油墨公司信息化管理论文

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1全面预算管理流程

油墨公司全面预算管理流程主要分为以下三个阶段。1.2.1全面预算编制与批复阶段全面预算编制采用“自下而上、两上两下”的编制方式，即各职能部门参照年度工作计划编制专项预算报送财务会计部，财务会计部初步汇总平衡后上报计划预算管理委员会评审，评审会后各职能部门根据评审意见调整预算后再次报送财务会计部，财务会计部据此编制最终全面预算方案报送计划预算管理委员会评审。评审通过后，财务会计部根据评审意见向各职能部门下发年度全面预算指标。1.2.2全面预算执行与调整阶段各职能部门根据年度全面预算指标执行，执行过程中出现计划预算外事项，需根据公司相关流程进行审批，并报财务会计部作为预算调整内容，财务会计部三季度末汇总后编制年度预算调整方案，并报送计划预算管理委员会审批。1.2.3全面预算分析与考核阶段财务会计部和各职能部门按季度、半年度、年度开展预算执行情况自查和分析，重点说明执行过程中存在的问题、采取的措施、达到的效果以及提出的管理建议。年末，财务会计部将各职能部门年度预算执行情况作为部门业绩评价依据之一。

2油墨公司全面预算信息化管理的必要性

2.1现行管理模式的弊端

2.1.1全面预算编制与批复阶段问题由于全面预算编制过程均采用Excel表格进行，容易因为人为因素导致表格被修改、填报不规范，同时会因为表格的变化而引起单元格公式的修改和破坏，最终导致预算数据的逻辑和准确性难以保障；预算编制过程需经过多次试算，期间产生的各版本数据单纯依靠Excel保存，不仅工作量大、效率低，而且版本之间的对比分析困难、过程管理困难；各部门填报数据均通过邮件发送，信息无法快速传递，且预算编制过程调整往复次数较多，容易导致版本管理混乱。2.1.2全面预算执行与调整阶段问题全面预算在实际执行过程中，由于数据散落在财务、物流等信息系统，难于集中获取，预算管理人员忙于数据摘录、加工等重复性劳动，过程复杂，耗时耗力，且工作效率差，统计周期过长，反馈速度慢，不能做到实时控制，缺乏预警功能，因而预算过程控制及预算偏差调整的及时性、有效性大受影响。2.1.3全面预算分析与考核阶段问题预算分析流于形式，仅将预算值与实际数据做简单的比例计算，没有对产生预算差异的具体原因进行深入分析，无法为部门业绩考评提供准确、公平的依据，也无法结合实际经营状况为管理层提供相关经营管理建议。

2.2推行信息化管理的必要性

随着油墨公司规模的扩大，以及全面预算管理精细化要求的提高，原来的手工全面预算管理模式已难以满足目前的管理要求，公司必须通过推行信息化的全面预算管理来解决上述的全面预算管理中的“瓶颈”问题。通过构建信息化的全面预算管理体系，公司将实现原始细项数据录入、预算数据归集及审批、预算试算平衡、预算指标分解下达，预算执行过程控制、预算分析与考核等全过程的全面预算管理信息化，在提高预算管理效率和效果的同时，也提高了预算信息的透明性、共享性和时效性。

3油墨公司全面预算信息化管理的实施方案

3.1全面预算信息化管理实施目标

全面预算信息化管理实施目标为：构建一个与企业实际情况相适应的全面预算管理信息系统，完善和规范现有全面预算管理流程，实现全面预算管理全过程的规范化、流程化与自动化，全面提升预算管理的效率和效果，充分发挥全面预算管理在企业经营管理中的作用。

3.2全面预算管理信息系统设计

根据油墨公司现有的管理流程，全面预算管理信息系统可划分为三个子系统：第一是全面预算编制与批复系统，实现全面预算在线编制、多级审批以及预算指标批复等功能；第二是全面预算执行与调整系统，实现预算执行数据自动抽取、实际数与预算数比较以及在线申请预算调整等功能；第三是全面预算分析与考核系统，实现在线分析、指标评价与考核等功能。

3.3全面预算编制与批复系统的信息化管理方案

全面预算编制与批复系统分为预算编制、预算审批、指标批复三个模块。3.3.1预算编制模块按照现有的编制流程分为职能部门编制和财务专业编制阶段。(1)职能部门编制阶段：统一编报格式，固化各职能部门的管理职责，采用“计划事件项”机制，即从部门工作计划出发逐项编制预算，建立计划与预算匹配规则，业务人员不再受会计科目束缚，大大降低对其财务专业知识的要求，减轻工作量，提高填报效率及数据的规范性和准确性。(2)财务专业编制阶段：统一定义职能部门预算汇总、合并规则以及计划事件项数据与专业财务数据之间的转换规则，通过系统实现数据自动汇总功能，并自动关联和刷新财务标准报表，大大缩短专业预算编报周期，降低预算编制人员的工作负荷，提高编制效率和预算数据的合理性、科学性。3.3.2预算审批模块改变以往纸质流转审批方式，通过在预算审批模块中固化审批流程，实现审批流程的规范化、流程化；同时满足各职能部门和预算主控部门分类预算审批的要求，实现在线多级审批，提供审批驳回、召回等审批功能，加强审核的便捷性。3.3.3指标批复模块设置预算指标体系，规范指标取值与预算数据勾稽关系，结合预算编制数据及审核意见，通过系统规则形成预算指标批复数据，提高预算指标制定和分解过程的效率，提升预算指标和分解数据的科学性、合理性。

3.4全面预算执行与调整系统的信息化管理方案

全面预算执行与调整系统分为预算执行预警、预算调整两个模块。3.4.1预算执行预警模块通过系统实现与公司财务、物流等信息软件数据的有效衔接，实现预算执行实际数自动抽取以及预算数与实际执行数的实时监控对比，设置预算差异率指标作为预警标准，当实际数超出指标时实时发出预警信息并及时反馈业务部门，使其能对偏离目标的行为进行及时纠正；定期生成各职能部门预算执行情况表，实现各部门自我控制的目的，有效将事后稽核转变为事前、事中控制。3.4.2预算调整模块预算一经批复，原则上不予调整，但因主客观原因出现重大变化时，应结合实际情况，提出预算调整申请。通过信息系统将预算调整从提出申请到审批再到预算调整编制整个流程固化，在规范预算调整流程、强化预算调整严肃性和程序化的基础上，也实现预算动态调整的目的。

3.5全面预算分析与考核系统的信息化管理方案

全面预算分析与考核系统分为预算分析、预算考核两个模块。3.5.1预算分析模块利用信息系统搭建预算分析模型，采用比较分析、结构分析、趋势分析、因素分析等方法，以表格、图形等多种形式全方位展现企业经营成果，实现对数据的分析与钻取来满足管理人员的分析需求，使管理人员能够对发现的问题挖掘其原因，找到问题产生的根源，并能快速地采取针对性措施，确保预算管理目标的实现。3.5.2预算考核模块在完善预算考核制度的基础上，将预算指标体系作为预算考核指标，并在系统内设置各指标完成率区间所对应的分值，通过预算执行模块提供的各部门实际执行情况，系统自动完成打分工作，减少人工干预，保证业绩考核的规范化、公开化和透明化，为职能部门、公司员工的激励提供了科学可靠的基础，有效促进预算管理的良性循环。

4结语

全面预算信息化管理是保障企业能够持续经营、健康发展的一项重要措施，它对提高企业的管理水平、促进先进管理思想在企业中的充分运用和进一步发展都具有非常重要的意义，因此油墨公司加快全面预算管理信息化建设是非常有必要的。

作者：朱颖单位：中钞油墨有限公司