绿色信贷和债券，缺乏对其他绿色金融产品标准的制定。②信息披露不完善，缺乏强制性约束，从而削弱了环境信息评价、监督、指数等一系列市场机制作用的发挥。③缺乏专业第三方绿色金融评估机构和专门的绿色金融审查和考核体系，从而无法实现对风险及时、有效识别和监控。第三，产品体系不健全。广东省绿色金融产品结构单一，不利于多层次、多元化绿色金融体系的构建和形成。而绿色金融在供应链领域的创新模式与实践更少。

4发展对策

4．1供应链视角下绿色金融体系建设。为充分把握绿色金融发展机遇，应对发展挑战，广东省对供应链视角下绿色金融体系的建设需从政府部门、金融机构和供应链三方面共同着力。首先，从政府层面:①应不断加强优惠政策支持力度。优先支持金融机构使用绿色信贷政策支持再贷款工具;充分发挥再贴现低成本优势，支持金融机构使用再贴现工具，并将再贴现资金用于绿色供应链中小企业的票据融资;鼓励金融机构开展碳排放权/碳排放配额质押、保理融资等业务，不断扩大供应链企业的抵质押品框架，降低抵押折扣率，推动多元化供应链绿色信贷产品发展。②不断加强基础设施建设力度。基于“广碳绿金服务平台”，建立和完善绿色金融公共数据平台，不断汇集供应链企业、绿色项目、资金流向和环境等信息，监督企业信息披露。③不断完善激励约束机制。借助财税政策、货币政策和产业政策等制定和完善激励约束机制(如财政补贴、财政贴息、财政担保、税收减免等)，激励金融机构积极参与绿色金融。④不断加强绿色金融监管，完善风险防范机制。一方面，启动绿色环保追责机制，加强绿色金融从业人员的环保意识和对绿色金融业务经办人的监督。另一方面，构建奖惩机制，不断鼓励供应链企业的绿色环保行为并严惩污染排放等恶性行为。其次，从金融机构层面:①应建立绿色金融风险防范机制。关注和分析政府政策，防范政策性风险;合理分析供应链融资企业的信用和环境信息，预防操作风险;建立环境风险管理机制，对企业进行环境责任评估，预防信用风险。此外，应推进大数据、区块链等新技术在风险监测和预警中的应用，以有效识别和追踪企业风险，有效防范供应链企业“漂绿”行为。②应不断创新绿色金融业务，推动绿色金融产品与服务创新。针对供应链企业融资需求，不断创新金融产品，如供应链绿色信贷、远期交易和绿色基金等。③应不断完善绿色金融业务审批机制。简化绿色审核流程，开辟绿色通道，提升绿色金融业务审批效率。最后，从供应链层面:①企业自身应提高环保意识，主动承担环境责任，将环境成本纳入运营成本，在财务报表中考虑环境指标，并及时披露环境信息。②供应链核心企业应借助供应链环境信息传递对上下游企业开展环境监督，缓解政府对供应链企业的监管压力。4．2绿色金融标准化建设。对于绿色金融标准化建设，广东省首先，应统一绿色金融产品标准。以《国家产业指导目录》为标准，制定统一的绿色金融支持目录。加强政府部门与金融机构的沟通与协调，消除标准设定和执行的差异性。同时，统一供应链绿色金融产品间标准，避免出现割裂和不协调。其次，应建立专业的第三方评估机构。广东省应加快培育和建立专业、权威的第三方评估机构，并编制统一、完善、公开的第三方评估认证标准和基本规程。最后，建立完善的信息披露机制。要求上市企业和发债企业定期披露环境信息，创设绿色股票指数和绿色评级等指标，确保供应链企业的绿色生产经营。

5结语

广东省绿色金融体系与标准化发展迅速，居于全国前列。但与发达国家相比，广东省绿色金融体系仍不完善，标准体系尚不健全，绿色供应链中小企业的融资难问题依然存在。文中基于供应链视角分析了广东省绿色金融体系与标准化发展机遇和挑战，并从政府、金融机构和供应链企业三个层面提出供应链视角下广东省绿色金融体系发展对策;从绿色金融产品标准、绿色认证标准和信息披露标准三个方面提出绿色金融标准化建设意见，以推动广东省绿色金融体系与标准化快速、健康、稳定发展。

作者:杨磊 唐瑞红 单位:华南理工大学