小议企业概念的经济学和法学

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关键词：企业概念经济学法学

内容摘要：如果要了解我国企业法律制度，对其所涉及到的市场经济发展实践问题进行相关探讨，首先需要对企业的经济概念和法学概念进行分析。基于此，本文试从经济学和法学角度对企业概念做粗浅简介，希望对我国企业法律制度的完善及企业的发展起到抛砖引玉的作用。概念定义是学习的起点、认识的结果，作为一种逻辑方法，概念定义是通过对被概念定义项的内涵和外延的揭示，将人类对于事物已有的认识总结、巩固下来，作为以后新的认识活动的基础。

所谓的“企业”一词，最早源于英语中的“Enterprise”，Enterprise的原意是企图冒险从事某项事业，后来被日语译为“企业”并传入中国。“企业”一词本身仅反映出某一组织具有经营的性质。企业概念是对企业现象的理论概括，是企业这一客观经济现象在人脑中的反映。从学科属性方面来讲，企业显然是个经济学范畴，其概念说明主要是由微观经济学或企业经济学来完成的，但这并不妨碍人们从其他学科如法学和社会学等视角来理解和认识企业现象，甚至给出相应的定义。

企业概念的经济学诠释

从经济学的角度来看，企业是在追求商业利润最大化的目的下，通过一定的组织形式，以契约将劳动、资本、土地等生产要素集中起来，从事持续性的生产经营和服务性活动的经济实体，具体地讲包括以下内容：

企业是由一定生产要素构成的经济组织。这是从企业作为一个社会基本经济单位内部构成的基本要件上来分析的。企业是由一定的生产要素有机结合起来的经营主体，这些生产要素包括人的要素和物的要素。企业作为概括的人员和资产或者物质资本集合之经营体，无一例外地是由人和物这两种生产要素合理组织、有机结合而形成的。企业把这两种要素通过合理的组织、利用，使其合理运作起来，获得动态的生命，形成创造社会财富的现实社会生产力。

企业是营利性的经济组织。这是从企业的性质和企业设立的宗旨上来分析的。企业以营利为目的是企业的重要本质属性。所谓“营利”，就是指企业及其投资者的投资所形成的企业的资本来经营某项事业，通过其生产、经营活动来达到资本增值的目的。企业就是出于这种目的而从事某项生产经营或服务性活动的经济组织。任何企业都要根据市场的需要，按照经济规律的要求生产为社会所需要的适销对路的商品或者为社会提供各类经济技术服务，并努力提高经济效益，增加利润。

企业是从事生产经营或服务性活动的经济组织。这是从企业作为国民经济的基本生产单位的具体社会功能来分析的。企业作为经济组织其从事的是经济活动，包括物质资料生产，经营销售，即生产经营活动，也包括为满足人们生产和生活需要的各方面的服务活动。就这一点来讲，企业不是享有和行使立法、行政和司法权的有关国家机关，也不是从事社会公益活动的事业单位和社会团体。企业作为社会经济活动的基本单位，从社会经济生活的生产、消费、交换和分配等基本环节上体现出来；在生产领域企业是生产现场，企业通过它对各种生产要素的组织、有效的利用，生产出各类商品或者提供各类服务。在交换领域，企业是实现交换的基本环节，直接从事交换活动的商业企业是专门从事商品交换活动，是当然的交换环节，其他任何企业其自身是个商品生产者，又是商品的供应者，还是商品的消费者，它们要同社会上的原材料、机械设备生产供应单位，与交通运输单位、科研设计单位及其他服务性单位，通过各类合同，把自己与社会联系起来。在消费领域，企业又是社会基本消费单位，任何一个企业，它既是生产者或服务者，又是消费者，它的生产经营或者服务性活动是通过消费各类商品而实现的。在分配领域，企业又是劳动者，现代社会分配、再分配均要通过企业这个中间环节进行。企业的经营状况、企业的效益，又直接关系到整个国民经济和社会发展及人民生活的现状。

上述经济学理论虽然对企业的本质内涵有所揭示，但它们毕竟更多的考察企业的经济属性，限于经济学领域，缺乏法律分析的周全性和法律概念的确切性。因此，全面深刻地认识企业的本质，把握企业的基本法律特征，仍需对企业概念进行法学分析。

企业概念的法学诠释

在现实社会中，企业从成立、发展到终止，它所经历的每一阶段以及它的所有内部关系和外部关系都融入了法律的因素。企业总是存在于一定的法律框架之中，也是法律的创造物，离开了法律就不会有企业的存在。

在我国，由于历史原因，企业是按所有制形式划分的。时至今日，全民所有制企业和集体所有制企业仍处于经济生活的核心地位。以此相适应，我国法律对这两种企业均有法定概念。《中华人民共和国全民所有制工业企业法》将全民所有制企业定义为：“依法自主经营，自负盈亏，独立核算的社会主义商品生产和经营单位”。国务院《关于城镇集体所有制经济若干政策问题的暂行规定》中则将集体所有制企业定义为：“由劳动群众集体占有生产材料，共同劳动并实行按劳分配的社会主义经济组织”。而随着改革开放的深入，不断发展的“三资企业”、私营企业等非公有制成分的经济组织，虽然近年颁布了诸如“中外合资经营企业法”、“中外合作经营企业法”、“外资企业法”、“私营企业暂行条例”和“乡镇企业法”等法律、法规，他们打破了传统的公有制企业的模式，但是立法上仍然没有一个具有普遍意义的企业概念。

从法学角度可把企业概念总结为：企业是指依法成立，独立从事生产经营或服务性活动的营利性经济组织。具体地讲包含以下内容：

（一）企业是人的要素和物的要素组成的有机体

从形式上看，出资者向企业投入原始资本加上从银行或其他债权人的借款，形成企业的总资产，由企业独立支配使用；雇佣经理人员和劳动者在一定的机制下，从事管理、生产经营活动，为社会提供产品或服务，但隐藏在这些现象背后的是各种利益主体之间的契约关系。出资人或股东、经理人员、劳动者、债权人等都是对企业经营活动有影响的人或组织，都是企业利益相关者。这些利益相关者作为经济人在追求自身利益最大化的时候，必然导致追求目标的不尽一致，以及各自的利益冲突。但一荣俱荣、一损俱损的结果使得他们的利益又具有根本一致性，因为企业是这些利益相关者实现各自利益和整个社会利益的载体。

为了确保各自利益的基本实现，必须通过合理的权利配置来实现约束和激励的兼容，并促进当事人之间的信任与合作关系的形成。这就是利益相关者围绕权益的获取和保护所进行的讨价还价，达成一致协议的过程。这些配置权利义务的协议不仅可以通过正式的文本合同来确定，也可利用一系列的非正式关系来实现。这些正式和非正式的合同便构成利益相关者追求自身的生存和发展，调和彼此冲突目标的基础。因此，抽象的看，企业是各种利益相关者之间的讨价还价和谈判所达成的契约的结合，是利益相关者之间利益冲突和依赖形成的契约关系网。这也意味着，一旦企业获得永续的法律生命，企业的目标不应纯粹以股东利益最大化为导向，企业应该追求自身适应性能力的提高，通过自身的发展、壮大来满足和协调利益相关者的利益。

（二）企业是营利性的经济组织

企业在为社会、为消费者提供各类经济技术服务的同时，为投资者创造更多的收入，为企业创造更多的自我发展、自我改造的经济实力。企业设立的目的就是营利，同时企业也担负着重要的社会责任，即企业“在谋取自身及其投资者最大经济利益的同时，从促进国民经济和社会发展的目标出发，为其他利害关系人履行某方面的社会义务”。

企业营利的手段、利润的分配和使用还必须合法，即它在获取利润时，其营利的手段必须合法，包括各种营销手段、竞争手段，而且产品和服务质量等必须合法，有法定标准的要符合相关标准。同时，企业要依法纳税，履行纳税义务。在此基础上，企业的营利所得归企业所有，同时其税后利润的分配与使用也必须合法，要根据法律的要求依法计提各项基金。

（三）企业是从事生产经营或服务性活动的经济组织

从法理上指：企业必须有明确的生产经营或者服务性活动的范围，其生产经营必须是连续的，而不是一次性的生产经营或服务性活动，这样才能保证国民经济活动的稳定性和连续、有秩序的发展。

此外，企业的生产经营活动必须合法，不得从事违法的生产经营活动。

（四）企业是具有一定法律主体资格的经济组织

这是对企业在法律上的主体资格及其法律地位而言的。任何企业均在法律上具有一定的主体资格。一般来讲，具有法人资格的企业是在法律上具有独立主体资格的经济组织，没有法人资格的合伙企业和独资企业具有不完全独立的或一定意义上相对独立的法律上的主体资格。

具有法人资格的企业是独立的经济组织，其独立性主要表现在：企业的财产是独立的；其生产经营是独立的；企业合法取得的经济利益是独立的，企业作为营利性的经济组织，其营利所得，在依法缴纳各种税收之后，其税后利润应由企业独立支配使用，任何单位和个人不得非法截留、挤占、挪用和干预；企业应独立的承担法律责任；企业的诉权是独立的，企业作为独立的经济组织，它有独立的参与起诉、应诉活动，并通过诉权的行使来维护企业自身的合法权益。

企业概念的经济学和法学视角比较分析

通过上述企业概念的经济学分析和法学分析，我们认为，法学上的企业概念与经济学的企业概念相比更关注于企业的组织性、独立性和法定性的特征。

所谓组织性，是说企业为一种社会组织体，以此区别于从事经济活动的个人。即使是独资企业，尽管企业由一人出资和支配，其利益和风险亦归一人承担，但在存在形式上仍是一种组织形态的经营，而非个体经营。企业的法律意义就是法律为作为社会组织的企业，而且是经济组织的企业设定的权利义务。由于企业具有不同于自然人以及其他组织的独特的社会经济功能，国家法律基于企业内部关系的特殊性，以及宏观调控、产业政策、社会分配和经济秩序等因素为企业规定了特定的权利和义务。

所谓独立性，是说作为组织体的企业以自己的名义对外独立进行活动，企业内部的分支机构的对外活动除已获独立的营业资格以外，一般要取得企业的授权或认可。此外，这种独立性还表现为企业独立决策和承担民事责任。

所谓法定性，是说各国法律对不同形式的企业的设立都规定了一定的实质要件和形式要件，企业只有具备了法律规定的要件，并履行了法定的必经程序，才可以取得相应类型的企业资格，才能进行营业活动，并得到法律的确认和保护。

结论

结合企业概念的经济学和法学角度的分析，企业本质是追求经济效益和社会效益的统一，也只有这样，企业才能保持可持续地发展。从经济学角度来看，企业是在追求利润最大化，结合法律分析的周全性和法律概念的确切性来看，企业应追求社会效益。这就是说，企业设立的目的就是营利，而且企业同样担负着重要的社会责任，再加上从法理上对“企业是从事生产经营或服务性活动的经济组织”以及“企业是一定法律主体资格的经济组织”的分析，也说明了一旦企业获得永续的法律生命，企业的目标不应纯粹以经济利益最大化为导向，而应该追求自身适应性能力的提高，追求社会宏观经济成果、国家长远经济利益，也即社会效益为其价值取向。

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