互联网金融信息服务业财务风险探析

导语：互联网金融信息服务业财务风险探析一文来源于网友上传，不代表本站观点，若需要原创文章可咨询客服老师，欢迎参考。

摘要：随着国家监管政策的出台，互联网金融信息服务业所面临的发展环境也在时刻变化，增加了相关企业面临财务风险的概率。鉴于此，互联网金融信息服务业想要获得良好的生存发展环境，就必须高度重视企业的财务风险分析与控制。本文通过阐述财务风险分析与控制对互联网金融信息服务业的意义，结合可能导致问题发生的内外部原因，找出存在于互联网金融信息服务业的财务问题，并给出相关解决策略，以期为我国互联网金融信息服务业的财务风险分析与控制提供一定的参考。

关键词：互联网；金融信息服务业；财务风险；分析与控制

统筹互联网金融的发展历程，2005年前处于初始阶段，2005-2012年处于萌芽阶段，2013年-2015.6处于高速发展阶段，2015.7-2016年处于发展、风险与监管并存阶段，2017年-至今，监管重拳下行业出清。2014年到2018年，互联网金融连续五年被写入政府工作报告，从2014年首次提到“促进互联网金融发展”到2016年的“规范发展”，再到2017年的“高度警惕互联网金融风险”，直到2018年的“健全互联网金融监管”，我们从措辞上可以看出政府对行业发展的态度，也反映了互联网金融行业五年来经历的从高速发展到规范整治的历程。随着经济全球化的快速发展以及我国改革开放进程的不断推进，互联网的重要性越发突出。在这种时代大潮澎湃汹涌的环境下，互联网金融信息服务业所面临的市场竞争环境日趋恶化，来自外界不同方面的竞争压力以及各种内部不确定因素可能导致的问题都会使企业面临风险的几率增加。在这种前提下，互联网金融信息服务业的财务安全情况对企业的平稳运营意义非凡。企业如果不对自身财务的风险进行足够分析与控制，必然会使企业更难以适应市场环境的变更，给企业的发展增加重重障碍。因此，关于如何对互联网金融信息服务业进行财务风险分析与控制的思考，成为企业领导者必须重视的问题。笔者将在下文进行分析并提出相关构想，以供探讨。

一、风险分析与控制对互联网金融信息服务业的意义

想要良好的认识风险分析与控制对互联网金融信息服务业的认识，首先要了解什么是互联网金融信息服务业。金融信息服务业是金融产品的交易平台、分析平台和投资理财渠道，给用户提供最专业与即时的金融资讯，并以此在金融活动中创造更高价值的服务型企业[1]。通过互联网技术的融入，使金融信息服务业的数据量获得大幅提升。对互联网金融信息服务业进行财务风险分析与控制，其意义深远，且表现形式不同。从理论意义的角度来说，目前，国内的互联网金融信息服务业发展历程还很短，对于其财务风险分析与控制的相关研究体系并不健全，具体研究成果相对发达国家偏少。对于互联网金融信息服务业财务风险分析与控制的研究能很好的填补这一不足。从现实意义的角度来说，互联网金融信息服务业的发展水平与企业自身以及我国整体经济发展都有影响，良好的财务风险分析与控制能保证企业的财务安全，为互联网金融信息服务业的良好运营保驾护航。

二、互联网金融信息服务业财务风险的内部及外部成因

(一)外部原因。近年来，互联网金融在我国呈现快速发展态势，对促进传统金融业务转型升级、解决小微经济体的融资难和融资贵问题、促进普惠金融发展以及提升金融服务质量和效率等方面发挥了积极作用，同时也在当前复杂经济形势下暴露出许多问题和风险隐患。我国政府部门对互联网金融的态度经历了一个从鼓励发展到严格监管的演变历程。2014年，中央政府工作报告首次提及互联网金融，提出“促进互联网金融健康发展”；2015年再度提出“促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展”；2016年的中央政府工作报告则表示要“规范发展互联网金融”；2017年强调要高度警惕互联网金融累积风险；2018年，中央政府工作报告强调“健全对影子银行、互联网金融、金融控股公司等监管，进一步完善金融监管”。国家的监管政策出台，重锤出击，监管的意图在于行业出清，为中国经济发展建立一道安全的防火墙。对互联网金融行业来说，不能让跑路或资金断裂等负面消息掩盖了其积极意义(弥补传统金融设施短板等)。风雨过后，在健康的竞争环境和发展空间下才能平稳前行。大浪淘沙后，行业内真正优秀的企业方能顺势起航。受国家监管政策的影响，互联网金融行业的财务风险也逐步暴露，只有积极拥抱合规，才能规避各种风险[1]。(二)内部原因。由于互联网金融在发展过程中尚未建立健全的监管机制，导致企业融资风险不断增大，财务管控难度加强。互联网金融行业的准入门槛没有具体的界定和要求，金融监管机构对一些违规的互联网金融企业不能做到全面的监管，大大增加了互联网金融的风险，从而增强了企业的财务风险。引发互联网金融信息服务业的财务风险的内部原因可以归为三点。其一，对财务风险分析与控制所带来的积极意义缺乏足够认识，缺乏相关机构的设置和相关人员的安排。风险分析与控制体系仅针对企业资产的日常管理，没有将整个企业的财务风险管理列入目标内。其二，从事互联网金融信息服务业财务风险分析与控制的人员素质不足。由于互联网金融信息服务业科技含量较高、专业性质较强的特点，对企业内从事财务风险分析与控制的人员要求也十分苛刻。但就目前我国相关从业人员的整体情况来看，相关任职人员素质不足的现象较为普遍。先期入职时缺乏专业人才的引入，同时对后期需开展的相关培训工作实施不到位，导致人员整体素质在前期和后期都得不到保障，专业性不达标，不足以对互联网金融信息服务业财务问题提供良好的风险分析与控制。

三、互联网金融信息服务业财务风险分析与控制存在的问题

(一)政策法规难以监控而产生风险。长期以来，我国在互联网金融板块的监管机制一直处于不完善的状态，相较于传统企业，互联网金融信息服务业属于新型行业，传统行业经过长时间的发展其相关法规政策基本已经成型，对其经营中存在的问题也有专业人士不断进行研究探讨。但是互联网行业没有法规制度可以参考，直到在互联网行业兴起后法规政策才开始建设，还未曾建立像传统行业一样接入到银行征信系统中，互联网金融信息服务业的信用难以得到保障。和其他行业相比，互联网行业的各项政策制度处于建设中，监管的范围、方式等都处于摸索状态，使在互联网金融信息服务业运营的很多板块都处于监管的灰色地带。比如，在互联网金融信息服务业的融资过程中，缺少完善的外部管理强制管理体系，毁约风险教大，投融资风险较高。而且相关法律法规的不健全也使机构管理能力受到限制，对互联网金融信息服务业的准入门槛缺少合理的审核标准。同时，互联网行业的发展较短也使一些投身于这个行业中的管理层缺乏经验，在经营中缺少明确的指导方向，管理能力有限、风险的管控能力较弱。(二)信息安全难以保障。互联网金融信息服务业最大的特点就是信息网络联通，企业中涉及到的账户管理、交易信息、客户信息等都属于企业的主要信息，在信息化时代，这些信息多储存在电脑硬盘中，当互联网金融信息服务业网站安全度不高时，给予不法分子可乘之机，通过安全漏洞盗窃企业的机密文件和资料，从而导致自身经营遭受损失。比如，当出现客户信息丢失问题时，给互联网金融信息服务业造成的危机更大。因为对互联网金融信息服务业来说，他们的经营模式和大家所熟知的制造业等不同，传统实业企业的客户多是长期合作对象，且其拥有实体资产也使在和客户刚开始接触时就有较高的信用度，所以即便有客户资料的泄露，但及时经过挽救可以挽回大部分损失。但是互联网金融信息服务业选择客户的模式属于“大量小客”，客户来自全国各地，客户范围广阔可以给企业带来更多机会。但同时当互联网金融信息服务业发生安全问题，客户信息丢失再找回的概率就非常小，只能寄希望于以往的备份以及对数据的恢复，给企业带来了巨大的损失[2]。(三)管理不完善导致的经营风险频发。互联网行业的发展时间较短，其经营是摸索发展的模式，可以借鉴的成功企业经营的例子较少，而且对这方面的研究文献较少，投身于互联网金融信息服务业的管理层和领导层在企业管理上缺少完善的思想认知，其经营行为多带有主观色彩，使其管理制度并不完善，从而导致企业内部建设不健全，使企业内部各项活动在实施时极易引发风险。同时，不健全的管理也使互联网金融信息服务业在面对变化莫测的市场环境时缺少足够的防御能力，使企业经营风险频繁发生。(四)个人信用体系不完善。在传统行业中，企业之间的合作多是先进行互相考察，同时伴随着对对方业务或者经营的考察，客户在进行选择时也是从切身感受上判断，但互联网行业一切基于网络。互联网金融信息服务业之间的合作和业务运行可以视为脱离实体，客户对公司的考量、公司对客户的考量都是基于网络征信，这一点和传统行业的征信考量不同，大部分传统企业的征信都在银行的征信系统中，比较具有权威性。但是大部分互联网金融信息服务业的征信并未录入到银行征信系统中，对于互联网金融信息服务业的信用评价机构缺失，使互联网金融信息服务业在合作时面临的违约风险较大，降低了彼此之间的信用度，业务开展较为困难。比如，互联网金融信息服务业在进行网络融资时，其主要的职责是为资金盈余方和资金需要方提供一个桥梁，主要是提供信息服务。对互联网金融信息服务企业来说，信息的准确性直接影响他们的盈利水平，但是由于相关征信系统的不完善使收集到的数据较难达到高度准确[3]。(五)风险容易扩散。互联网的连通性使互联网金融企业发展的速度较快，但同时也导致互联网金融信息服务行业的风险易扩散，风险存在交叉传递的形式，可能使某个企业发生的经营风险演变成区域性或者系统性风险，导致整个互联网金融行业市场环境变得更加严峻，风险造成影响的面积不断扩大。风险易分散的特点也极容易导致金融诈骗的问题出现，对于准入门槛的要求设定和监管不严格，滋生了未挂许可牌营业的企业擅自开展各种业务，其自身管理的缺失导致风险发生的概率加大，也成为风险扩散的“帮手”。

四、对易导致互联网金融信息服务业发生财务风险问题的控制措施探析

(一)加强相关法规政策的制定，整合。网络借贷平台互联网金融信息服务业风险频发的一个重要原因就是监管不到位，所以国家要加强对相关政策法规制度的完善，为互联网行业提供强力的外部制度准则，为其经营提供发展方向。与此同时，由于政策制度的不完善，互联网金融信息服务业借贷平台混乱，行业准入标准缺少强有力的监管使互联网金融信息服务业鱼龙混杂，进一步加剧了政策监管的难度。所以，政府也要重视对网络借贷平台的整合。从企业的角度来说，在遵守国家政策法规这些强有力的规章制度的基础上也要加强自身的主观意识，严格要求自身的经营行为合法且正确，积极配合政府对行业的整顿[4]。(二)深化互联网技术。“互联网+”的模式使互联网金融信息服务业在经营中对网络安全性的依赖度较高，故而企业要重视对企业信息安全系统的设计和维护。首先，互联网金融信息服务业在引用相关的安全系统时需要考虑自身的经营模式和业务范围，针对自身发展的特点完善安全管理系统，使其能在企业经营活动中发挥最大的保驾护航效果。其次，高科技技术的快速发展也意味着新的网络技术的出现，所以，互联网金融信息服务业对自身的安全系统要不断进行修缮，确保其安全保护功能可以一直发挥出最大的效果[5]。(三)完善企业的风控制度，优化财务部门职能。风险控制机制的建立能使互联网金融信息服务业在面临重大问题的决策时可以有效的规避财务风险，或者采取最优措施降低不可避免的风险所带来的损失，不如面临如同经济危机、整体市场大萧条的情况，市场带来的风险难以全部管控和规避。完善的风险控制制度可以为企业在经营中可能产生的风险进行识别，对于可能导致企业经营受到损失的风险通过预警机制及时通知管理人员，督促其采取措施。而且目前互联网金融信息服务业在整体的内部建设中不完善，其自身内部制度并不完全切合企业的发展，风险控制体系可以通过风险发生的频率、地点等对企业内部机制的合理性进行简单判断。故而在国家针对互联网金融信息服务业的政策金融导向尚不稳定的前提下，提高企业风险控制意识，加强风险控制机制的建设十分必要。同时，企业风险控制的机制还需财务部门的配合，所以优化财务部门职能也是十分重要的。财务部门要积极履行监管职能，才能将风险控制机制长期且有效的加以实施。不断借鉴参考先进的风险控制机制，从而对互联网金融信息服务业的风险控制机制加以改革创新，对企业的财务风险控制起到推动的作用。(四)加强信誉评价体系建设。互联网行业中客户的信息收集全部基于网络数据，这也是由于其客户广泛分布的原因，所以互联网行业也需要一个客户征信评价系统，这个系统的建设具有过程性，所以互联网金融信息服务业也要加强自身内部的信誉评价系统，对客户信息数据的收集、核查等进行严格的管理。同时互联网金融信息服务业要加强相互之间的信息交流，相互协助，完善客户的信息，同时也可以加快总体征信评价系统的建设。(五)构建线上线下相结合模式。虽然互联网金融信息服务业主要的职责是提供信息服务，但是也担负着信息服务准确度的风险，所以在涉及到大额资金的业务时，互联网金融信息服务业可以采用线上线下相结合的模式对借贷双方的征信进行调查，增加有效数据量，从而对借贷双方的征信进一步做出评价。另外，互联网金融信息服务业还要建立相应的评价级别，给予借款人较为充足的信息判断借款的风险，同时也提高了企业的竞争力，增加了企业经营效益。

五、结束语

在目前我国经济水平高速发展、市场整体环境日新月异的背景下，互联网金融信息服务相关企业想要在角逐激烈的市场竞争下保证企业的生命力，实施良好的财务风险分析与控制是必不可少的。企业应将对互联网金融信息服务业的财务风险控制与分析作为一项企业战略加以长期的实施。并且需要企业从文中所提及并分析的各个角度出发，各个部门积极交流、认真思考、通力协作，保障互联网金融信息服务业的财务风险分析与控制给企业带来良好的效果，为我国的经济发展增添新的光辉。

参考文献：

[1]刘阳.基于SVM的信息服务业上市公司财务风险预测研究[D].华中师范大学，2017.

[2]冯世昌.软件和信息技术服务业公司财务风险控制研究——以广西H信息公司为例[D].广西师范大学，2017.

[3]齐岳，李晓琳，亓先玲，等.控制系统性金融风险下互联网金融信息服务业财务风险分析及未来展望——以乐视公司和暴风集团为例[J].未来与发展，2018，42(10)：25-31.

[4]谢红.互联网金融财务风险如何防控[J].人民论坛，2018(1)：80-81.

[5]梅素.互联网金融企业的财务风险分析与防范[J].今日财富，2017(20)：109-110.

作者:张晓芳 单位:达飞云贷科技(北京)有限公司