企业资金管理问题及对策

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［摘要］资金作为企业资产的重要组成部分，是支撑企业生存发展的源泉和重要因素，如何管理好企业的资金是相关工作人员和领导者的职责所在。资金管理就是利用先进的管理理念、制度以及相应的信息化手段，对企业资金进行最优化的安排、配置，使其在风险可控的范围内提高企业资金的整体收益，更好地为企业创造价值。企业的资金管理贯穿于企业管理的全过程，在企业管理中具有核心地位，是企业长期稳定发展的重要动力。文章在论述资金管理重要性的基础上，分析了新时期背景下企业资金管理所存在的问题，并提出了相关问题所对应的解决对策。

［关键词］资金管理;管理信息化技术;优化配置资金

1企业资金管理的重要性

1.1企业资金管理有助于优化配置和合理有效使用资金。企业在生产经营过程中离不开资金的支撑作用，对企业资金进行管理可以有效地降低企业的资金风险，使其在稳定可靠的基础上运作起来。良好的资金管理，可以对企业资金存量进行合理的预算估计与把控，这样一来，一方面可以充分利用和优化配置资金，避免造成企业资金的铺张浪费和存量过多的现象存在，有效地降低企业运营成本;另一方面通过对企业资金存量的有效控制，可以避免资金存量过少的现象发生，不断提高企业的偿债能力，为企业的长远健康发展提供一个良好的生存环境。通过对资金的管理，使企业资金存量保持均衡流动的同时，也合理有效地使用了资金，提高了资金的优化配置效果，为企业创造更多的经济效益和社会效益，提高企业的生存竞争力。1.2企业资金管理有助于企业经济决策行为。企业的生产活动包括经营、投资和筹资活动，其中的投资活动是企业经营过程中的重要组成部分，投资活动的开展需要企业资金的大力加持，合理的企业资金存量和现金流可以更好地为投资活动保驾护航。任何决策行为必然是成功与失败并存的，投资行为也不例外，企业要想在投资活动中获得成功、避免失败，这就要求相关人员在投资活动之前做好相应的调查与研究，加强企业的资金管理，做好相应的风险监督管理工作，对企业资金进行合理的规划安排，为企业的投资经济决策行为提供有效的信息，保证投资行为的正确性，促进企业取得的利益最大化。1.3企业资金管理有助于预防腐败现象的发生。在企业所有的违法违规行为中，经济方面的问题往往占比较大的比重，资金管理是企业管理中最容易出现问题的环节，对相关管理人员的品质和行为也是一种很好的考验。管理人员在面对大量资金的引诱与诱惑时，可能会抵抗不住这种考验，从而导致违法违规、贪污犯罪现象的发生，这就需要企业制定更加严格的资金管理和资金使用控制制度，从而确保企业经济活动更加规范、健康的运行。因此，加强企业资金管理，不仅有助于优化配置和合理有效使用资金，有助于企业经济决策行为，也能很好地预防企业内部腐败现象的发生，为企业营造一个廉洁清正的内部环境，更好地促进企业的发展与进步。

2企业资金管理存在的问题

2.1企业资金管理制度不完善，制度执行力度不够。一个企业要想长久的发展壮大下去，离不开科学合理的管理制度，依靠制度的有力执行来监督企业的生产、销售等各个环节，从而促进企业的良性发展。资金管理制度作为企业管理制度的重要部分，它的作用不言而喻，资金管理工作的前提就是制定一套健全的制度，但目前很多企业的资金管理制度依然停留在旧有模式里，缺乏规范性和科学性，相关制度也没有及时更新、与时俱进，无法适应新形势下企业发展的需要，致使企业在资金的使用和管理方面存在安全隐患、管理责权不清等问题。另外，资金管理制度在执行过程中受到了严重的阻碍，执行力度不到位，制度面前人人平等成了空谈，制约了企业的健康发展。2.2企业资金管理思想僵化落后，管理意识淡薄。我国企业尤其是中小型企业，大部分经营模式实质上仍为家族式，或者即使有些企业经营模式得到了转变，但管理模式还停留在过去，普遍存在管理者对企业资金管理重要性认识不足的现象，资金管理意识和责任意识淡薄、思想僵化落后，重经济效益轻管理效率，这就导致了企业资金在筹集、分配和利用上缺乏科学合理的配置，使其无法为企业创造最大化的价值。另外，很多企业领导者并没有为资金管理设置专门部门和岗位的意识，造成资金管理工作混乱，相关责任无法落实到具体的人员身上，无法对企业资金进行有效管理，对企业正常的生产经营活动造成了负面影响。2.3企业资金管理人员工作水平低，企业资金使用效益差。随着经济的发展，企业虽然开始对资金管理工作有了一定的认知，但由于存在普遍起步晚的现象，造成了相关管理人员的整体业务素质不高，工作水平低下，对企业资金管理业务的了解止于表面，缺乏系统的、专业的资金管理知识，无法针对企业的实际情况做出科学合理的资金需求预测，也无法对企业的筹资、投资时机做出合理可靠的选择，从而导致无法对企业资金进行合理规划和有效利用，降低了企业资金的使用效益。除此之外，很多企业的资金管理人员都是由财务人员兼职，相关人员的财务工作本身就难度比较大，对资金管理就难免会心有余而力不足，没有更多精力对其进行深刻的钻研，这也是人员工作水平低的原因之一。2.4企业资金管理计算机信息化技术建设落后。随着电子技术和网络技术的发展，现代社会逐步进入了一个大数据时代、经济全球化时代，很多企业逐渐离开国门，走向国际化舞台。与此同时，企业资金管理的重要性也越来越突出，更好更快的筹配和管理资金是企业生存发展的前提，商机转瞬即逝，但是许多企业尤其是中小型企业资金管理计算机信息化技术建设落后，局限于传统模式下的核算体系，电脑配置落后、成了一种摆设，不能很好地建立自身强大的资金管理数据网络，无法及时对企业经济行为做出正确的预测和决策，使得资金管理效率低下，对企业整体利益最大化造成了消极影响。

3完善企业资金管理的对策

3.1完善企业内部控制制度，加强制度执行监督力度。企业的资金管理是一项非常复杂的工作，为了使其能够更好地发挥作用，就需要建立一套完整的资金管理制度，同时制度不能一成不变，要根据企业外部经济环境和发展形势的需要，及时更新完善，不断提高企业资金管理制度的规范性和科学性，使其更好地为企业发展提供助力;另外，制度的制订和不断完善是为了执行，只是流于表象的制度是毫无意义的，涉及企业资金变动的情况都要严格按照相关制度管理，加强执行力度和监管力度，从而保证资金得到有效运用，最大化地实现其应用价值。3.2提高资金管理意识，敢于创新。企业管理者应加强对财经法规、政策制度等的学习，从而充分认识到资金管理在企业发展经营过程中的重要性，不断提高企业资金管理意识和责任意识，做好表率作用，带头执行到位企业资金管理制度。企业资金管理的最终目的都是最大化的盈利，但管理方式可以灵活多变，不拘泥于形势，要勇于和敢于创新，同时要设置专门的部门和人员负责企业资金管理工作，相关责任要落实到具体人员身上，这样出现问题时可以得到及时有效解决，实现企业资金的高效利用。3.3重视培养人员的工作水平和积极性，不断提高业务能力。任何时候，人的作用都是无可替代的，因此提高企业资金管理人员的业务能力和工作水平是加强企业资金管理的一项重要措施，相关人员之间要不断交流彼此的工作心得和经验，对不懂的地方要及时向经验丰富的人员请教，企业也应定期组织资金管理人员进行培训学习，从而不断提升专业知识、工作水平和业务能力。另外还要奖罚分明，对于工作表现优秀的人员要适当奖励，对工作态度散漫的人员要及时给予警告、处罚，创造一个良好的资金管理外部环境。3.4提升企业资金管理信息化技术。信息化技术的建设是企业资金管理的重要内容，随着企业资金管理信息的数量不断增加，仅仅采用传统的人工管理方式，已经无法适应资金管理的需要，此时迫切需要辅助信息技术的参与，引进先进的计算机硬件设备和软件，不断提升企业资金管理的信息化技术，不仅可以更为及时准确地对企业资金数据信息进行反馈，保证资金管理的质量，还可以缩短时间、提高工作效率，降低相关管理人员的工作压力。在提升企业资金管理信息化技术的同时，还需要使其与企业其他信息技术做到很好地衔接、融会贯通，充分发挥信息化技术在企业整个管理中的巨大作用，从而使企业更好、更快地发展。

4结论

综上所述，随着企业对资金管理重视程度的逐渐提升，如何保证企业资金管理的质量，成为有关人员关注的重点。文章通过对当今形势下资金管理问题的分析，提出了几点针对性对策，希望能够为企业资金管理水平的提升提供一些参考建议，促进企业更好地发展。

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作者:丁婷婷 单位:河南瑞佳联合会计师事务所