论基层行利率管理

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因利率的制定和调整权主要集中在人民银行总行，省分行有很小一部分权力，地市银行基本上无利率的确定权，所以基层行利率管理的内容主要是贯彻、监督、检查、协调、调查研究工作。

基层人民银行在管理中，要以上级行制定的方针、政策和制度作为管理依据。具体依据包括：(1)中国人民银行总行制定的利率管理基本规章及其实施细则、规定、办法。如1990年12月公布的《利率管理暂行规定》和1991年下发的《关于实施<利率管理暂行规定>有关问题的通知》等；(2)人民银行总行确定和调整的各项存贷款利率的正式文件；(3)上级行（包括人民银行上级行和国有商业银行系统内上级行）根据当地、系统情况作出的一些补充规定；(4)不同时期国家关于经济发展的方针政策，当地经济金融情况等因素，以确定利率政策的目标意图，在上级行授权范围内制定补充或具体规定。商业银行及其他金融在对利率进行管理时，还要以同级人民银行关于利率问题的补充规定及有关利率问题的通知为依据。

在利率管理依据方面必须注意两大问题：一是管理依据必须是由人民银行或人民银行授权的各金融机构下达的正式文件，其它如简报、讲话稿、消息稿、电话记录以及其他部门的文件，均不能作为管理的执行依据；二是各商业银行和其他金融机构的有关利率问题的具体规定，在与人民银行的规定矛盾时，除经人民银行授权外，一律以人民银行的规定为准。

基层行利率检查方式及内容

利率检查是基层人民银行加强利率管理，确保利率政策的目标意图落到实处，并充分发挥作用的重要环节。利率检查的方式主要有两种：一是定期检查与突击性、临时性检查相结合；二是各金融机构自查与人民银行组织抽查、互查相结合。检查的内容包括：

1.检查计息范围是否准确，有无对不应计息的给予计息，或应计息的未计息的情况。

2.检查计算利息的本金、时间、利率是否准确。应检查：本金有无多算或少算，计息积数有无差错；计算利息的起止日期和总天数是否正确；利率种类和档次的确定和使用是否正确；浮动利率的范围有无扩大，浮动是否超过规定幅度；在计息期内利率调整，应分段的是否按规定分段计息；实行优惠利率、差别利率有无扩大范围的情况。

3.检查加罚息制度的执行情况。主要检查逾期贷款和挤占挪用贷款是否按规定执行加罚息，有无应加罚息的未加罚息或不应加罚息的滥加罚息的情况。

4.对应收未收利息、应付未付利息的检查。主要检查对按季、按年结息的贷款，结息时其存款帐户无款支付，是否按制度规定列入表外科目，并填制催收利息清单进行催收；是否企业存款帐户有钱而不收取利息的情况；对应付未付利息的计息积数是否正确，使用的利率是否符合规定，有无提收或降低计息利率的情况。

对违反利率管理的处罚办法

对金融机构违反利率管理有关规定的行为，经过检查，在证据确凿的情况下，人民银行应根据情节轻重给予相应的处罚。其处罚办法是：

1.对擅自降低、提高或以变相形式降低、提高存款和债券利率的金融机构，人民银行应按其少付或多付利息数额处以同额罚款。对少付利息的，责令其向存款户如数补付；对多付利息，责令其将非法吸收的存款，专户、无息存入中国人民银行直至该存款到期。

2.对擅自降低、提高或以变相形式降低、提高贷款利率的金融机构，人民银行要按其少收或多收的利息处以同额罚款。对多收利息的，责令其向借款方如数退还。

3.对拒不接受人民银行处罚或者拒不纠正违反利率管理规定行为的金融机构，人民银行可以从其在人民银行的帐户上扣款，同时通报全区和其上级机构。情节严重的，人民银行可以责令其停止，直到吊销其《经营金融业务许可证》。

4.违反利率管理规定的当事人，对人民银行作出的处罚不服，要先执行处罚决定，然后在10天内向上一级人民银行申请复议，上一级人民银行在收到复议申请之日起30天内做出复议决定。对上一级人民银行的复议决定仍然不服的，可以在收到复议决定之日起15天内向人民法院起诉。

5.人民银行及金融机构工作人员违反利率管理有关规定，徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密的，应当根据情节轻重，给予经济处罚和行政处分；构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。

基层行利率调研工作的重心

基层人民银行要在加强利率监督管理工作的同时，加强调查研究工作。调研工作的侧重点是：对当前的利率政策及其效果通过实际调查进行分析评价。具体地说，就是利率总水平是高还是低；利率种类、档次设置以及各种利率间的比价关系是否合理；利率管理权限如何划分；利率改革如何进行等。通过利率调研，为上级行利率管理和总行制定利率政策，提供科学的决策依据和建议。