融资租赁运营风险及管理研究

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1.融资租赁中存在的宏观风险

1.1经济风险。融资租赁与经济增长存在密切关联，在经济增长效率较高的情况下，受利益驱动，融资租赁也会因此得到快速发展，而如果因为各种各样的原因，导致经济增长效率偏低，受生产需求的影响，企业对于融资租赁业务的需求也会下降，导致其呈现出一定滞后性，在业务实施环节也容易出现各种各样的风险因素。例如，在全球性金融危机的影响下，不少企业的利润下滑严重，甚至濒临破产，想要保持正常运营难度较大，这样很容易引发违约问题。1.2信用风险。在签订相应的融资租赁合同时，要求双方都必须能够从自身的实际情况出发，做好合同条款设定，并且遵循合同条款的相关要求，任何一方出现问题，都会引发信用风险。信用风险的诱发因素多种多样，如承租方财务漏洞，未能依照合同要求支付租金，或者出租方没有按时将租赁物提供给承租方等。1.3运营风险。对于企业而言，面对日益激烈的市场竞争压力，稳健经营是最为核心的目标之一，同样，融资租赁业务的开展同样需要强调经营的稳健性，确保能够借助融资租赁来保证自身发展。企业运营状况会在一定程度上影响资金流量，甚至决定其财务状况，决定着其是否能够履行自身职责，从这个角度分析，运营风险会直接影响融资租赁业务的实施，引发融资租赁风险。1.4退出风险。企业本身在经营管理活动中，需要面临大量的风险因素，很多风险因素都是不可控的，这就导致很容易出现违约问题，因此企业必须能够建立起完善的退出机制，以保障在遇到风险事件时，能够通过及时退出来规避或减少损失。

2.企业融资租赁风险管理

2.1宏观风险的管理措施。2.1.1风险对策。首先是经济风险对策。企业在运营发展过程中，时常会受到市场改变因素的影响，一旦市场发生改变，企业没有进行适当修正，必将引发风险。融资租赁也是如此。因此，要求企业在进行融资租赁业务时，结合市场因素科学把控，根据各种市场发展走向以及经济发展变化，采取对应的防范和处理对策，从而减少对资金的影响，防止发生不必要的损失。其次是运营风险对策。在开展融资租赁业务时，涉及的资金数量相对较高，在当前运营发展背景下，机械设施时常会出现技术滞后等现象，给企业整体运营带来不利影响，加剧融资租赁风险出现。为了防止这种现象发生，承租方可以采用折旧方式降低设施对其运营效益的影响，降低风险发生几率。但是在应用该方式时，涉及了市场、税务等因素，在缺少国家政策引导的情况下将无法实现。因此，政府部门应该结合当前实际情况，适当地颁布一些关于融资租赁的税务政策，以此引导企业融资租赁活动的稳定发展。最后是退出风险对策。通常情况下，要想降低融资租赁风险给企业带来的影响，应要求企业在开展融资租赁业务时，科学设定退出体系，在面临较为严重风险因素时及时退出。一般来说，租赁企业不会随意解除合同，并收回对应的租赁物品，毕竟租赁物品针对租赁企业而言不具备实用价值，况且在收回之后还要弥补损失重新寻找承租者，在此过程中，将会给租赁企业带来严重的损失。因此，租赁企业为了减少损失，可以通过对行使合同损失情况的评估，根据评估结果，明确是否要退出，从而将损失降至最低。2.1.2管理对策。首先，要加强风险管理。融资租赁企业在开展融资租赁业务的过程中，不但要综合思考怎样减少业务风险出现，同时还要采取合理的对策促进风险分散。与其独自担受相应风险，不如和其他金融机构建立合作关系，引进担保机制，在实现风险分散的同时，也能引导企业融资租赁业务的稳定发展。其次，在企业运营发展时，不可过于注重发展效率和速度的追求，应该结合自身实际情况，加强业务分析和细化，做到精益求精。根据企业实际情况，采取一系列风险管理对策，以此把风险控制在合理范畴内。其次，优化管理方式。融资租赁企业在运营发展中，应该转变原始的运营理念，采取合理的管理方式，提高融资租赁管理水平。首先，融资租赁企业应该创新管理模式，完善管理体系，让融资租赁业务的落实更具合理性和规范性。其次，为了防止融资租赁风险的出现，在进行相关设施采购时，应该科学设定采购体系，并对先进的设施进行及时采购，设定采购资金池，实现设施采购专款专用。并且加强专业人才培育，强化市场体系，树立新型理念，引导企业稳定发展。再次，改变企业的业务方向。随着我国税务体系的全面改革，使得企业在落实融资租赁活动时，缴纳的税务资金不断增多，以此给企业整体效益方面带来了影响。在这种情况下，企业可以通过扩充融资渠道，发展多元化业务，并结合企业实际情况，做好各个业务税收筹划工作，以此缓解企业整体税负，给企业营造良好的效益。最后，提高企业自身能力。要想提升企业自身实力，就要具备良好的风险防范意识，并且结合实际情况，构建完善的管理以及风险防范体系，设置专业的管理部门，结合各项风险因素进行预测和防范，并科学编制风险防范方案，提升风险管理实力，引导企业融资租赁风险管理工作更好开展。为了提升风险管理水平，就要把现代化技术和设施运用其中，综合思考现代化技术在企业融资租赁风险管理中起到的作用，并把是否能够促进企业运营目标实现作为思考标准，保证企业融资租赁风险管理工作有序落实。2.2运营风险的规制路径。2.2.1明确风险管理思路。做好风险识别、风险识别和风险应对工作。通过对业务类型的分析，对风险进行分类，判断风险来源，评估风险发生的概率和风险造成的损失，并根据实际业务需求对风险措施进行优先排序。同时，风险分担模式用于分散已识别的风险。2.2.2构建风险管理框架。建立基于COSO的风险管理框架。该框架侧重于从公司整体层面制定风险战略，结合实际业务特点，运用信息技术，实时进行全面风险管理，建立全面风险管理组织架构体系，建立相应的风险管理委员会机制。风险管理委员会对董事会负责，提交全面的风险管理年度报告，处理与全面风险管理有关的所有事项。融资租赁公司与风险控制部门之间的关系是相互协调的。委托风险控制部主持全面风险管理的日常工作，负责组织制定企业风险管理机构及其责任方案。风险管理的框架是根据企业管理的整体不确定性因素确定的。在融资租赁业务的三大主体中，与承租人和供应商相比，融资租赁公司的风险往往最大。融资租赁的特点是将金融服务融入传统企业销售，因为它面临的不确定性因素最多。业务风险、信用风险、市场风险和技术风险都可能导致公司风险的形成。风险管理部负责判断重大决策、重大风险、重大事件和具有风险的重要业务过程的准则或机制，并对重大决策制定风险评估报告。2.2.3做好风险管控技术管理。确定好Logistic回归法风险评价体系，并以此制定风险管控模型，在对融资租赁公司风险管理的综合评价中，CAMELS评级系统越来越被认可。通过一个公司的CAMELS系统在不同时期指标的变化，可以告知企业管理者该公司的风险管理能力是否有所提高或者有无不良的变化。在融资租赁公司的实际运作中，评估人员通过逐项检查评估，发现日常经营管理中存在的问题，为管理层采取下一步改进措施提供依据。具体评价指标有:资本充足率、资产质量、管理质量、流动性指标、市场敏感度等，综合风险评级基于上述指标制定。

3.结语

总而言之，融资租赁作为金融领域中的重要方式，在运营发展过程中，因为受到市场因素、环境因素、运营因素、政策因素等影响，面临较为严重的融资租赁风险。要想保证融资租赁行业的健康发展,保证融资租赁企业以及承租方的自身权益，就要给予融资租赁风险管理高度关注，采取规范的管理和防控对策，减少风险出现，保证融资租赁行业的良好发展。

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作者:葛昱 单位:海汇商业保理（天津）有限公司